Các quốc gia hàng đầu có thuế thu nhập từ vốn bằng 0: Nơi trú ẩn tốt nhất cho người nước ngoài và nhà đầu tư

Việc tìm một quốc gia cư trú có thuế thu nhập từ vốn thấp hoặc bằng không có thể thúc đẩy đáng kể lợi nhuận sau thuế của nhà đầu tư, đặc biệt là khi xem xét các quốc gia có thuế thu nhập từ vốn. Những cá nhân và doanh nhân có giá trị tài sản ròng cao thường cân nhắc việc chuyển nơi cư trú thuế cá nhân của họ đến các khu vực pháp lý không đánh thuế nặng đối với việc bán tài sản, giao dịch cổ phiếu, thu nhập từ tiền điện tử hoặc thu nhập kinh doanh. Trong phân tích so sánh này, chúng tôi sẽ xem xét 10 quốc gia hàng đầu đề nghị đó miễn thuế thu nhập từ vốn hoặc chế độ thuế rất ưu đãi dành cho người nước ngoài.

Tổng quan so sánh các hệ thống thuế

Trong phần tổng quan so sánh này, chúng tôi sẽ xem xét mức thuế thu nhập từ vốn và các hệ thống thuế khác của 10 quốc gia hàng đầu cung cấp chế độ miễn thuế thu nhập từ vốn hoặc chế độ thuế rất ưu đãi cho người nước ngoài.

1. Các Tiểu vương quốc Ả Rập Thống nhất (UAE)

• Thuế suất: UAE không áp thuế thu nhập cá nhân và thuế thu nhập vốn đối với cá nhân. Mặc dù UAE không áp thuế thu nhập cá nhân và thuế thu nhập vốn đối với cá nhân, nhưng nước này có thuế thu nhập doanh nghiệp là 9% đối với lợi nhuận của công ty vượt quá ngưỡng nhất định bắt đầu từ năm 2023. Điều này có nghĩa là người nước ngoài phải trả 0% thuế đối với lợi nhuận đầu tư, bao gồm cả lợi nhuận từ cổ phiếu hoặc tiền điện tử và đối với bất kỳ thu nhập cá nhân nào. (Lưu ý: Thuế doanh nghiệp là 9% áp dụng cho lợi nhuận của công ty vượt quá ngưỡng từ năm 2023, nhưng không ảnh hưởng đến thu nhập cá nhân hoặc đầu tư.)

• Yêu cầu về cư trú: UAE cung cấp một số loại thị thực cư trú. Một lựa chọn phổ biến là thị thực nhà đầu tư – ví dụ, thị thực cư trú có thể gia hạn trong 2 năm bằng cách mua bất động sản có giá trị ít nhất là 750,000 AED (~ 204 đô la Mỹ) hoặc thị thực cư trú có thời hạn 10 năm Visa vàng với khoản đầu tư là 2 triệu AED (~545 đô la Mỹ). Các doanh nhân cũng có thể xin thị thực bằng cách thành lập doanh nghiệp và thị thực lao động là phổ biến đối với người lao động nước ngoài.

• Nghĩa vụ hiện diện vật lý: Đặc biệt, UAE không yêu cầu thời gian lưu trú tối thiểu để duy trì hầu hết các loại thị thực cư trú. Quyền cư trú chỉ có giá trị khi đến thăm trong thời gian ngắn từ 6–12 tháng, khiến nó rất linh hoạt cho những người thích du lịch vòng quanh thế giới. Không có quy định 183 ngày – một người có thể dành nhiều thời gian ở nước ngoài mà không mất quyền cư trú thuế của UAE, miễn là thị thực vẫn còn hiệu lực.

• Lựa chọn quốc tịch: Việc nhập tịch ở UAE rất hiếm – nói chung là không phải là một chiến lược khả thi cho người nước ngoài. UAE chỉ cấp quyền công dân trong những trường hợp đặc biệt (ví dụ như nhà đầu tư hoặc tài năng theo đề cử) và không có quy trình cấp quyền công dân theo nơi cư trú thông thường. Hầu hết người nước ngoài vẫn giữ giấy phép cư trú dài hạn.

• Yêu cầu đầu tư: Đối với Visa Vàng, cần đầu tư bất động sản trị giá 2 triệu AED (nhiều bất động sản có tổng số tiền đó cũng đủ điều kiện). Ngoài ra còn có thị thực nhà đầu tư để thành lập hoặc đầu tư vào các công ty (ví dụ gửi vốn vào một công ty UAE). Các khoản đầu tư này cấp quyền cư trú nhưng không phải là “phí” – số tiền vẫn là tài sản của nhà đầu tư (bất động sản, vốn chủ sở hữu doanh nghiệp, v.v.).

• Cân nhắc pháp lý: UAE không có chế độ thuế thu nhập cá nhân, vì vậy nó có không có quy tắc công ty nước ngoài được kiểm soát (CFC) đối với cá nhân và không có thuế đối với thu nhập ở nước ngoài. Điều này có nghĩa là cư dân UAE có thể nắm giữ các công ty hoặc tài sản nước ngoài mà không cần báo cáo thuế địa phương. Tuy nhiên, người ta nên đảm bảo họ đúng cách thoát khỏi hệ thống thuế của quốc gia trước đó – ví dụ, xin giấy chứng nhận cư trú thuế từ UAE. Một số quốc gia có mức thuế cao có thể áp dụng thuế xuất cảnh về thu nhập vốn chưa thực hiện khi di cư (ví dụ, Canada đánh thuế thu nhập tích lũy khi một người từ bỏ quyền cư trú tại Canada). Bản thân UAE không đánh thuế những cá nhân rời khỏi khu vực tài phán của mình.

• Hạn chế và quyền lợi cho nhà đầu tư nước ngoài: UAE rất chào đón các nhà đầu tư nước ngoài. Người nước ngoài có thể sở hữu bất động sản tại các khu vực sở hữu vĩnh viễn được chỉ định và có thể sở hữu 100% các công ty trong hầu hết các lĩnh vực. Có không kiểm soát ngoại hốivà đồng dirham UAE được neo vào đồng đô la Mỹ, mang lại sự ổn định. Một hạn chế là tài khoản ngân hàng cá nhân và tài chính tại UAE phải báo cáo theo CRS về quốc gia của mình (vì UAE tham gia vào các nỗ lực minh bạch toàn cầu). Về mặt lợi ích, UAE cung cấp cơ sở hạ tầng đẳng cấp thế giới, mức sống cao và vị trí địa lý chiến lược. Không có thuế thu nhập và thuế vốn, kết hợp với các tiện nghi hiện đại và an toàn, khiến nơi đây trở thành lựa chọn hàng đầu cho những cá nhân có giá trị tài sản ròng cao tìm kiếm hiệu quả về thuế.

2. Bahamas

• Thuế suất: Thuế của Bahamas không có thuế thu nhập, thuế thu nhập từ vốn hoặc thuế tài sản đối với cá nhân. Bahamas đặc biệt hấp dẫn đối với người nước ngoài do chính sách thuế thu nhập bằng 0, nghĩa là cá nhân không phải trả thuế cho thu nhập cá nhân hoặc kinh doanh của họ. Đối với người nước ngoài, điều này có nghĩa là Thuế 0% trên lãi vốn từ đầu tư và 0% cho bất kỳ thu nhập cá nhân hoặc doanh nghiệp nào kiếm được trên toàn thế giới. Quốc gia này tự tài trợ thông qua thuế tiêu dùng (VAT), thuế nhập khẩu và du lịch, thay vì đánh thuế thu nhập cá nhân.

• Yêu cầu về cư trú: Quyền cư trú tại Bahamas thường được cấp thông qua Thường trú nhân (PR) bằng cách đầu tư chương trình. Yêu cầu điển hình là đầu tư vào bất động sản: mua bất động sản có giá trị từ 750,000 BSD trở lên (khoảng 750 đô la Mỹ) cấp cho nhà đầu tư tư cách thường trú nhân (với quy trình xử lý nhanh hơn đối với 1.5 triệu đô la Mỹ trở lên). Ngoài ra còn có giấy phép cư trú hàng năm và lộ trình "thường trú nhân kinh tế" dành cho những người thuê nhà hoặc có khoản đầu tư thấp hơn, nhưng lộ trình bất động sản trị giá 750 đô la là con đường đơn giản nhất để di chuyển vì lý do thuế.

• Nghĩa vụ hiện diện vật lý: Để được công nhận là cư dân nộp thuế của Bahamas (và có được giấy chứng nhận cư trú nộp thuế), một cá nhân phải dành ít nhất 90 ngày ở trong nước mỗi năm dương lịch và không được ở lại quá 183 ngày tại bất kỳ quốc gia nào khác. Quy định này được đưa ra để ngăn chặn “cư trú trên giấy tờ”. Trên thực tế, Bahamas không thực hiện nghiêm ngặt việc đếm ngày để giữ lại giấy phép cư trú của bạn, nhưng đối với giấy chứng nhận thuế (hữu ích để trình bày với các cơ quan thuế khác), thời gian lưu trú là 90 ngày. Do đó, nhiều HNWI cư trú tại Bahamas vài tháng một năm và đi du lịch nơi khác trong thời gian còn lại.

• Lựa chọn quốc tịch: Có thể có được quyền công dân Bahamas sau một thời gian dài – luật pháp cho phép một người nộp đơn sau 10 năm thường trú. Tuy nhiên, việc phê duyệt là tùy ý và không được đảm bảo. Bahamas thực tế cho phép công dân kép đối với những người nhập tịch. Hầu hết người nước ngoài sử dụng Bahamas làm nơi cư trú thuế và giữ nguyên quyền công dân ban đầu của họ (không cần phải trở thành công dân Bahamas để được hưởng các lợi ích về thuế; chỉ cần thường trú nhân là đủ).

• Yêu cầu đầu tư: Đầu tư chính cho quyền cư trú là bất động sản. Khoản đầu tư tối thiểu là 750 đô la có thể là một bất động sản đơn lẻ hoặc nhiều bất động sản, và phải được duy trì để duy trì tình trạng. Không giống như một số khu vực pháp lý, không yêu cầu phải quyên góp - bạn đang đầu tư vào bất động sản của chính mình. Không có khoản phí lớn nào khác ngoài phí nộp đơn của chính phủ và pháp lý. Đáng chú ý, người mua nước ngoài ở Bahamas được hưởng quyền sở hữu bất động sản vĩnh viễn và không phải trả thuế tài sản đối với nhà ở do chủ sở hữu chiếm dụng có giá trị dưới 250 đô la (trên mức đó, thuế tài sản được áp dụng theo thang trượt).

