Phân tích toàn diện về các cơ hội đầu tư tại Hà Lan dành cho các nhà đầu tư quốc tế, doanh nhân và cá nhân có giá trị tài sản ròng cao đang tìm kiếm quyền cư trú tại châu Âu và chiến lược tối ưu hóa thuế.
Di cư đầu tư
Cập nhật quan trọng
Hà Lan chính thức bãi bỏ chương trình Thị thực vàng vào ngày 1 tháng 2024 năm 1.25, chấm dứt con đường cư trú thông qua đầu tư truyền thống trước đây yêu cầu phải đầu tư XNUMX triệu euro.
Visa khởi nghiệp
- Giấy phép cư trú một năm
- Dành cho các dự án kinh doanh sáng tạo
- Phải cung cấp sản phẩm/dịch vụ mới
- Yêu cầu sự tài trợ của người hướng dẫn
- Con đường đến giấy phép tự kinh doanh
Nơi cư trú tự kinh doanh
- Dành cho các doanh nhân đã thành danh
- Yêu cầu kế hoạch kinh doanh toàn diện
- Cần có đủ nguồn tài chính
- Giấy phép gia hạn
- Con đường 5 năm để nhập tịch
Quá trình nhập tịch
Số năm cư trú hợp pháp
Yêu cầu cư trú hợp pháp liên tục
Ngôn ngữ & Tích hợp
Kỳ thi tiếng Hà Lan và hội nhập công dân
Bản ghi sạch
Không có tiền án hình sự nghiêm trọng
Bảo vệ tài sản
Độ tin cậy của hệ thống pháp luật
- Pháp quyền mạnh mẽ và độc lập tư pháp
- Bảo vệ quyền sở hữu tài sản mạnh mẽ
- Tuân thủ khuôn khổ pháp lý của EU
- Công nhận trọng tài quốc tế
Xe bảo vệ tài sản
- Quỹ Hà Lan (Stichting)
- Quỹ Văn phòng Ủy thác (STAK)
- Công ty TNHH (BV)
- Cấu trúc đề cử có sẵn
Quỹ Hà Lan (Stichting) - Các tính năng chính
- Cho phép sở hữu 100% nước ngoài
- Quyền riêng tư của người sáng lập và người thụ hưởng
- Bảo vệ tài sản khỏi các chủ nợ
- Không có cổ đông hoặc thành viên
- Cấu trúc quản trị linh hoạt
- Mục đích từ thiện và thương mại
Quyền sở hữu của người nước ngoài
Bất động sản
Quyền sở hữu nước ngoài không hạn chế
Chứng khoán
Tiếp cận đầy đủ các thị trường Hà Lan
Tài sản doanh nghiệp
Quyền sở hữu hoàn toàn
Tối ưu hóa thuế
Tổng quan về cơ cấu thuế năm 2025
Hà Lan áp dụng hệ thống thuế toàn cầu theo phương pháp lũy tiến với ba "ô" dành cho các loại thu nhập khác nhau.
