Nghĩa vụ nộp thuế hàng tháng, hàng quý và hàng năm cho các doanh nghiệp Armenia

Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp hàng năm

Nộp báo cáo tài chính hàng năm

Khai thuế cá nhân

Điều gì xảy ra nếu tôi bỏ lỡ thời hạn nộp hồ sơ tại Armenia?

Việc chậm nộp hồ sơ thuế tại Armenia sẽ dẫn đến hình phạt ngay lập tức. Bạn sẽ phải chịu mức phạt 5% cho mỗi 15 ngày chậm nộp, cộng với lãi suất hàng ngày là 0.075% trên số thuế chưa nộp. Không giống như nhiều khu vực pháp lý khác, Armenia hiếm khi gia hạn, vì vậy việc nộp hồ sơ đúng hạn là rất quan trọng. Các khoản phạt có thể tích lũy nhanh chóng, khiến việc tuân thủ đúng thời hạn trở nên vô cùng quan trọng đối với việc quản lý tài chính.

Công ty tôi có thể chuyển đổi giữa các hệ thống thuế trong năm không?

Nhìn chung là không. Các công ty chỉ có thể nộp đơn xin hưởng chế độ Hệ thống Thuế Đơn giản hóa (STS) trong vòng 20 ngày kể từ ngày đăng ký hoặc trước ngày 20 tháng XNUMX cho năm tiếp theo. Khi doanh thu vượt ngưỡng trong hai năm liên tiếp, doanh nghiệp sẽ tự động được chuyển sang hệ thống thuế chung. Những thay đổi này thường có hiệu lực vào đầu năm tài chính, chứ không phải giữa năm.

Có những cân nhắc đặc biệt nào dành cho các công ty CNTT không?

Đúng vậy, các công ty CNTT được hưởng những lợi ích đáng kể theo chương trình hỗ trợ công nghệ cao của Armenia (có hiệu lực đến năm 2032). Các công ty đủ điều kiện chỉ phải trả 1% thuế doanh thu thay vì mức thuế suất tiêu chuẩn, được hưởng mức thuế thu nhập giảm (10% so với 20% đối với nhân viên) và nhận được nhiều khoản hoàn trả khác nhau cho chuyên gia nước ngoài và chi phí đào tạo. Các công ty phải đáp ứng các tiêu chí hoạt động công nghệ cao do chính phủ đặt ra.

Tôi có cần phải nộp tờ khai hàng tháng nếu tôi không có nhân viên không?

Nếu bạn không có nhân viên, bạn không cần phải nộp tờ khai thuế tiền lương. Tuy nhiên, bạn vẫn có thể cần phải nộp tờ khai VAT hàng tháng (nếu đã đăng ký VAT) hoặc tờ khai thuế doanh thu hàng quý (nếu thuộc diện STS). Các doanh nhân cá thể và công ty không có nhân viên vẫn phải nộp nghĩa vụ thuế dựa trên doanh thu và phân loại hệ thống thuế của họ.

Khi nào cần phải kiểm toán bắt buộc?

Kiểm toán bắt buộc được áp dụng đối với các công ty vượt quá ngưỡng quy mô nhất định trong hai năm liên tiếp. Điều này bao gồm các công ty có doanh thu hàng năm vượt quá một số tiền cụ thể, tổng tài sản vượt ngưỡng, hoặc có số lượng nhân viên vượt quá một số lượng nhất định. Các công ty cổ phần và đơn vị lợi ích công chúng thường yêu cầu kiểm toán bắt buộc bất kể quy mô. Việc kiểm toán phải được hoàn thành trước ngày 30 tháng XNUMX, và báo cáo đã được kiểm toán phải được công bố trong cùng ngày.

Các công ty nước ngoài hoạt động tại Armenia phải chịu thuế như thế nào?

Các công ty nước ngoài hoạt động thông qua các cơ sở thường trú tại Armenia phải chịu mức thuế suất và nghĩa vụ nộp hồ sơ tương tự như các công ty trong nước đối với thu nhập có nguồn gốc từ Armenia. Họ phải đăng ký với cơ quan thuế Armenia, xin mã số thuế (TIN) và tuân thủ tất cả các thời hạn nộp hồ sơ hiện hành. Các công ty không thường trú không có cơ sở thường trú có thể phải chịu thuế khấu trừ tại nguồn đối với thu nhập có nguồn gốc từ Armenia, với mức thuế suất có thể được giảm theo các hiệp định thuế hiện hành.

Tôi có thể sử dụng phần mềm kế toán từ các quốc gia khác không?

Mặc dù bạn có thể sử dụng phần mềm kế toán quốc tế, nhưng phần mềm đó phải được cấu hình để tuân thủ các chuẩn mực kế toán (IFRS) và các yêu cầu về thuế của Armenia. Phần mềm phải tạo báo cáo bằng tiếng Armenia để nộp hồ sơ chính thức, tính thuế theo thuế suất của Armenia và tương thích với hệ thống nộp hồ sơ điện tử của Ủy ban Doanh thu Nhà nước. Nhiều nhà cung cấp phần mềm quốc tế cung cấp các mô-đun bản địa hóa tiếng Armenia để tuân thủ.

Tôi nên lưu giữ những hồ sơ nào để tuân thủ thuế?

Lưu giữ hồ sơ đầy đủ, bao gồm tất cả hóa đơn, biên lai, sao kê ngân hàng, hồ sơ lương, hợp đồng và thư từ với cơ quan thuế. Hồ sơ điện tử được chấp nhận và thường được ưu tiên. Lưu giữ hồ sơ ít nhất 5 năm, vì đây là thời hiệu của việc kiểm toán thuế. Đảm bảo tất cả hồ sơ đều hỗ trợ việc tính toán thuế của bạn và có thể dễ dàng truy cập trong quá trình thanh tra hoặc kiểm toán.