• Cân nhắc pháp lý: Bahamas không đánh thuế thu nhập, vì vậy giống như các thiên đường thuế khác, nó áp dụng không có quy tắc CFC hoặc thuế xuất cảnh đối với cá nhân. Hệ thống pháp luật của Bahamas (dựa trên luật chung của Anh) thân thiện với doanh nghiệp và có quyền riêng tư tài chính mạnh mẽ. Tuy nhiên, các tiêu chuẩn minh bạch quốc tế (CRS) có nghĩa là hoạt động ngân hàng ở Bahamas không ẩn danh – thông tin có thể được chia sẻ với các quốc gia quê hương. Nếu một người nước ngoài rời khỏi một quốc gia như Hoa Kỳ, Vương quốc Anh hoặc Canada, họ nên lưu ý đến các thủ tục xuất cảnh tại quốc gia đó (ví dụ: Hoa Kỳ đánh thuế công dân đối với thu nhập trên toàn thế giới ngay cả sau khi họ chuyển đi, trừ khi họ từ bỏ quyền công dân). Bản thân Bahamas không đánh thuế bạn khi bạn rời đi hoặc khi bạn bán tài sản – ngay cả việc bán bất động sản cũng không phải chịu thuế thu nhập từ vốn (mặc dù có thuế tem đối với việc chuyển nhượng tài sản).

• Hạn chế và quyền lợi cho nhà đầu tư nước ngoài: Người nước ngoài có thể sở hữu đất đai và các doanh nghiệp ở Bahamas (với một số ngành kinh doanh yêu cầu giấy phép). Lợi ích chính là môi trường miễn thuế và một lối sống thoải mái trên đảo tương đối gần với Hoa Kỳ. Bahamas có hệ thống ngân hàng và truyền thông hiện đại, nhưng một hạn chế là chi phí sinh hoạt và chi phí nhập khẩu cao (vì nhiều hàng hóa được nhập khẩu và chịu thuế). Chính phủ khuyến khích các hoạt động tài chính ngoài khơi và có các khu vực đặc biệt và ưu đãi cho một số khoản đầu tư nhất định. Đối với những người đã nghỉ hưu hoặc dân du mục kỹ thuật số, Bahamas mang đến khí hậu dễ ​​chịu và nền quản trị dân chủ, ổn định. Điều quan trọng cần lưu ý là mặc dù thuế không có, nhưng người ta phải có đủ thu nhập hoặc tài sản để đáp ứng các yêu cầu tài chính của người nhập cư và duy trì chi phí sinh hoạt trên đảo.

3. Quần đảo Cayman

• Thuế suất: Quần đảo Cayman nổi tiếng là trung lập về thuế. Môi trường trung lập về thuế của Quần đảo Cayman được thiết kế để thu hút vốn nước ngoài, khiến nơi đây trở thành điểm đến hàng đầu cho các nhà đầu tư quốc tế. Có không có thuế thu nhập cá nhân, không có thuế thu nhập từ vốn, không có thuế thừa kế hoặc thuế bất động sản, và thậm chí không có thuế doanh nghiệp đối với hầu hết các doanh nghiệp. Người nước ngoài ở Cayman sẽ phải trả 0% cho thu nhập đầu tư và thu nhập từ vốn đã thực hiện. Doanh thu của chính phủ đến từ phí cấp phép lao động, thuế nhập khẩu, du lịch và phí dịch vụ tài chính thay vì thuế truyền thống.

• Yêu cầu về cư trú: Để có được quyền cư trú tại Cayman thường đòi hỏi phải là người có phương tiện độc lập. Con đường nhanh nhất là thông qua một đầu tư bất động sản: mua bất động sản đã phát triển có giá trị ít nhất KYD 2 triệu (≈ 2.4 triệu đô la Mỹ) đủ điều kiện để xin Giấy chứng nhận thường trú. Giấy chứng nhận này cấp quyền cư trú vô thời hạn (và cuối cùng là xin nhập tịch). Ngoài ra còn có tùy chọn cư trú 25 năm với khoản đầu tư thấp hơn (~ 1.2 triệu đô la Mỹ vào bất động sản) và quyền cư trú bằng sự hiện diện kinh doanh đáng kể cho những người thành lập doanh nghiệp và tuyển dụng người dân địa phương. Đối với thời gian lưu trú ngắn hơn, Cayman cũng cung cấp thị thực Digital Nomad (tối đa 2 năm) và tùy chọn giấy phép lao động có thể gia hạn nếu được một công ty Cayman tuyển dụng.

• Nghĩa vụ hiện diện vật lý: Quy định của Cayman rất dễ chịu – thường trú nhân chỉ được yêu cầu dành thời gian tối thiểu (ít nhất là 1 ngày mỗi năm) tại Quần đảo để duy trì PR. Điều này có nghĩa là nhà đầu tư có thể duy trì Cayman là nơi cư trú hợp pháp của họ cho mục đích thuế mà không cần phải sống ở đó toàn thời gian. Tuy nhiên, để thực sự được coi là cư trú thuế của Cayman (và không bị quốc gia khác tuyên bố chủ quyền), người ta thường sẽ chọn Cayman làm nơi cư trú chính. Chính phủ có thể cấp giấy chứng nhận cư trú thuế nếu cần, mặc dù nhiều người sử dụng Cayman vì không có thuế mà không có giấy chứng nhận chính thức vì không có thuế thu nhập.

• Lựa chọn quốc tịch: Quần đảo Cayman là một Lãnh thổ hải ngoại của Anh. Không có “quyền công dân thông qua đầu tư” trực tiếp – thay vào đó, sau 5 năm cư trú, người ta có thể nộp đơn xin Quyền công dân Lãnh thổ hải ngoại của Anh (BOTC – Cayman). BOTC sau đó có thể dẫn đến hộ chiếu Anh (quyền công dân Vương quốc Anh) sau thời gian chờ đợi thêm và yêu cầu đăng ký làm công dân Vương quốc Anh đầy đủ. Tuy nhiên, việc xin BOTC thông qua quyền cư trú tại Cayman là một quá trình pháp lý đòi hỏi phải duy trì các mối quan hệ đáng kể. Nhiều nhà đầu tư hài lòng với quyền cư trú vì quyền cư trú tại Cayman đã mang lại đầy đủ các lợi ích về thuế.

• Yêu cầu đầu tư: Tiêu đề yêu cầu là việc mua bất động sản trị giá hàng triệu đô la. Bất động sản có thể là nhà ở hoặc thương mại, và phải được bảo trì (bạn không được bán dưới ngưỡng nếu không bạn có nguy cơ mất tư cách). Ngoài chi phí bất động sản, còn có phí nộp đơn của chính phủ (và lệ phí tem một lần khi mua bất động sản, khoảng 7.5%). Người nộp đơn cũng phải chứng minh phương tiện tài chính ổn định (ví dụ: thu nhập hoặc tài sản hàng năm cao) để chứng minh rằng họ sẽ không trở thành gánh nặng.

• Cân nhắc pháp lý: Quần đảo Cayman có không có thuế trực tiếp và do đó không có CFC hoặc báo cáo thu nhập nước ngoài cho cá nhân. Điều này cho phép người nước ngoài nắm giữ các khoản đầu tư và công ty toàn cầu mà không bị thuế địa phương can thiệp. Một điều đáng lưu ý là vì bản thân Cayman không đánh thuế hoặc kiểm tra thu nhập cá nhân, nên thu nhập của người nước ngoài nước sở tại có thể áp dụng các quy tắc chống trốn tránh nếu họ không cắt đứt quyền cư trú thuế đúng cách ở đó. Ví dụ, cư dân Vương quốc Anh phải thực sự rời khỏi Vương quốc Anh và đáp ứng các tiêu chí không phải là cư dân hoặc họ vẫn có thể bị Vương quốc Anh đánh thuế mặc dù đang sống ở Cayman. Cayman có luật bảo vệ tài sản và quyền riêng tư chặt chẽ, nhưng như một phần của các cam kết quốc tế, họ có thể trao đổi thông tin tài chính (theo FATF/CRS) cho người nộp thuế nước ngoài. Không có thuế tài sản hoặc thuế thừa kế, nhưng nếu một người nước ngoài qua đời, luật pháp của quốc gia quê hương của họ vẫn có thể áp dụng cho tài sản của họ trừ khi có kế hoạch.

• Hạn chế và quyền lợi cho nhà đầu tư nước ngoài: Một lợi ích lớn là nhà đầu tư nước ngoài có quyền sở hữu bình đẳng – Cayman không áp đặt bất kỳ hạn chế nào đối với quyền sở hữu đất đai hoặc doanh nghiệp của người nước ngoài (và không đánh thuế trực tiếp vào những đối tượng này). Quần đảo Cayman là một trung tâm tài chính toàn cầu với các dịch vụ chuyên nghiệp tuyệt vời (luật sư, ngân hàng, quản trị viên quỹ), rất có lợi cho các doanh nhân quản lý tài sản. Quần đảo này ổn định về mặt chính trị (là một vùng lãnh thổ của Anh) và có mức sống cao (nhưng chi phí sinh hoạt cũng cao). Một hạn chế tiềm ẩn là việc xin thường trú rất tốn kém – về cơ bản, chỉ dành cho những cá nhân có giá trị tài sản ròng khá cao. Ngoài ra còn có yêu cầu duy trì khoản đầu tư và trả phí thường niên cho giấy chứng nhận thường trú. Nhưng đổi lại, cư dân được hưởng một hòn đảo nhiệt đới an toàn, hệ thống pháp luật vững mạnh và không phải chịu thuế cá nhân, khiến Cayman trở thành lựa chọn hàng đầu để bảo toàn tài sản và tránh thuế thu nhập từ vốn.