Hộp 1 - Thu nhập từ việc làm
- • Lên đến 38,441 €: 36.97%
- • 38,441€-76,817€: 37.48%
- • Trên 76,817 €: 49.50%
Hộp 2 - Lãi suất đáng kể
- • Lên đến 67,804 €: 24.5%
- • Trên 67,804 €: 31%
- • Áp dụng cho cổ phần nắm giữ từ 5% trở lên
Hộp 3 - Tiết kiệm và Đầu tư
- • Hệ thống mới từ năm 2025
- • Thuế tăng trưởng vốn
- • Thuế thu nhập vốn
- • Tỷ lệ 36% trên lợi nhuận được cho là
Quyết định 30% - Lợi ích thuế cho người nước ngoài
Lợi ích chính
- • Miễn thuế 30% (2025-2026)
- • Giảm xuống 27% từ năm 2027
- • Thời hạn tối đa 5 năm
- • Xử lý thuế một phần cho người không cư trú
Yêu cầu đủ điều kiện
- • Mức lương tối thiểu: 46,660 € (2025)
- • Dưới 30 tuổi có bằng thạc sĩ: 35,468 €
- • Chuyên môn cụ thể không có sẵn tại địa phương
- • Phải sống bên ngoài Hà Lan trước
Những cân nhắc về thuế khác
- Thuế Doanh nghiệp: Tỷ lệ tiêu chuẩn 25.8%
- Thuế thừa kế: 10-40% tùy thuộc vào mối quan hệ
- Giữ lại cổ tức: 15% (có thể được giảm nhẹ theo hiệp ước)
- thuế GTGT: Tỷ lệ tiêu chuẩn 21%
- Thuế tài sản: Bãi bỏ
- Thuế xuất cảnh: Hoàn cảnh hạn chế
Ngân hàng & Thiết lập doanh nghiệp
Ngân hàng dành cho người nước ngoài
- Mở tài khoản tương đối đơn giản
- Các ngân hàng lớn: ING, ABN AMRO, Rabobank
- Giải pháp ngân hàng số có sẵn
- Tích hợp SEPA cho chuyển khoản EU
- Người tham gia báo cáo CRS
Thành lập công ty BV
- Vốn tối thiểu: 0.01 €
- Thời gian hình thành: 1-2 tuần
- Không yêu cầu giám đốc địa phương
- Cần có văn phòng đăng ký
- Cần có giấy tờ công chứng
Tùy chọn cấu trúc doanh nghiệp
BV (Công ty TNHH tư nhân)
- • Trách nhiệm hữu hạn
- • Cấu trúc cổ phần linh hoạt
- • Lựa chọn phổ biến nhất
Stichting (Quỹ)
- • Không có cổ đông
- • Bảo vệ tài sản
- • Mục đích nắm giữ
Văn phòng chi nhánh
- • Mở rộng thực thể nước ngoài
- • Thiết lập đơn giản hơn
- • Trách nhiệm của công ty mẹ
Yêu cầu tuân thủ
- Báo cáo tài chính hàng năm
- Khai thuế doanh nghiệp
- Báo cáo UBO (Chủ sở hữu có lợi cuối cùng)
- Tuân thủ AML/CFT
- Đăng ký VAT nếu có
- Đăng ký Phòng Thương mại
Môi trường đầu tư và bất động sản
Quyền sở hữu của người nước ngoài
Đặc điểm thị trường
- Tiềm năng tăng giá mạnh ở các thành phố lớn
- Thị trường ổn định, minh bạch
- Lợi nhuận cho thuê: phạm vi điển hình 3-5%
- Khung thể chế vững mạnh
- Dịch vụ chuyên nghiệp luôn sẵn có
Cơ cấu thuế tài sản (2025)
Thuế chuyển nhượng
- • Dân cư: 8% (giảm từ 10.4%)
- • Thương mại: 10.4%
- • Người mua lần đầu: 0% (áp dụng điều kiện)
Chi phí Đang Thực hiện
- • Thuế thành phố (thay đổi tùy theo địa điểm)
- • Phí công chứng: 1,000-3,000 €
- • Ô 3 Thuế tài sản đánh vào giá trị tài sản
Địa điểm đầu tư chính
Amsterdam
Trung tâm tài chính, nhu cầu cao
The Hague
Chính phủ, các tổ chức quốc tế
Rotterdam
Thành phố cảng, trung tâm hậu cần
Eindhoven
Trung tâm công nghệ, đổi mới
Hệ thống thanh toán và cơ sở hạ tầng tài chính
Giải pháp thanh toán kỹ thuật số
- PayPal được chấp nhận rộng rãi
- Wise (trước đây là TransferWise) có sẵn
- Stripe cho thanh toán doanh nghiệp
- iDEAL (hệ thống địa phương thống trị)
- Hỗ trợ Apple Pay, Google Pay
Hạ tầng ngân hàng
- Hệ thống tài chính phát triển cao
- Tích hợp SEPA đầy đủ
- Khung pháp lý mạnh mẽ
- Ngân hàng số tiên tiến
- Mạng lưới phóng viên quốc tế
Những cân nhắc xuyên biên giới
- Người tham gia trao đổi tự động CRS
- Yêu cầu thẩm định nâng cao
- Hệ thống giám sát giao dịch
- Một số hạn chế đối với giao dịch tiền mặt
- Tuân thủ AML/CFT chặt chẽ
- Yêu cầu báo cáo FATCA
Công nghệ tài chính và đổi mới
Hà Lan là quốc gia đi đầu về công nghệ tài chính tại châu Âu với hệ sinh thái các công ty công nghệ tài chính phát triển mạnh mẽ và sự hỗ trợ mạnh mẽ của chính phủ cho đổi mới kỹ thuật số.
