Hoạt động kinh doanh nào đủ điều kiện hưởng mức thuế 0% của Armenia?

Yêu cầu trình độ sơ cấp

• Giới hạn doanh thu hàng năm: Không được vượt quá 24 triệu AMD (khoảng 60,000 đô la)
• Các loại thực thể đủ điều kiện: Các tổ chức thương mại (LLC), chủ sở hữu duy nhất hoặc cá nhân không có đăng ký kinh doanh chính thức (đối với các hoạt động cụ thể)
• Đăng ký: Phải nộp tờ khai chứng nhận cho cơ quan thuế và gia hạn hàng năm
• Hạn chế hoạt động: Hoạt động kinh doanh không được nằm trong danh mục bị loại trừ

Lợi ích về thuế cho các doanh nghiệp đủ điều kiện

• Thuế thu nhập doanh nghiệp 0% (tỷ lệ chuẩn: 18%)
• Thuế giá trị gia tăng (VAT) 0% (tỷ lệ chuẩn: 20%)
• Thuế doanh thu 0% (tỷ lệ chuẩn: 1.5%-10%)
• Không có khoản thanh toán thuế trước cần phải
• Yêu cầu báo cáo tối thiểu (nộp báo cáo thường niên đơn giản)

Lưu ý: Mặc dù bản thân doanh nghiệp được miễn thuế nhưng việc phân phối cổ tức cho các cổ đông phải chịu mức thuế khấu trừ là 5%.

Dịch vụ sáng tạo kỹ thuật số và nghệ thuật

Người sáng tạo nội dung và nghệ sĩ tạo ra tác phẩm của riêng họ:

• Sáng tạo nghệ thuật số và minh họa (không phải dịch vụ thiết kế)
• Sáng tác và sản xuất âm nhạc
• Viết sách điện tử và tự xuất bản
• Diễn xuất bằng giọng nói và tường thuật
• Tạo nội dung (không phải tiếp thị)
• Tạo sản phẩm kỹ thuật số gốc
• Nhiếp ảnh (nghệ thuật, phi thương mại)
• Quay phim và sản xuất phim (nội dung gốc)

Sự khác biệt chính: Những hoạt động này phải bao gồm việc sáng tạo và bán tác phẩm của chính mình thay vì cung cấp dịch vụ sáng tạo cho khách hàng.

Dịch vụ giáo dục

Hoạt động giảng dạy và truyền bá kiến ​​thức:

• Dạy kèm và huấn luyện trực tuyến
• Giảng dạy ngôn ngữ
• Tạo và cung cấp khóa học
• Hướng dẫn và đào tạo kỹ năng
• Phát triển nội dung giáo dục
• Dịch vụ chia sẻ kiến ​​thức
• Điều hành hội thảo
• Đào tạo chuyên sâu về nghệ thuật, thủ công hoặc kỹ năng

Sự khác biệt chính: Cần tập trung vào giảng dạy trực tiếp hoặc sáng tạo nội dung giáo dục hơn là tư vấn giáo dục.

Biểu diễn & Giải trí

Các hoạt động biểu diễn và dịch vụ giải trí:

• Kể chuyện và biểu diễn
• Biểu diễn âm nhạc
• Lưu trữ trải nghiệm ảo
• Thơ ca và trình diễn văn học
• Dịch vụ diễn xuất nhân vật
• Biểu tình văn hóa
• Huấn luyện cá nhân (không tư vấn)
• Triển lãm và trưng bày nghệ thuật

Sự khác biệt chính: Đây phải là dịch vụ biểu diễn trực tiếp chứ không phải là quản lý sự kiện hoặc tư vấn.

Dịch vụ hành chính và hỗ trợ

Các hoạt động hỗ trợ hành chính và hậu cần:

• Trợ lý ảo (hành chính)
• Dịch vụ nhập dữ liệu
• Dịch vụ phiên âm
• Chuẩn bị tài liệu (phi pháp lý)
• Kiểm duyệt cộng đồng
• Hỗ trợ hành chính cơ bản
• Lên lịch cuộc hẹn
• Hỗ trợ nghiên cứu cơ bản (không chuyên nghiệp)

Sự khác biệt chính: Đây phải là những dịch vụ hành chính cơ bản, không phải là dịch vụ chuyên môn hoặc tư vấn.

Sản xuất & Sản xuất

Hoạt động sản xuất quy mô nhỏ:

• Sản xuất thủ công mỹ nghệ
• Sản xuất quy mô nhỏ
• Tạo sản phẩm tùy chỉnh
• Sản xuất thực phẩm thủ công
• Sản xuất hàng dệt may và may mặc
• Làm đồ trang sức
• Sáng tạo đồ nội thất
• Sản xuất hàng thủ công mỹ nghệ

Sự khác biệt chính: Cần tập trung vào việc tạo ra sản phẩm thay vì bán lại hàng đã mua.