4. Monaco

• Thuế suất: Monaco nổi tiếng với thuế thu nhập cá nhân bằng không chính sách – kể từ năm 1869, nó không đánh thuế thu nhập của cư dân. Tương tự như vậy, Monaco áp đặt không có thuế thu nhập từ vốn đối với cá nhân. Lợi nhuận đầu tư, giao dịch chứng khoán và các khoản thu nhập từ vốn khác hoàn toàn được miễn thuế đối với cư dân Monaco. (Ngoại lệ duy nhất là công dân Pháp cư trú tại Monaco, những người theo hiệp định song phương vẫn phải nộp thuế của Pháp như thể đang sống tại Pháp.) Trong khi Monaco không áp dụng thuế thu nhập từ vốn đối với cá nhân, công dân Pháp cư trú tại Monaco phải chịu mức thuế thông thường của Pháp do hiệp định song phương.

• Yêu cầu về cư trú: Monaco không bán quyền công dân hoặc có “thị thực vàng” chính thức, nhưng họ cấp quyền cư trú cho những người có thể chứng minh đủ khả năng tài chính và chỗ ở tại Monaco. Để có được Carte de Séjour (thẻ cư trú), người nộp đơn phải có địa chỉ địa phương (sở hữu hoặc thuê một căn hộ) và một Tài khoản ngân hàng Monaco với số tiền lớn. Trong thực tế, ít nhất € 500,000 là khoản tiền gửi tối thiểu để có được thư giới thiệu của ngân hàng, mặc dù có thể yêu cầu số tiền cao hơn tùy thuộc vào ngân hàng. Không có khoản đầu tư tối thiểu cho chính phủ – mà là để chứng minh bạn có đủ khả năng sống mà không cần làm việc tại Monaco. Quy trình này bao gồm phỏng vấn và kiểm tra lý lịch (lý lịch tư pháp trong sạch).

• Nghĩa vụ hiện diện vật lý: Chính quyền Monaco mong đợi cư dân thực sự cư trú tại Công quốc. Nói chung, người ta nên dành ít nhất 3 tháng mỗi năm ở Monaco để duy trì thẻ cư trú. Vào thời điểm gia hạn, Monaco có thể yêu cầu bằng chứng như hóa đơn tiện ích hoặc sử dụng thẻ tín dụng trong nước để xác minh bạn đã từng ở đây. Mặc dù không nghiêm ngặt như quy định 183 ngày, nhưng việc không dành đủ thời gian có thể gây nguy hiểm cho việc gia hạn. Nhiều cư dân thực sự sống hầu hết trong năm ở Monaco, do diện tích nhỏ và tính độc quyền của nơi này.

• Lựa chọn quốc tịch: Việc có được quyền công dân Monégasque với tư cách là người nước ngoài là một thách thức. Người ta có thể nộp đơn xin nhập tịch sau 10 năm cư trú liên tục (có bằng chứng hòa nhập vào cuộc sống của người Monégasque), nhưng việc chấp thuận tùy thuộc vào quyết định của Hoàng tử. Hơn nữa, Monaco thường yêu cầu từ bỏ quyền công dân trước đó khi cấp quyền công dân. Do những rào cản này, hầu hết người nước ngoài ở Monaco chỉ đơn giản là cư trú dài hạn - tận hưởng các lợi ích về thuế mà không cần hộ chiếu Monégasque.

• Yêu cầu đầu tư: Có không có chi phí đầu tư cố định ngoài nhu cầu nhà ở và tiền gửi ngân hàng. Người nộp đơn thường thuê căn hộ (bất động sản ở Monaco rất đắt đỏ – ngay cả một studio nhỏ cũng có thể tốn hơn 1 triệu euro để mua hoặc vài nghìn euro một tháng để thuê). Yêu cầu tài chính quan trọng là duy trì số dư ngân hàng (ví dụ 500 euro trở lên) để chứng minh khả năng tiếp tục. Monaco cũng yêu cầu bảo hiểm y tế. Không có khoản quyên góp bắt buộc hoặc mua trái phiếu chính phủ (trái ngược với một số chương trình của các quốc gia khác).

• Cân nhắc pháp lý: Việc Monaco không đánh thuế thu nhập và thuế thu nhập từ vốn có nghĩa là nó có không có luật chống trốn thuế phức tạp cho cá nhân – đơn giản là không có loại thuế nào để tránh. Tuy nhiên, khi một cư dân mới chuyển đến Monaco, họ nên biết về bất kỳ thuế xuất cảnh từ quốc gia trước đây của họ (ví dụ, một số quốc gia châu Âu đánh thuế thu nhập chưa thực hiện nếu một người chuyển đi với tư cách là cư dân chịu thuế). Monaco không có thuế tài sản, nhưng công dân Pháp ở Monaco phải chịu thuế tài sản của Pháp do các thỏa thuận riêng. Không có chế độ CFC nào ảnh hưởng đến các công ty nước ngoài của cư dân Monaco, vì bản thân Monaco không đánh thuế thu nhập trên toàn thế giới. Một điều cần cân nhắc: Monaco không có hiệp ước thuế (ngoại trừ với Pháp), điều này thường không phải là vấn đề vì Monaco không đánh thuế, nhưng điều đó có nghĩa là các quốc gia khác có thể không công nhận quyền cư trú của Monaco để tránh thuế của chính họ trừ khi một quốc gia thực sự cắt đứt quan hệ.

• Hạn chế và quyền lợi cho nhà đầu tư nước ngoài: Monaco cung cấp an ninh, uy tín và môi trường hoàn toàn miễn thuế đối với thu nhập cá nhân. Nơi đây cực kỳ ổn định, tội phạm thấp và tiện nghi cao cấp (du thuyền, sòng bạc, bán lẻ xa xỉ). Người nước ngoài có thể tự do mua bất động sản (mặc dù giá cả nằm trong số những nơi cao nhất thế giới). Một hạn chế đáng chú ý là kinh tế – chi phí sinh hoạt và đầu vào rất cao. Chỉ những người có tài sản đáng kể mới có thể thiết lập quyền cư trú thực tế. Ngoài ra, các doanh nghiệp ở Monaco phải chịu thuế (Monaco đánh thuế lợi nhuận 33.3% đối với các công ty kiếm được hơn 25% doanh thu bên ngoài Monaco), nhưng điều này thường không ảnh hưởng đến những người chỉ nắm giữ các khoản đầu tư. Đối với một doanh nhân, Monaco cung cấp một cơ sở hấp dẫn về mặt lối sống, mặc dù việc điều hành một công ty đang hoạt động có thể dẫn đến thuế doanh nghiệp đó. Tóm lại, sức hấp dẫn chính của Monaco là không có thuế thu nhập và thuế vốn cùng với lối sống xa hoa - dành cho những người có đủ khả năng chi trả mức phí gia nhập cao.

5. Singapore

• Thuế suất: Singapore có không có thuế thu nhập từ vốn hoàn toàn. Điều này có nghĩa là lợi nhuận từ việc bán tài sản, chẳng hạn như cổ phiếu hoặc bất động sản, không bị đánh thuế miễn là chúng có bản chất là vốn (không phải là một phần của hoạt động kinh doanh thương mại). Singapore không đánh thuế thu nhập từ vốn đối với cá nhân, khiến nơi đây trở thành điểm đến hấp dẫn cho các nhà đầu tư muốn tối đa hóa lợi nhuận của họ. Singapore cũng không đánh thuế hầu hết thu nhập có nguồn gốc từ nước ngoài đối với cá nhân. Thu nhập cá nhân tại địa phương (ví dụ như tiền lương từ công việc tại Singapore) bị đánh thuế theo mức thuế cư trú lũy tiến lên đến 22% (gần đây đã tăng lên 24% đối với thu nhập trên 1 triệu đô la Singapore), mức thuế này vẫn tương đối thấp theo tiêu chuẩn toàn cầu. Ngoài ra, không có thuế bất động sản hoặc thuế thừa kế.

• Yêu cầu về cư trú: Nhiều người nước ngoài chuyển đến Singapore giấy phép lao động (visa làm việc) và sau này có thể trở thành Thường trú nhân (PR). Đối với các nhà đầu tư có giá trị tài sản ròng cao, Chương trình Nhà đầu tư toàn cầu (GIP) là con đường chính để cư trú bằng đầu tư. Nó đòi hỏi một khoản đầu tư ít nhất 2.5 triệu đô la Singapore (~1.8 triệu đô la Mỹ) trong một doanh nghiệp Singapore mới/hiện có hoặc một quỹ được chấp thuận. Những người nộp đơn thành công và gia đình trực hệ của họ có thể có được tư cách thường trú nhân. Một lựa chọn khác là Thẻ doanh nhân (EntrePass) dành cho những người muốn khởi nghiệp; thẻ này có yêu cầu về vốn thấp hơn nhưng tiêu chí kinh doanh cao hơn.

• Nghĩa vụ hiện diện vật lý: Singapore không áp dụng mức lưu trú tối thiểu nghiêm ngặt cho mục đích thuế – thường trú thuế được xác định bằng cách chi tiêu ≥183 ngày trong một năm hoặc bằng cách thiết lập nơi cư trú cố định. Người giữ PR được kỳ vọng sẽ biến Singapore thành nơi cư trú chính của mình (đặc biệt là khi gia hạn Giấy phép tái nhập cảnh sau mỗi 5 năm). Tuy nhiên, có sự linh hoạt; nhiều PR đi du lịch nhiều nhưng vẫn giữ nhà và gia đình ở Singapore. Để duy trì tình trạng PR, một người phải chứng minh mối quan hệ với Singapore (ví dụ như gia đình, tài sản, doanh nghiệp) nếu không đáp ứng được số ngày quy định.

• Lựa chọn quốc tịch: Singapore cung cấp hộ chiếu được thèm muốn, nhưng việc nhập tịch có tính chọn lọc. Một con đường điển hình là sống ở Singapore với tư cách là thường trú nhân trong nhiều năm (thường là ít nhất 2–3 năm) và sau đó nộp đơn xin nhập tịch. Việc chấp thuận phụ thuộc vào các yếu tố như hội nhập, đóng góp kinh tế và thường yêu cầu từ bỏ quốc tịch trước đây của bạn (Singapore không cho phép người lớn có quốc tịch kép). Mốc thời gian để nhập tịch có thể khác nhau; một số nhà đầu tư nổi tiếng có được nó chỉ trong vòng 2–5 năm, trong khi những người khác có thể vẫn là thường trú nhân trong thời gian dài hơn.