Neobank
Bunq, Monzo có sẵn
Dịch vụ FX
Tỷ lệ cạnh tranh
Nền tảng đầu tư
DeGiro, những người khác
Điều trị tiền điện tử
Tình trạng pháp lý và quy định
- Tình trạng pháp lý: Hoàn toàn hợp pháp để sở hữu và sử dụng
- Điều chỉnh: Ngân hàng Trung ương Hà Lan (DNB)
- Phân loại: Tài sản/bất động sản cho mục đích thuế
- Đăng ký: Yêu cầu đối với nhà cung cấp dịch vụ
- AML/CFT: Yêu cầu tuân thủ đầy đủ
- Khung EU: Quy định MiCA áp dụng
Đánh thuế tiền điện tử
- Giao dịch kinh doanh: Thuế suất thuế thu nhập thông thường
- Tài sản cá nhân: Ô 3 Thuế tài sản
- Lãi vốn: Tùy thuộc vào hoàn cảnh
- Khai thác/Đặt cược: Thu nhập chịu thuế
- thuế GTGT: Trao đổi miễn trừ
Yêu cầu tuân thủ
- Bắt buộc phải báo cáo thuế hàng năm
- Từ năm 2026: Khung báo cáo tài sản tiền điện tử
- Tăng cường giám sát của cơ quan thuế
- Hồ sơ giao dịch phải được lưu giữ
- Bắt buộc phải đăng ký nhà cung cấp dịch vụ
Môi trường kinh doanh tiền điện tử
Sàn giao dịch
Có sẵn các nhà điều hành được cấp phép
Lưu ký
Dịch vụ giám hộ được quản lý
Ngân hàng
Có chọn lọc nhưng đang cải thiện
Đề cao sự đổi mới:
Hộp cát quy định hỗ trợ
Xem xét chung
Sự ổn định chính trị và kinh tế
- Nền dân chủ nghị viện ổn định
- Nền kinh tế mạnh mẽ, đa dạng
- Thành viên EU và NATO
- Xếp hạng pháp quyền: Top 10 toàn cầu
- Xếp hạng tín nhiệm quốc gia AAA
Ngôn ngữ & Dịch vụ
- Trình độ tiếng Anh xuất sắc
- Dịch vụ chuyên nghiệp bằng tiếng Anh
- Chuyên môn pháp lý/thuế quốc tế
- Cộng đồng người nước ngoài lớn
- Trung tâm kinh doanh quốc tế
Ưu điểm chính
- Vị trí chiến lược ở Châu Âu
- Cơ sở hạ tầng tuyệt vời
- Chất lượng cuộc sống cao
- Khung bảo vệ tài sản mạnh mẽ
- Mạng lưới hiệp ước thuế rộng lớn
- Hệ thống pháp luật đẳng cấp thế giới
- Thân thiện với doanh nghiệp quốc tế
- Hệ sinh thái đổi mới và công nghệ
Những thách thức tiềm ẩn
- Thuế suất thuế cá nhân cao
- Thị trường nhà ở đắt đỏ
- Không có di cư đầu tư truyền thống
- Tăng cường yêu cầu minh bạch về thuế
- Quyết định 30% đang dần được bãi bỏ
- Tuân thủ thuế phức tạp
Câu Hỏi Thường Gặp
Những lý do chính khiến ai đó chọn khu vực này làm nơi cư trú thứ hai là gì?
Những điểm thu hút chính bao gồm khả năng tiếp cận thị trường chung EU, khuôn khổ pháp lý vững chắc về bảo vệ tài sản, ưu đãi thuế suất 30% cho các chuyên gia có trình độ, môi trường kinh doanh tiếng Anh tuyệt vời, vị trí chiến lược cho kinh doanh quốc tế và các con đường khởi nghiệp thay vì đầu tư thụ động. Khu vực pháp lý này mang lại sự ổn định, hệ sinh thái đổi mới và chất lượng cuộc sống mặc dù không có các chương trình thị thực vàng truyền thống.