Dịch vụ sửa chữa chuyên nghiệp

Hoạt động sửa chữa và bảo trì:

• Sửa chữa đồng hồ và thiết bị đo thời gian
• Sửa chữa nhạc cụ
• Sửa chữa quần áo và dệt may
• Sửa chữa nội thất
• Sửa chữa trang sức
• Sửa chữa đồ gia dụng cơ bản
• Sửa chữa xe đạp
• Làm giày và sửa giày

Sự khác biệt chính: Xin lưu ý rằng dịch vụ sửa chữa ô tô bị loại trừ khỏi khuôn khổ doanh nghiệp siêu nhỏ.

Các hoạt động nông nghiệp

Nông nghiệp quy mô nhỏ và sản xuất nông nghiệp:

• Trồng trọt
• Chăn nuôi gia súc
• Nuôi ong
• Trồng thảo mộc và hoa
• Sản xuất cây trồng đặc sản
• Trồng cây con
• Nông nghiệp hữu cơ quy mô nhỏ
• Tập quán nông nghiệp truyền thống

Sự khác biệt chính: Cần tập trung vào sản xuất nông nghiệp trực tiếp thay vì buôn bán sản phẩm nông nghiệp.

Khách sạn và Du lịch

Các dịch vụ du lịch và khách sạn được lựa chọn:

• Dịch vụ nhà trọ
• Nhà nghỉ và nhà khách du lịch
• Hoạt động kinh doanh nhà nghỉ
• Cơ sở lưu trú nhỏ
• Hướng dẫn viên du lịch (dịch vụ trực tiếp)
• Tổ chức trải nghiệm văn hóa
• Trải nghiệm du lịch nông thôn
• Dịch vụ ăn uống (ngoài Yerevan)

Sự khác biệt chính: Dịch vụ ăn uống công cộng tại Yerevan không được cung cấp, ngoại trừ một số cơ sở du lịch cung cấp bữa ăn gắn liền với chỗ nghỉ.

Hoạt động đầu tư đủ điều kiện

Mặc dù không bao gồm các dịch vụ tài chính, một số hoạt động đầu tư nhất định vẫn có thể đủ điều kiện:

• Danh mục đầu tư cổ phiếu (để có thu nhập cổ tức)
• Hoạt động thu nhập từ vốn
• Sở hữu cổ phần ở các công ty khác
• Quản lý các khoản đầu tư cá nhân

Sự khác biệt chính: Trong khi các thực thể nhận được thu nhập cho thuê, lãi suất hoặc tiền bản quyền bị loại trừ, các công ty nhận được cổ tức hoặc tiền lãi từ vốn có thể đủ điều kiện để được coi là doanh nghiệp siêu nhỏ.

Hoạt động không cần đăng ký

Một số hoạt động có thể đủ điều kiện mà không cần đăng ký kinh doanh chính thức:

• Dạy và dạy kèm ngôn ngữ
• Hướng dẫn khiêu vũ
• Hướng dẫn nghệ thuật và âm nhạc
• Huấn luyện thể thao
• Hàng thủ công và hàng làm bằng tay
• Dịch vụ hộ gia đình và cá nhân
• Hướng dẫn kỹ năng truyền thống
• Chia sẻ kiến ​​thức văn hóa

Sự khác biệt chính: Các hoạt động này cho phép cá nhân đủ điều kiện để được cấp chứng nhận doanh nghiệp siêu nhỏ mà không cần thành lập một tổ chức chính thức, mặc dù họ vẫn phải đăng ký để được cấp chứng nhận doanh nghiệp siêu nhỏ.

Nghiên cứu tình huống: Trình tạo khóa học trực tuyến

Mô hình kinh doanh: Tạo và bán các khóa học ngôn ngữ trực tuyến cho sinh viên quốc tế, tạo ra doanh thu khoảng 48,000 đô la mỗi năm.

Các hoạt động: Tạo khóa học, sản xuất video, phát triển tài liệu và giảng dạy trực tiếp.

Trạng thái đủ điều kiện: Có khả năng đủ điều kiện

Lý do: Doanh nghiệp này tập trung vào việc tạo nội dung giáo dục và giảng dạy trực tiếp thay vì tư vấn hoặc dịch vụ chuyên nghiệp. Người sáng tạo đang sản xuất và bán nội dung giáo dục của riêng họ, nằm ngoài các danh mục bị loại trừ.