• Yêu cầu đầu tư: Theo chương trình PR của nhà đầu tư GIP, ngoài khoản đầu tư 2.5 triệu đô la Singapore, người nộp đơn phải có nền tảng kinh doanh thành công (ví dụ: doanh thu kinh doanh đáng kể hoặc là người sáng lập có uy tín). Khoản đầu tư phải được duy trì trong một số năm. Nếu đi theo con đường kinh doanh, thì cần phải tham gia tích cực vào doanh nghiệp. Chỉ cần chuyển tiền vào tài khoản ngân hàng là không đủ để có PR; đó phải là khoản đầu tư được chấp thuận. Ngoài ra còn có tùy chọn "văn phòng gia đình" nơi những người siêu giàu có thể thành lập văn phòng đầu tư gia đình tại Singapore, được miễn thuế đối với thu nhập đầu tư (theo các chương trình như 13O/13U) và điều này có thể giúp đạt được PR, mặc dù là gián tiếp.

• Cân nhắc pháp lý: Hệ thống thuế lãnh thổ của Singapore có nghĩa là nếu thu nhập hoặc lợi nhuận của người nước ngoài có nguồn gốc bên ngoài Singapore và không được chuyển đi, thì chúng không bị đánh thuế tại địa phương. Ngay cả thu nhập nước ngoài được chuyển đi cũng được miễn thuế trong hầu hết các trường hợp (trừ một số thu nhập của công ty hoặc nếu thu nhập đó thuộc các điều khoản chống lạm dụng cụ thể). Singapore có không có quy định CFC cho cá nhân – cá nhân có thể nắm giữ công ty ở nước ngoài và chỉ phải trả thuế cho những gì có nguồn gốc tại địa phương. Singapore có luật nghiêm ngặt về trốn thuế (như một tội phạm), nhưng chế độ thuế này rất đơn giản và thân thiện với nhà đầu tư. Khi di dời, người nước ngoài nên kiểm tra xem quốc gia quê hương của họ có áp dụng thuế xuất cảnh hoặc vẫn đánh thuế họ như những người không cư trú. Ví dụ, công dân Hoa Kỳ sẽ tiếp tục phải nộp thuế Hoa Kỳ đối với thu nhập trên toàn thế giới mặc dù sống ở Singapore, trừ khi họ từ bỏ quyền công dân.

• Hạn chế và quyền lợi cho nhà đầu tư nước ngoài: Singapore thường được đánh giá là môi trường rất thuận lợi cho kinh doanh: chính phủ ổn định, pháp luật nghiêm minh và cơ sở hạ tầng tuyệt vời. Các lợi ích bao gồm bảo vệ tài sản mạnh mẽ, một mạng lưới rộng lớn các hiệp ước thuế và môi trường nói tiếng Anh. Hầu như không có hạn chế nào đối với quyền sở hữu doanh nghiệp hoặc tài sản của người nước ngoài (ngoại trừ một số hạn chế về bất động sản – người nước ngoài không thể mua bất động sản nhà ở mà không được chấp thuận, nhưng có thể mua chung cư).

• Chi phí sinh hoạt ở Singapore cao (đặc biệt là nhà ở) và xe hơi cực kỳ đắt đỏ do hạn ngạch xe cộ. Nhưng những cá nhân có giá trị tài sản ròng cao thường thấy sự an toàn, sạch sẽ và kết nối toàn cầu rất đáng giá. Singapore cũng cung cấp dịch vụ chăm sóc sức khỏe và giáo dục hàng đầu, khiến nơi đây trở nên hấp dẫn đối với những người chuyển đến cùng gia đình. Tóm lại, Singapore cung cấp sự kết hợp giữa mức sống thuế thấp (đặc biệt là đối với thu nhập từ vốn và thu nhập nước ngoài) và cuộc sống đô thị chất lượng cao, khiến nơi đây trở thành lựa chọn hàng đầu cho các doanh nhân và nhà đầu tư ở Châu Á.

6. Hồng Kông

• Thuế suất: Hồng Kông làm không đánh thuế thu nhập vốn đối với cá nhân. Nếu bạn mua và bán cổ phiếu, bất động sản hoặc tài sản khác như một khoản đầu tư (không phải là một đại lý kinh doanh), bất kỳ khoản lợi nhuận nào đều thuộc về bạn để giữ miễn thuế. Thuế suất thuế thu nhập từ vốn của Hồng Kông về cơ bản là bằng không đối với cá nhân, vì nó không đánh thuế thu nhập từ vốn đối với các khoản đầu tư cá nhân. Hệ thống thuế của Hồng Kông là theo lãnh thổ: chỉ thu nhập phát sinh từ hoặc có được ở Hồng Kông mới phải chịu thuế. Lương (thu nhập từ việc làm) được đánh thuế theo tỷ lệ lũy tiến từ 2% đến 17%, với mức trần sao cho thuế không vượt quá 15% thu nhập (sau khi trừ các khoản trợ cấp). Không có thuế đối với lãi suất ngân hàng hoặc cổ tức, và không có thuế bán hàng hoặc VAT. Về bản chất, Thuế cá nhân của Hồng Kông rất thấp và thu nhập từ vốn bằng không.

• Yêu cầu về cư trú: Để sống ở Hồng Kông, hầu hết người nước ngoài đều xin thị thực lao động hoặc thị thực theo các chương trình tài năng đặc biệt. Hồng Kông từng có chương trình thị thực đầu tư được gọi là Chương trình đầu tư vốn dành cho người mới tham gia (CIES), nhưng nó đã bị đình chỉ kể từ năm 2015. Thay vào đó, Hồng Kông có các chương trình như Chương trình tuyển sinh di cư chất lượng (QMAS), là một chương trình dựa trên hạn ngạch dành cho những cá nhân có tay nghề cao hoặc giàu có (không yêu cầu đầu tư, nhưng là lựa chọn dựa trên điểm). Các doanh nhân có thể nộp đơn xin Đầu tư như một doanh nhân thị thực bằng cách khởi nghiệp kinh doanh và thuê người dân địa phương. Sau 7 năm thường trú liên tục, người đó sẽ đủ điều kiện để xin tư cách Thường trú nhân (PR), mang lại Quyền cư trú.

• Nghĩa vụ hiện diện vật lý: Hồng Kông không yêu cầu số ngày lưu trú nghiêm ngặt đối với người sở hữu thị thực, nhưng để được coi là “thường trú nhân” (trong thời hạn 7 năm để được cấp PR), người ta nên tránh vắng mặt trong thời gian dài. Thông thường, phải dành ít nhất phần lớn thời gian mỗi năm (ví dụ >180 ngày) ở Hồng Kông sẽ đảm bảo tính liên tục của nơi cư trú. Khi bạn có PR, bạn có thể tự do đi lại, nhưng nếu bạn rời khỏi Hồng Kông trong hơn 36 tháng liên tiếp mà không quay lại, tình trạng PR của bạn có thể bị mất. Về mục đích thuế, Hồng Kông chủ yếu sử dụng nguyên tắc nguồn, không phải tính theo ngày - ngay cả một cư dân ngắn hạn cũng không bị đánh thuế đối với thu nhập ở nước ngoài.

• Lựa chọn quốc tịch: Hồng Kông là Đặc khu hành chính của Trung Quốc. Trở thành công dân Trung Quốc thông qua Hồng Kông là điều có thể, nhưng không phổ biến đối với người nước ngoài phương Tây. Sau khi có được Thường trú nhân và giữ nó (và thường sống ở Hồng Kông) trong một thời gian, về mặt lý thuyết, người ta có thể nộp đơn xin nhập tịch với tư cách là công dân Trung Quốc (cấp hộ chiếu SAR Hồng Kông). Trung Quốc không cho phép có quốc tịch kép, vì vậy bạn sẽ phải từ bỏ quốc tịch ban đầu của mình. Hầu hết người nước ngoài không theo đuổi điều này; thay vào đó, họ giữ hộ chiếu gốc và được hưởng thường trú nhân Hồng Kông, đủ cho mọi mục đích thực tế (quyền sống và làm việc vô thời hạn tại Hồng Kông).

• Yêu cầu đầu tư: Vì hiện tại không có thị thực nhà đầu tư thụ động, nên không có số tiền cố định nào mà một người có thể đầu tư để có được quyền cư trú. Tuy nhiên, nếu sử dụng lộ trình doanh nhân, một người nên đầu tư đủ vốn để có thể điều hành và phát triển một doanh nghiệp (và tạo ra việc làm tại địa phương). Đối với QMAS, việc có nền tảng tài chính vững chắc (tài sản, thu nhập) sẽ giúp đánh giá điểm nhưng không có mức đầu tư tối thiểu cố định. Nhiều cá nhân giàu có chỉ cần di dời bằng cách xin thị thực lao động với tư cách là giám đốc của công ty Hồng Kông của riêng họ, đầu tư một số tiền vốn hợp lý để đáp ứng yêu cầu nhập cư mà doanh nghiệp có thể duy trì cho người đó.

• Cân nhắc pháp lý: Quy định thuế lãnh thổ của Hồng Kông có nghĩa là thu nhập và lợi nhuận từ vốn ở nước ngoài không phải chịu thuế, nhưng nếu một người đang tích cực giao dịch tài sản như một doanh nghiệp, cơ quan thuế có thể coi rằng lợi nhuận là thu nhập doanh nghiệp (chịu thuế ở mức cố định 15%). Đối với đầu tư danh mục đầu tư cá nhân thông thường, đây không phải là vấn đề. Hồng Kông không có quy tắc CFC nhắm vào các khoản nắm giữ cá nhân, vì dù sao thì cá nhân cũng không phải chịu thuế đối với thu nhập nước ngoài. Tuy nhiên, công dân Hoa Kỳ tại Hồng Kông vẫn phải nộp thuế Hoa Kỳ (với một số trường hợp ngoại lệ) do thuế dựa trên quyền công dân. Hồng Kông có các thể chế pháp lý và giải quyết tranh chấp mạnh mẽ, đây là một lợi ích để bảo vệ tài sản của nhà đầu tư. Khi rời khỏi, Hồng Kông không áp dụng thuế xuất cảnh - nếu bạn không còn là cư dân, bạn chỉ cần thanh toán mọi khoản thuế cuối cùng đối với thu nhập có nguồn gốc từ Hồng Kông cho đến thời điểm đó.