Liệu các doanh nhân và dân du mục kỹ thuật số có được lợi khi chuyển đến đó không?
Có, đặc biệt thông qua chương trình thị thực khởi nghiệp dành cho doanh nhân sáng tạo và giấy phép cư trú tự kinh doanh. Khu vực này cung cấp cơ sở hạ tầng kỹ thuật số tuyệt vời, môi trường kinh doanh sử dụng tiếng Anh và khả năng tiếp cận thị trường EU. Tuy nhiên, dân du mục kỹ thuật số cần thiết lập hoạt động kinh doanh thực tế chứ không chỉ đơn thuần là làm việc từ xa. Quy định 30% có thể mang lại lợi ích thuế đáng kể cho các chuyên gia đủ điều kiện, khiến khu vực này trở nên hấp dẫn đối với các doanh nhân và chuyên gia có thu nhập cao.
Đây có phải là thiên đường thuế hay có mang lại lợi ích thực tế về thuế không?
Đây không phải là thiên đường thuế truyền thống nhưng mang đến những cơ hội tối ưu hóa thuế hợp pháp. Quy định 30% mang lại lợi ích đáng kể cho các chuyên gia nước ngoài đủ điều kiện, cho phép miễn thuế 30% đến hết năm 2026. Khu vực pháp lý này có mạng lưới hiệp ước thuế rộng khắp, các cấu trúc tinh vi như các quỹ bảo vệ tài sản của Hà Lan và mức thuế suất doanh nghiệp cạnh tranh. Tuy nhiên, khu vực này vẫn đảm bảo minh bạch thuế hoàn toàn với báo cáo CRS và mức thuế thu nhập cá nhân cao đối với thu nhập không đủ điều kiện.
Phải mất bao lâu để mở tài khoản ngân hàng hoặc công ty?
Việc thành lập công ty thường mất 1-2 tuần đối với công ty trách nhiệm hữu hạn tư nhân (BV) với mức vốn tối thiểu là 0.01 euro. Thời gian mở tài khoản ngân hàng khác nhau tùy theo tổ chức nhưng thường mất 2-4 tuần với hồ sơ đầy đủ và bằng chứng địa chỉ. Các ngân hàng lớn như ING, ABN AMRO và Rabobank phục vụ khách hàng quốc tế, mặc dù việc thẩm định kỹ lưỡng có thể kéo dài thời gian. Việc có sự hiện diện tại địa phương hoặc mối quan hệ kinh doanh có thể giúp đẩy nhanh quá trình này.
Tiền điện tử được chào đón hay không được khuyến khích?
Tiền điện tử hoàn toàn hợp pháp và ngày càng được quản lý chặt chẽ trong một khuôn khổ hỗ trợ. Các nhà cung cấp dịch vụ phải đăng ký với Ngân hàng Trung ương Hà Lan, và các quy định thuế toàn diện được áp dụng cho việc nắm giữ và giao dịch tiền điện tử. Từ năm 2026, các yêu cầu báo cáo nâng cao theo Khung Báo cáo Tài sản Tiền điện tử sẽ có hiệu lực. Khu vực pháp lý này thân thiện với tiền điện tử cho các hoạt động hợp pháp, đồng thời vẫn duy trì tuân thủ chặt chẽ AML/CFT, phù hợp cho các doanh nghiệp tiền điện tử được quản lý và các khoản nắm giữ cá nhân.
Cân nhắc chiến lược
Mặc dù việc di cư đầu tư truyền thống đã kết thúc vào năm 2024, Hà Lan vẫn rất hấp dẫn đối với các doanh nhân, chuyên gia có trình độ và doanh nghiệp quốc tế đang tìm kiếm cơ hội tiếp cận EU, các cấu trúc bảo vệ tài sản tinh vi và các cơ hội tối ưu hóa thuế. Thành công đòi hỏi sự hiểu biết về sự chuyển đổi từ đầu tư thụ động sang tinh thần kinh doanh chủ động và tận dụng các lợi ích sẵn có như quy định 30% và cấu trúc doanh nghiệp Hà Lan.