• Hạn chế và quyền lợi cho nhà đầu tư nước ngoài: Hồng Kông cho phép 100% sở hữu nước ngoài của các công ty và bất động sản (với một ngoại lệ nhỏ là cư dân không thường trú phải trả thuế tem cao hơn khi mua bất động sản). Thành phố là một trung tâm tài chính lớn với thị trường vốn sâu rộng, giúp các nhà đầu tư quản lý danh mục đầu tư rất thuận tiện. Các dịch vụ ngân hàng và môi giới đạt đẳng cấp thế giới và dễ tiếp cận. Một lợi ích lớn là dễ dàng trong kinh doanh – thành lập công ty nhanh chóng và đơn giản, và có rất ít kiểm soát tiền tệ (HKD có thể chuyển đổi tự do và được neo vào USD). Mặt khác, Hồng Kông có chi phí nhà ở cao và đã trải qua những thay đổi về chính trị xã hội trong những năm gần đây. Việc ban hành Luật An ninh Quốc gia và sự hội nhập chặt chẽ hơn với Trung Quốc đại lục đã khiến một số người nước ngoài trở nên thận trọng. Tuy nhiên, xét về góc độ lập kế hoạch thuế, Hồng Kông vẫn cực kỳ hấp dẫn: không đánh thuế đối với thu nhập từ vốn, tài sản hoặc thu nhập nước ngoài và việc nộp thuế tương đối đơn giản. Nơi đây đặc biệt được các doanh nhân và nhà tài chính ở Châu Á ưa chuộng vì họ muốn có cơ sở thuế thấp mà không phải chuyển hoàn toàn ra nước ngoài đến một quốc đảo nhỏ bé.

KHAI THÁC. Malaysia

• Thuế suất: Malaysia không áp dụng thuế thu nhập vốn đối với các khoản đầu tư như cổ phiếu. Thuế thu nhập vốn duy nhất là Thuế thu nhập bất động sản (RPGT) về việc bán bất động sản – đối với người không cư trú, bất động sản được bán trong vòng 5 năm kể từ ngày mua phải chịu RPGT (30% nếu trong vòng 5 năm, 10% sau đó). Ngoài ra, thu nhập từ vốn (cổ phiếu, tiền điện tử, v.v.) được miễn thuế. Thuế thu nhập cá nhân của Malaysia là thuế lũy tiến, lên đến 30% đối với thu nhập cao. Điều quan trọng là Malaysia tuân theo hệ thống thuế lãnh thổ đối với cá nhân: thu nhập có nguồn gốc từ nước ngoài thường không phải chịu thuế (và hiện tại ngay cả thu nhập nước ngoài chuyển về Malaysia cũng được miễn thuế theo biện pháp tạm thời cho đến năm 2026). Điều này có nghĩa là người nước ngoài sống tại Malaysia thường có thể sắp xếp tài chính của mình sao cho thu nhập của họ được nhận từ nước ngoài và do đó không phải chịu thuế tại Malaysia.

• Yêu cầu về cư trú: Malaysia cung cấp thị thực cư trú dài hạn để thu hút người nước ngoài. Chương trình nổi tiếng là Malaysia Ngôi nhà thứ hai của tôi (MM2H). Chương trình MM2H Tây Malaysia (bán đảo) yêu cầu người nộp đơn phải có tài sản thanh khoản ít nhất là 1.5 triệu MYR (~330 đô la Mỹ) và thu nhập nước ngoài hàng tháng là 40,000 MYR (~9 đô la Mỹ) và gửi 1 triệu MYR (~220 đô la Mỹ) vào một khoản tiền gửi cố định tại một ngân hàng Malaysia (có thể rút một phần sau một năm) làm bằng chứng về tiền. Các chính sách thuế thuận lợi của Malaysia khiến nơi đây trở thành điểm đến hấp dẫn đối với cư dân nộp thuế, đặc biệt là những người có thể hưởng lợi từ chương trình Malaysia My Second Home (MM2H). Thị thực MM2H có hiệu lực trong 5 hoặc 10 năm (tùy thuộc vào những thay đổi gần đây) và có thể gia hạn. Ngoài ra còn có các biến thể cấp tiểu bang như Sarawak MM2H, có ngưỡng tài chính thấp hơn (ví dụ: tiền gửi cố định ~MYR 150k) và yêu cầu lưu trú 15 ngày mỗi năm. Một lựa chọn gần đây khác là Thẻ du mục kỹ thuật số “DE Rantau”, thẻ đi lại có thời hạn 1 năm có thể gia hạn dành cho những người làm việc từ xa có yêu cầu về thu nhập tương đối thấp (thu nhập hàng năm khoảng 24 đô la Mỹ).

• Nghĩa vụ hiện diện vật lý: Theo quy định mới của MM2H, người sở hữu thị thực ở Tây Malaysia phải chi tiêu ít nhất 90 ngày cộng dồn mỗi năm ở Malaysia. Điều này nhằm đảm bảo những người tham gia đóng góp cho nền kinh tế địa phương. (Phiên bản của Sarawak chỉ yêu cầu 15 ngày/năm.) Đối với những người chỉ đơn giản là tìm kiếm nơi cư trú thuế, Malaysia coi bạn là cư trú thuế nếu bạn ở lại quốc gia này >182 ngày trong một năm. Đáng chú ý là ngay cả khi một người là cư trú thuế, thu nhập nước ngoài vẫn có thể được miễn. Nhiều người sở hữu MM2H cuối cùng vẫn cư trú tại Malaysia trong một khoảng thời gian đáng kể trong năm do những lợi thế về lối sống (chi phí sinh hoạt thấp, khí hậu ấm áp).

• Lựa chọn quốc tịch: Malaysia khá hạn chế về quyền công dân. Việc nhập tịch thường chỉ có thể thực hiện được sau khi 10 năm thường trúvà Malaysia nói chung không cho phép quốc tịch kép – nghĩa là người ta phải từ bỏ quốc tịch gốc của mình. Việc có được PR không phải là tự động với MM2H; MM2H là thị thực dài hạn, không phải là trợ cấp PR. Có một con đường để nộp đơn xin PR (ví dụ, sau 5 năm với một số thị thực lao động hoặc vợ/chồng, hoặc thông qua sự chấp thuận đặc biệt), nhưng nó có tính chọn lọc. Do đó, hầu hết người nước ngoài ở Malaysia vẫn giữ thị thực có thể gia hạn. May mắn thay, người ta không cần phải là công dân hoặc PR để được hưởng lợi từ hệ thống thuế của Malaysia.

• Yêu cầu đầu tư: “Đầu tư” của chương trình MM2H về cơ bản là yêu cầu tiền gửi cố định (1 triệu MYR trong ngân hàng) cộng với việc chứng minh thu nhập hàng tháng cao. Đây không phải là phí; số tiền vẫn là của bạn (mặc dù một phần của FD phải được duy trì trong suốt thời gian bạn lưu trú). Các loại thị thực khác như thẻ du mục có yêu cầu đầu tư tối thiểu (chỉ cần chứng minh thu nhập). Nếu một người tìm kiếm một tuyến đường theo kiểu nhà đầu tư, Malaysia cũng có các lựa chọn để thành lập một công ty và xin giấy phép lao động thông qua công ty của riêng bạn, yêu cầu một số vốn đã thanh toán (thường khoảng 50 đô la Mỹ trở lên để an toàn) và tuyển dụng tại địa phương. Nhưng so với nhiều quốc gia khác, rào cản tài chính của Malaysia đối với thị thực dài hạn tương đối vừa phải.

• Cân nhắc pháp lý: Vì Malaysia không đánh thuế thu nhập nước ngoài nên người nước ngoài thường lập kế hoạch tài chính để kiếm tiền ở nước ngoài. Một điều cần lưu ý là lập trường của Malaysia về những gì cấu thành thu nhập nước ngoài so với thu nhập trong nước có thể thay đổi; tại một thời điểm, họ đã cân nhắc đánh thuế kiều hối nhưng đã hoãn lại. Ngoài ra, nếu người nước ngoài có công ty Malaysia hoặc thu nhập cho thuê tại địa phương, thì thu nhập đó phải chịu thuế tại địa phương (thuế doanh nghiệp ~24%, thu nhập cho thuê theo tỷ lệ lũy tiến). Không có quy tắc CFC chuyên biệt nhắm vào cá nhân, vì nhìn chung thu nhập ở nước ngoài nằm ngoài phạm vi. Malaysia không có thuế thừa kế và không có thuế tài sản. Khi rời khỏi Malaysia, không có thuế xuất cảnh đối với cá nhân - bạn chỉ cần thanh toán mọi khoản thuế đến hạn đối với thu nhập có nguồn gốc từ Malaysia cho đến khi bạn rời đi. Điều quan trọng là người nước ngoài phải tuân thủ (nộp tờ khai thuế nếu bạn có bất kỳ khoản thu nhập nào tại địa phương).

• Hạn chế và quyền lợi cho nhà đầu tư nước ngoài: Người nước ngoài ở Malaysia có thể sở hữu bất động sản (với một số ngưỡng giá tối thiểu do tiểu bang quy định, thường là khoảng 1 triệu MYR cho một căn hộ chung cư). Họ cũng có thể sở hữu 100% doanh nghiệp trong hầu hết các lĩnh vực (một số ngành bị hạn chế). Những lợi ích lớn nhất của Malaysia là khả năng chi trả và lối sống – chi phí sinh hoạt chỉ bằng một phần nhỏ của Singapore trong khi vẫn cung cấp cơ sở hạ tầng tốt, dịch vụ chăm sóc sức khỏe và môi trường nói tiếng Anh ở các thành phố lớn. Về mặt thuế, khả năng sống ở một quốc gia có kết nối tốt trong khi không phải trả thuế hợp pháp đối với thu nhập và lợi nhuận từ vốn ở nước ngoài rất hấp dẫn. Một nhược điểm tiềm ẩn là những thay đổi về chính trị – chính sách thuế có thể thay đổi và các quy tắc của chương trình MM2H đã được thắt chặt trước đó (như đã thấy vào năm 2021). Ngoài ra, bộ máy hành chính của Malaysia có thể chậm hơn một số nơi khác (xử lý thị thực có thể mất thời gian). Tuy nhiên, Malaysia vẫn là lựa chọn yêu thích của những người về hưu và doanh nhân đang tìm kiếm một cơ sở thuế thấp ở Đông Nam Á mà không phải trả mức giá đắt đỏ như Singapore hoặc bản chất cực kỳ độc quyền của Monaco.

8. Thụy sĩ

• Thuế suất: Thụy Sĩ có tình hình thuế độc đáo liên quan đến thu nhập từ vốn. Đối với cư dân cá nhân, lợi nhuận vốn từ tài sản tư nhân (như cổ phiếu) thường được miễn thuế – miễn là những khoản lợi nhuận đó là từ việc quản lý tài sản cá nhân của một người và không thường xuyên giao dịch như một doanh nghiệp. Bán cổ phiếu hoặc các chứng khoán khác để kiếm lời thường không phải chịu thuế. Mức thuế thu nhập từ vốn của Thụy Sĩ đối với tài sản do tư nhân nắm giữ thường là bằng 20, khiến nơi đây trở thành điểm đến hấp dẫn đối với các nhà đầu tư. Có một số cảnh báo: Nếu ai đó được coi là “nhà môi giới chứng khoán chuyên nghiệp” (ví dụ, giao dịch tần suất rất cao hoặc sử dụng đòn bẩy đáng kể), thì khoản lợi nhuận có thể được phân loại lại thành thu nhập. Thu nhập từ bất động sản bị đánh thuế, nhưng ở cấp bang (mỗi bang có thuế thu nhập từ tài sản riêng). Ngoài thu nhập từ vốn, cư dân Thụy Sĩ phải trả thuế thu nhập đối với thu nhập trên toàn thế giới (thuế liên bang + thuế bang/cộng đồng). Mức thuế thu nhập kết hợp cao nhất dao động từ 40% đến XNUMX% tùy thuộc vào bang. Ngoài ra, Thụy Sĩ áp dụng thuế hàng năm thuế tài sản trên tài sản ròng (thường khoảng 0.1% đến 1% mỗi năm, thay đổi tùy theo từng bang).

• Yêu cầu về cư trú: Để chuyển đến Thụy Sĩ, công dân ngoài EU thường cần giấy phép cư trú gắn liền với việc làm hoặc tài sản đáng kể. Một con đường phổ biến cho những người về hưu giàu có hoặc những cá nhân độc lập về tài chính là thuế một lần (forfait) chế độ này. Theo chế độ này, thay vì đánh thuế thu nhập thực tế, Thụy Sĩ có thể đánh thuế cố định dựa trên chi phí sinh hoạt của một người (thường xấp xỉ bằng 5 lần tiền thuê nhà hàng năm của một người hoặc số tiền tối thiểu do bang quy định, ví dụ ít nhất là 150,000 CHF thuế mỗi năm ở nhiều bang). Đổi lại, cá nhân (thường không làm việc tại Thụy Sĩ) sẽ nhận được giấy phép cư trú. Một cách khác là thành lập một công ty Thụy Sĩ và xin giấy phép làm nhân viên chủ chốt (con đường này đòi hỏi phải có bản chất kinh doanh và công việc tại địa phương). Công dân EU có thể tiếp cận dễ dàng hơn do được tự do đi lại. Mỗi bang có hạn ngạch và một số khác biệt nhỏ trong việc cấp giấy phép.

• Nghĩa vụ hiện diện vật lý: Khi bạn có giấy phép cư trú tại Thụy Sĩ, bạn được mong đợi sẽ dành phần lớn thời gian của mình ở Thụy Sĩ. Về mặt kỹ thuật, việc vắng mặt hơn 6 tháng có thể dẫn đến việc thu hồi giấy phép. Đối với cư trú thuế, nói chung là ở lại 183 ngày trở lên trong một năm ở Thụy Sĩ sẽ khiến bạn trở thành cư dân chịu thuế (và thậm chí là thời gian lưu trú ngắn hơn nếu đó là trung tâm lợi ích quan trọng của bạn). Những người chịu thuế một lần thường coi Thụy Sĩ là nơi cư trú chính của họ, mặc dù việc đi lại vẫn ổn. Thụy Sĩ là một quốc gia nhỏ, vì vậy nhiều cư dân thường nhảy sang các nước láng giềng để đi du lịch ngắn ngày, nhưng họ vẫn chủ yếu cư trú tại Thụy Sĩ quanh năm.

• Lựa chọn quốc tịch: Thụy Sĩ cung cấp quyền công dân thông qua nhập tịch sau khi thường 10 năm cư trú (và đáp ứng các tiêu chí hội nhập như trình độ ngôn ngữ trong ngôn ngữ của bang địa phương và sự tham gia của cộng đồng). Quá trình này cũng liên quan đến sự chấp thuận của cộng đồng và bang – có thể khá nghiêm ngặt. Thụy Sĩ cho phép có quốc tịch kép, vì vậy người nước ngoài có thể giữ quốc tịch gốc của họ. Một số cá nhân giàu có bỏ qua thời gian chờ đợi lâu ở những nơi khác bằng cách nhập tịch được tạo điều kiện (ví dụ, nếu kết hôn với người Thụy Sĩ hoặc thông qua các chương trình đặc biệt của bang), nhưng nhìn chung đây là một triển vọng dài hạn.

• Yêu cầu đầu tư: Nếu theo đuổi chế độ cư trú thuế một lần, thì “khoản đầu tư” về cơ bản là đồng ý trả thuế hàng năm, đối với nhiều cá nhân giàu có, mức thuế này thấp hơn nhiều so với mức thuế mà họ phải trả cho thu nhập trên toàn thế giới ở một quốc gia có mức thuế cao. Họ cũng có thể cần mua hoặc thuê một bất động sản cao cấp như một phần của thỏa thuận (vì mức thuế thường gấp bội tiền thuê nhà). Nếu đến thông qua một doanh nghiệp, người ta có thể cần đầu tư một khoản vốn lớn vào dự án đó và tạo ra việc làm để đáp ứng các cơ quan chức năng. Không có mức tối thiểu nào được đặt ra cho một nhà đầu tư doanh nghiệp, nhưng kế hoạch kinh doanh phải thuyết phục được chính quyền rằng nó có lợi về mặt kinh tế. So với thị thực vàng ở những nơi khác, con đường của Thụy Sĩ giống một chương trình thuế trả tiền để chơi hơn là một khoản đầu tư trực tiếp – nhưng nó đạt được mục đích tương tự là cư trú để kiếm tiền.

• Cân nhắc pháp lý: Luật thuế của Thụy Sĩ phức tạp do sự khác biệt giữa các bang. Tuy nhiên, những điểm chính dành cho người nước ngoài: không có quy tắc CFC (Cư dân Thụy Sĩ không bị phạt vì sở hữu công ty ở nước ngoài, ngoại trừ việc phải khai báo một số tài sản nước ngoài để đánh thuế tài sản). Nếu bạn chọn đánh thuế một lần, bạn thường không thể kiếm được thu nhập có nguồn gốc từ Thụy Sĩ (trừ thu nhập từ đầu tư đôi khi có thể được loại trừ) - đó là một điều kiện, vì vậy người ta có thể giữ các hoạt động kinh doanh ở nước ngoài. Không có thuế xuất cảnh khi rời khỏi Thụy Sĩ (bạn chỉ cần thanh toán bất kỳ khoản thuế nào đến hạn cho đến khi rời đi; các khoản lãi chưa thực hiện vẫn không bị đánh thuế). Quyền riêng tư trong hoạt động ngân hàng đã bị xói mòn do các thỏa thuận quốc tế, nhưng Thụy Sĩ vẫn cung cấp các biện pháp bảo vệ pháp lý mạnh mẽ cho tài sản. Một lưu ý: Công dân Hoa Kỳ có thể sử dụng khoản thuế một lần của Thụy Sĩ cho các loại thuế địa phương, nhưng Sở Thuế vụ Hoa Kỳ vẫn sẽ đánh thuế họ đối với thu nhập trên toàn thế giới (không được miễn thuế theo hiệp ước đối với thuế forfait), điều này có thể làm phức tạp vấn đề.

• Hạn chế và quyền lợi cho nhà đầu tư nước ngoài: Lợi ích của việc cư trú tại Thụy Sĩ bao gồm chất lượng cuộc sống cao, ổn định chính trị, chăm sóc sức khỏe, giáo dục và cơ sở hạ tầng tuyệt vời, và đối với những người nhận một khoản tiền trọn gói, gánh nặng thuế có khả năng thấp hơn nhiều so với quốc gia của họ. Các thành phố của Thụy Sĩ như Zurich, Geneva và Zug là trung tâm tài chính và tiền điện tử, thu hút các nhà đầu tư. Hạn chế hoặc nhược điểm: chi phí sinh hoạt rất cao (đặc biệt là nhà ở, bảo hiểm, dịch vụ). Để có được quyền cư trú với tư cách là người không thuộc EU, bạn phải rất giàu có hoặc được một công ty có thể tài trợ cho bạn tuyển dụng - không đơn giản như một số chương trình thị thực vàng. Ngoài ra, mỗi bang có thể thương lượng hoặc đặt ra các mức thuế trọn gói khác nhau và một số bang (như Zurich) không áp dụng thuế trọn gói (đã bị bãi bỏ ở đó). Người nước ngoài phải đối mặt với một số hạn chế khi mua bất động sản (luật Lex Koller hạn chế những người không phải thường trú nhân mua bất động sản nhà ở, ngoại trừ trong một số điều kiện nhất định hoặc ở các khu du lịch). Nhìn chung, Thụy Sĩ là nơi lý tưởng cho những người tìm kiếm sự giảm nhẹ thuế thu nhập từ vốn ở một quốc gia phát triển tốt - đặc biệt nếu họ sẵn sàng đóng một khoản thuế cố định và hòa nhập vào cuộc sống của người Thụy Sĩ.

KHAI THÁC. Andorra

• Thuế suất: Andorra có chế độ thuế thấp. Lợi nhuận vốn cho cá nhân hầu hết được miễn thuế nếu đáp ứng được một số điều kiện nhất định. Cụ thể, nếu bạn nắm giữ dưới 25% tài sản (tức là không phải là cổ đông lớn) hoặc nắm giữ khoản đầu tư trong ít nhất 10 năm, bất kỳ khoản lãi vốn nào khi bán đều được miễn thuế. Nếu không đáp ứng được những điều kiện đó, thu nhập từ vốn sẽ bị đánh thuế như một phần của thu nhập đầu tư với mức thuế suất cố định là 10% (với một khoản miễn trừ nhỏ là 3,000 euro). Thuế suất thu nhập từ vốn của Andorra về cơ bản là bằng 2015 đối với hầu hết các cá nhân, miễn là đáp ứng được một số điều kiện nhất định. Thuế thu nhập cá nhân của Andorra (được áp dụng vào năm 10) là mức thuế suất cố định là 24,000% đối với hầu hết thu nhập vượt ngưỡng (0 euro đầu tiên là 16,000%, 5 euro tiếp theo là 10%, sau đó là XNUMX% nếu vượt quá ngưỡng đó). Không có thuế tài sản và không có thuế thừa kế hoặc thuế tặng cho ở Andorra. Điều này khiến gánh nặng thuế chung của Andorra trở thành một trong những gánh nặng thuế thấp nhất ở châu Âu.

• Yêu cầu về cư trú: Andorra cung cấp hai loại hình cư trú chính: cư trú tích cực (có quyền lao động, yêu cầu việc làm hoặc kinh doanh tại Andorra) và cư trú thụ động (thường dành cho người về hưu hoặc nhà đầu tư, không làm việc tại địa phương). Cư trú thụ động “Residència sense activitat lucrativa” yêu cầu đầu tư tài chính ở Andorra. Hiện nay, yêu cầu là đầu tư ít nhất € 600,000 trong tài sản của Andorra. Điều này có thể được thực hiện bằng cách mua bất động sản, trái phiếu chính phủ hoặc các khoản đầu tư địa phương khác; đáng chú ý là 47,500 euro trong số này phải là tiền gửi vào INAF (cơ quan tài chính) của Andorra dưới dạng trái phiếu được giữ trong suốt thời gian cư trú. Có thể có được quyền cư trú tích cực bằng cách thành lập một công ty tại Andorra và sở hữu ít nhất 21% công ty đó và thuê một người địa phương, trong số các tiêu chí khác (và cũng yêu cầu khoản tiền gửi trái phiếu nhỏ hơn là 15,000 euro). Cả hai loại đều yêu cầu hồ sơ phạm tội trong sạch và bằng chứng về thu nhập/tài sản đủ để sống.

• Nghĩa vụ hiện diện vật lý: Cư dân thụ động phải dành ít nhất 90 ngày mỗi năm ở Andorra. Họ thực sự không thể dành hơn 183 ngày ở một quốc gia duy nhất khác, nếu không họ có thể được coi là cư trú thuế ở nơi khác. Những cư dân đang hoạt động (những người làm việc tại Andorra) thường được yêu cầu cư trú ít nhất 183 ngày một năm tại Andorra (vì họ được tuyển dụng ở đó). Quy mô nhỏ của Andorra thường có nghĩa là cư dân thường xuyên đi du lịch đến Tây Ban Nha hoặc Pháp lân cận, nhưng việc duy trì sự hiện diện tối thiểu là rất quan trọng để gia hạn giấy phép cư trú.

• Lựa chọn quốc tịch: Quyền công dân Andorra rất khó để có được. Việc nhập tịch đòi hỏi 20 năm cư trú (giảm xuống còn 10 năm đối với những người đã học qua trường học Andorra). Andorra không cho phép có quốc tịch kép, vì vậy người ta sẽ phải từ bỏ quốc tịch hiện tại của mình để trở thành Andorra. Do những quy định nghiêm ngặt này, hầu hết người nước ngoài ở Andorra vẫn là cư dân lâu dài thay vì là công dân. Tuy nhiên, cư dân cuối cùng có thể nộp đơn xin Hộ chiếu Andorran nếu họ cam kết cư trú lâu dài và hòa nhập (bao gồm cả việc vượt qua kỳ thi tiếng Catalan và lịch sử để xin nhập quốc tịch).

• Yêu cầu đầu tư: Tiêu đề đầu tư 600,000 euro cho quyền cư trú thụ động có thể bao gồm việc mua bất động sản ở Andorra (nhiều người chọn mua bất động sản và tính vào tổng số tiền). Nó cũng có thể bao gồm các khoản đầu tư như mua vào quỹ đầu tư Andorra hoặc chỉ cần tăng trái phiếu chính phủ bắt buộc vượt quá 47.5 nghìn euro. Bạn có 7 tháng sau khi được chấp thuận về nguyên tắc để chứng minh rằng bạn đã thực hiện khoản đầu tư bắt buộc. Số vốn này là của bạn (ngoại trừ trái phiếu bị đóng băng) và thậm chí có thể mang lại lợi nhuận (ví dụ: tiền thuê hoặc lãi suất), vì vậy không giống như một khoản quyên góp, nó không bị mất giá trị. Đối với quyền cư trú tích cực thông qua doanh nghiệp, yêu cầu liên quan nhiều hơn đến việc thành lập doanh nghiệp hơn là một số tiền cố định, mặc dù tất nhiên là cần một số vốn để khởi nghiệp kinh doanh và duy trì khoản tiền gửi trái phiếu 15 nghìn euro.

• Cân nhắc pháp lý: Luật thuế của Andorra rất rõ ràng và rất có lợi cho cư dân. Không có thuế thu nhập vốn hoặc thuế cổ tức đáng kể trong nhiều trường hợp, nên không cần nhiều đến các chương trình tránh thuế phức tạp. Andorra đã ký kết các thỏa thuận trao đổi thông tin thuế, vì vậy đây không phải là khu vực pháp lý bí mật như trước đây. Điều đó có nghĩa là trong khi tài sản nước ngoài của bạn không bị đánh thuế, các quốc gia lớn vẫn có thể yêu cầu báo cáo về những tài sản đó nếu bạn là công dân của họ. Không có quy tắc CFC nào nhắm vào cá nhân (vì thu nhập cá nhân ở nước ngoài thường không bị đánh thuế). Người ta nên biết rằng nếu rời khỏi một quốc gia có thuế suất cao để định cư tại Andorra, thuế xuất cảnh hoặc quy định thuế tạm thời có thể áp dụng ở quê nhà. Ví dụ, Tây Ban Nha có thuế xuất cảnh đối với những cá nhân từ bỏ quyền cư trú thuế của Tây Ban Nha sau khi có khối tài sản lớn – việc chuyển đến Andorra đã kích hoạt điều đó đối với một số công dân Tây Ban Nha trong quá khứ.

• Hạn chế và quyền lợi cho nhà đầu tư nước ngoài: Andorra cung cấp sự kết hợp độc đáo của lợi thế về thuế và mức sống cao (an toàn, có dịch vụ chăm sóc sức khỏe tuyệt vời, và nằm trong dãy núi Pyrenees, nơi có thể trượt tuyết và thiên nhiên). Các lợi ích bao gồm việc sử dụng đồng euro và vị trí thuận tiện giữa Pháp và Tây Ban Nha. Mức giới hạn tài chính của chương trình cư trú (600 euro) là cao nhưng không cao bằng một số khu vực pháp lý khác xét về mặt tuyệt đối. Một hạn chế trong lịch sử là quyền sở hữu bất động sản của người nước ngoài bị hạn chế – tuy nhiên, Andorra đã mở cửa và hiện tại người nước ngoài (bao gồm cả cư dân thụ động) có thể mua bất động sản mà không cần xin phép đặc biệt.

  Về mặt kinh doanh, một cư dân năng động thường phải thành lập một công ty (cần một số khoản phí hành chính và tuyển dụng tại địa phương). Hoạt động ngân hàng ở Andorra ổn định, nhưng là một quốc gia nhỏ, nên có ít lựa chọn hơn. Nhìn chung, sức hấp dẫn của Andorra là người ta có thể sống ở Châu Âu (mặc dù không phải ở EU) với hóa đơn thuế rất thấp – không đánh thuế đối với hầu hết các khoản thu nhập từ vốn, thuế thu nhập cố định thấp và chi phí vừa phải so với các thành phố lớn. Nơi đây đặc biệt hấp dẫn những người đã nghỉ hưu, thương nhân và nhà đầu tư tiền điện tử muốn hợp pháp hóa các vấn đề thuế của họ ở một nơi trú ẩn an toàn.

Belize

• Thuế suất: Belize cung cấp một môi trường rất thân thiện với thuế cho cư dân nước ngoài. không áp dụng thuế thu nhập từ vốn đối với cá nhân đối với hầu hết các tài sản. Vì vậy, lợi nhuận từ việc bán các khoản đầu tư thường là của bạn miễn thuế. Mức thuế thu nhập từ vốn của Belize là 0 đối với hầu hết các tài sản, khiến nơi đây trở thành điểm đến hấp dẫn đối với các nhà đầu tư. Hệ thống thuế thu nhập của Belize là theo lãnh thổ: thu nhập có nguồn gốc nước ngoài không bị đánh thuế ở Belize. Thu nhập địa phương (nếu bạn làm việc cho một công ty Belize hoặc có doanh nghiệp ở Belize) được đánh thuế ở mức cố định là 25% sau một khoản miễn trừ nhỏ. Không có thuế tiền lương, nhưng có các loại thuế nhỏ khác như "phí xã hội" từ 1.75% đến 3% đối với doanh thu kinh doanh (tùy thuộc vào doanh nghiệp) có thể thay thế hiệu quả cho thuế thu nhập trong một số trường hợp. Không có thuế thừa kế hoặc thuế bất động sản.

• Yêu cầu về cư trú: Một trong những cách phổ biến để người nước ngoài cư trú tại Belize là Chương trình Người nghỉ hưu đủ điều kiện (QRP). QRP về cơ bản là thị thực nghỉ hưu dành cho bất kỳ ai trên 45 tuổi (và gia đình của họ) có thể chứng minh thu nhập hàng tháng ít nhất là 2,000 đô la Mỹ từ nước ngoài (lương hưu, thu nhập đầu tư, v.v.). Người sở hữu QRP được miễn thuế Belize đối với thu nhập nước ngoài và thậm chí có thể nhập khẩu hàng hóa cá nhân và ô tô miễn thuế.

  QRP là tình trạng cư trú phải được gia hạn hàng năm (có tính phí) nhưng không có yêu cầu lưu trú nghiêm ngặt nào ngoài việc đến thăm 30 ngày một năm. Đối với những người không đủ điều kiện hoặc không chọn QRP, giải pháp thay thế là trở thành thường trú nhân. Điều này thường bao gồm việc cư trú tại Belize trong một năm liên tục bằng thị thực du lịch (hoặc thị thực lưu trú dài hạn khác) và sau đó nộp đơn xin thường trú, chứng minh một số phương tiện hỗ trợ. Một lựa chọn khác là đầu tư vào một doanh nghiệp và xin giấy phép lao động, sau đó là thường trú nhân. Sau 5 năm thường trú, một người có thể nộp đơn xin nhập quốc tịch.
  
  

• Nghĩa vụ hiện diện vật lý: Chương trình QRP yêu cầu bạn dành ít nhất 30 ngày liên tiếp mỗi năm ở Belize để duy trì tình trạng. Ngoài ra, bạn được tự do đi lại. Nếu bạn trở thành Thường trú nhân thông qua tuyến đường thông thường, bạn được mong đợi sẽ biến Belize thành nơi ở chính của mình (ít nhất là trong năm đầu tiên trước khi được chấp thuận PR, bạn phải ở trong nước 50 trong số 52 tuần). Sau khi có PR, thỉnh thoảng đi du lịch là được, nhưng nếu bạn rời đi quá lâu mà không có ràng buộc, chính quyền có thể nghi ngờ tình trạng cư trú của bạn. Đối với mục đích cư trú về thuế, một lợi thế của Belize là nếu bạn là QRP hoặc PR và bạn không có nghĩa vụ thuế tại địa phương (vì thu nhập của bạn là nước ngoài), về cơ bản bạn có không có thu nhập để báo cáo hoặc thuế để trả, bất kể số ngày ở trong nước.

• Lựa chọn quốc tịch: Belize cho phép nhập tịch sau 5 năm cư trú hợp pháp (có thể bao gồm thời gian ở PR hoặc có thể là thời gian ở QRP nếu chuyển đổi). Belize thường cho phép có quốc tịch kép, do đó người nước ngoài có thể giữ quốc tịch ban đầu của họ. Quyền công dân cho phép bạn có hộ chiếu Belize (có quyền lợi đi lại miễn thị thực khiêm tốn). Tuy nhiên, nhiều người tham gia QRP không bận tâm đến quyền công dân trừ khi họ có kế hoạch tham gia vào các hoạt động yêu cầu điều đó (như bỏ phiếu hoặc sở hữu doanh nghiệp không hạn chế), vì các lợi ích về thuế đã có sẵn với quyền cư trú.

• Yêu cầu đầu tư: QRP không có yêu cầu đầu tư lớn – chỉ cần chứng minh thu nhập 2,000 đô la mỗi tháng (tương đương 24 đô la/năm). Thường trú nhân thông thường không có khoản đầu tư cố định, nhưng nếu ai đó muốn đủ điều kiện thông qua đầu tư, bạn có thể khởi nghiệp kinh doanh ở Belize hoặc mua bất động sản và chứng minh đó là phương tiện hỗ trợ của mình. Bất động sản ở Belize tương đối phải chăng (ví dụ, người ta có thể mua một căn hộ chung cư ven biển với giá dưới 300 đô la). Không có thị thực vàng chính thức, nhưng các nhà đầu tư lớn (ví dụ, những người đầu tư 500,000 đô la BZD trở lên ở Belize) có khả năng đàm phán về quyền thường trú được tạo điều kiện. Nhìn chung, rào cản tài chính để sống ở Belize khá thấp so với các quốc gia khác trong danh sách này.

• Cân nhắc pháp lý: Hệ thống thuế lãnh thổ và QRP của Belize đảm bảo thu nhập nước ngoài và thu nhập từ vốn không phải chịu thuế Belize. Tuy nhiên, nếu một người nước ngoài kiếm được thu nhập có nguồn gốc từ Belize (ví dụ họ thành lập một công ty địa phương hoặc cho thuê bất động sản ở Belize), thì thu nhập đó sẽ bị đánh thuế theo mức thuế tiêu chuẩn. Belize đã từng có tiếng là một trung tâm tài chính nước ngoài trong quá khứ, nghĩa là nơi này chịu sự giám sát của quốc tế. Belize đã áp dụng các tiêu chuẩn báo cáo chung (CRS), vì vậy thông tin tài khoản nước ngoài có thể được chia sẻ. Những người tham gia QRP không được tham gia vào việc làm tại Belize (mặc dù họ có thể sở hữu một doanh nghiệp, nhưng họ không được phép tích cực làm việc trong đó).

  Không có quy tắc chống trốn thuế cụ thể nào nhắm vào cá nhân, xét theo khuôn khổ thuế suất thấp. Khi rời khỏi đất nước của một người đến Belize, điều quan trọng là phải chính thức cư trú thuế cắt đứt với quốc gia quê hương để tận hưởng đầy đủ các quyền lợi miễn thuế của Belize – ví dụ, người Canada phải cắt đứt quan hệ cư trú để không phải chịu thuế như thường trú nhân, và người Mỹ sẽ tiếp tục phải chịu thuế thu nhập toàn cầu của Hoa Kỳ mặc dù đang sống tại Belize (thuế dựa trên quyền công dân).

• Hạn chế và quyền lợi cho nhà đầu tư nước ngoài: Theo QRP, bạn không thể làm việc cho một công ty Belizean, nhưng bạn có thể tiếp tục kiếm tiền từ nước ngoài hoặc có thu nhập kinh doanh trực tuyến. Là người nước ngoài, bạn có thể sở hữu bất động sản ở Belize mà không bị hạn chế và giá đất thấp hơn nhiều địa phương ở Caribe. Những lợi ích của Belize bao gồm Dân số nói tiếng Anh (Belize là quốc gia duy nhất ở Trung Mỹ có tiếng Anh là ngôn ngữ chính thức), khí hậu ấm áp và lối sống thoải mái. Nơi này cũng tương đối gần với Hoa Kỳ.

Có một số nhược điểm: cơ sở hạ tầng và chăm sóc sức khỏe không phát triển như ở các quốc gia giàu có hơn và tỷ lệ tội phạm cao hơn ở một số khu vực. Nhưng nhiều người nước ngoài định cư ở các đảo hoặc thị trấn yên tĩnh hơn (như Ambergris Caye hoặc Placencia) và tận hưởng cuộc sống yên bình. Tóm lại, Belize là một lựa chọn hấp dẫn cho những người muốn có một nơi nghỉ hưu miễn thuế hợp pháp hoặc cơ sở làm việc từ xa với ít rào cản hành chính - về cơ bản, thuế bằng không đối với thu nhập và lợi nhuận toàn cầu, để đổi lấy điều kiện cư trú đơn giản và tận hưởng cuộc sống ở vùng nhiệt đới.

Chương trình thường trú và nhập tịch

Việc hiểu rõ mức thuế suất thuế thu nhập từ vốn ở mỗi quốc gia rất quan trọng đối với các nhà đầu tư muốn tối đa hóa lợi nhuận và lựa chọn chương trình thường trú hoặc nhập tịch tốt nhất.

Lựa chọn thiên đường thuế tốt nhất cho nhu cầu của bạn

Sống ở một quốc gia không có thuế thu nhập từ vốn có thể thúc đẩy đáng kể lợi nhuận đầu tư. Không phải chịu gánh nặng thuế thu nhập từ vốn, các nhà đầu tư có thể giữ lại nhiều lợi nhuận hơn, cho phép tài sản của họ tăng nhanh hơn. Điều này có thể thay đổi cuộc sống nếu được lên kế hoạch một cách khôn ngoan, vì ngay cả một sự khác biệt nhỏ về thuế cũng có thể dẫn đến sự gia tăng đáng kể về giá trị tài sản ròng theo thời gian. Ví dụ, một nhà đầu tư không phải trả thuế thu nhập từ vốn có thể tái đầu tư toàn bộ số tiền lợi nhuận của mình, hưởng lợi từ sức mạnh của lãi kép. Qua nhiều năm, điều này có thể dẫn đến danh mục đầu tư lớn hơn nhiều so với một nhà đầu tư phải trả một phần lợi nhuận của mình dưới dạng thuế. Do đó, các quốc gia không có thuế thu nhập từ vốn rất hấp dẫn đối với những người muốn tối đa hóa lợi nhuận đầu tư và đạt được sự độc lập về tài chính.

Việc chuyển đến một quốc gia có chính sách thuế thân thiện có thể là một bước ngoặt đối với những người nước ngoài, nhà đầu tư và doanh nhân muốn giảm thuế thu nhập từ vốn và tối ưu hóa tương lai tài chính của họ. Cho dù bạn thích môi trường thuế suất bằng 0 của UAE, Bahamas hay Quần đảo Cayman, các trung tâm thân thiện với doanh nghiệp của Singapore và Hồng Kông hay chế độ thuế suất thấp của Andorra và Thụy Sĩ, thì mỗi quốc gia đều có những lợi thế riêng dựa trên các yêu cầu về cư trú, các lựa chọn đầu tư và lộ trình nhập tịch dài hạn.

Trước khi thực hiện một động thái, điều quan trọng là phải cân nhắc các yếu tố như nghĩa vụ cư trú hợp pháp, hiệp ước thuế, quyền tiếp cận ngân hàng và chất lượng cuộc sống. Ngoài ra, tham khảo ý kiến ​​của chuyên gia thuế có thể giúp đảm bảo tuân thủ các quy định về thuế xuất cảnh và chống trốn thuế tại quốc gia của bạn.

Bằng cách chọn đúng điểm đến, bạn có thể tối đa hóa sự giàu có, bảo vệ tài sản của mình và tận hưởng lối sống tiết kiệm thuế vào năm 2025 và sau đó. Khi chọn thiên đường thuế, việc hiểu rõ về thuế suất thuế thu nhập từ vốn là điều cần thiết để đảm bảo bạn tối đa hóa lợi nhuận đầu tư và đạt được hiệu quả tài chính. Cho dù bạn tìm kiếm nơi nghỉ dưỡng nhiệt đới, căn cứ ở châu Âu hay trung tâm tài chính toàn cầu, những thiên đường thuế hàng đầu dành cho người nước ngoài này đều mang đến những cơ hội tuyệt vời cho những ai muốn giảm thiểu gánh nặng thuế một cách hợp pháp.