上次更新的14十月2025
TL博士
- 亚美尼亚对科技企业极具吸引力：符合条件的IT公司可以选择在2031年之前缴纳1%的营业额税，以取代18%的利润税，前提是它们满足相关标准并遵守申报和工资规则（自2025年1月起生效）。资源).
- 格鲁吉亚正在加倍投入创新：一项将于 2025 年 9 月生效的新法律给予创新型初创企业 10 年的税收减免（前 3 年免征工资/个人所得税，接下来 3 年税率为 5%，最后 4 年税率为 10%），并向符合条件的研发服务公司提供 5% 的企业所得税优惠（资源).
- 格鲁吉亚合规警示：2022 年之前注册的公司必须在 2026 年 4 月 1 日之前向公共登记处更新注册数据和章程，否则将面临合同和银行业务中断的风险（资源).
- 亚美尼亚中小企业税收在2025年上涨：营业税从1月起翻倍至10%，特定行业的许多中小企业必须从2025年7月起过渡到20%增值税+18%利润税制度（资源).
- 基本企业税率保持不变：亚美尼亚的标准利润税为 18%，格鲁吉亚的标准利润税为 15%（优惠政策前）（亚美尼亚; 格鲁吉亚).
选择在亚美尼亚还是格鲁吉亚注册公司，如今取决于2025年的税收改革和合规更新。创始人应在选择司法管辖区之前，比较针对科技和初创企业的激励措施、基本企业税率以及近期监管义务。
创始人决策框架及执行概要（应在亚美尼亚还是格鲁吉亚注册成立）
乍一看，亚美尼亚对符合条件享受2031年之前1%新营业额税率并能管理相关工资和报告规则的IT公司很有吸引力（资源与此同时，格鲁吉亚正通过一项将于2025年9月生效的为期10年的创业扶持计划，以及对符合条件的研发服务公司征收5%的企业所得税，来表明其对创新的长期支持。资源).
| 优先 | 如果考虑亚美尼亚的话…… | 如果考虑佐治亚州，请…… |
|---|---|---|
| 科技税收减免 | 您符合 1% 营业额所得税（2025-2031 年）的条件，并且可以满足资格要求和申报要求（资源). | 您符合 2025 年制度下的创新型初创企业或研发服务公司的资格（10 年减免；研发企业所得税为 5%）（资源). |
| 基线 CIT | 除非适用特殊税制，否则您将接受标准的 18% 利润税（资源). | 在没有特殊优惠的情况下，您更倾向于 15% 的企业所得税基准税率（资源). |
| 立即遵守 | 您所在的行业会受到 2025 年中小企业改革的影响，如有需要，您可以规划从 2025 年 7 月起进行增值税/利润税迁移（资源). | 您的格鲁吉亚实体（2022 年之前注册）可以满足 2026 年 4 月 1 日的章程/更新截止日期，以避免合同/银行问题（资源). |
| 扇区信号 | 你想利用亚美尼亚不断增长的信息通信技术出口基础（到2024年底将达到1.18亿美元）和人才（资源). | 您的目标是与格鲁吉亚2025年创新推进计划及相关优惠政策保持一致（资源). |
公司成立之后的规划同样重要。如果团队流动性、投资者居留权或资产多元化对您至关重要，不妨考虑一下亚美尼亚。 居住选择, 公民身份途径和 签证关于公司成立后的税务筹划，请参阅我们的概述。 亚美尼亚的税收.
公司成立流程及分步实用对比（注册机构、所需文件、重新注册截止日期）
登记和备案
在格鲁吉亚，公司备案和变更均通过公共登记处办理。2024-2026 年的一项关键合规事项是，根据第 254 条规定，2022 年之前注册的公司有义务在 2026 年 4 月 1 日之前更新其注册数据和章程。不合规可能会扰乱合同签订和银行业务，直至纠正为止。资源之前的公告提到了2025年4月1日的最后期限，强调在进行交易前需要核实当前的时间表（资源).
创始人实用清单
- 尽早确认您的目标税收制度。在亚美尼亚，评估您是否符合 1% 的 IT 营业额税的资格及其工资/报告要求（自 2025 年起生效）。资源在格鲁吉亚，评估您的企业是否符合2025年新框架下创新型初创企业或研发服务公司的定义（资源).
- 如有需要，请提供2025年亚美尼亚中小企业税收改革计划。营业税自2025年1月起翻倍至10%，特定行业的许多中小企业自7月起过渡到增值税+利润税（资源).
- 在佐治亚州，请审核您的公司记录。如果您的公司成立于 2022 年之前，请在 2026 年 4 月之前与公共登记处一起规划章程和数据更新（资源).
- 基本税务规划。亚美尼亚的标准利润税率为 18%，格鲁吉亚为 15%（特殊税制前）。如果您不符合优惠政策条件，请以此为基准制定您的模型。亚美尼亚; 格鲁吉亚).
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所有权结构、资本要求和公司治理规则（有限责任公司与股份公司、股东人数限制、公司章程更新）
LLC 与 JSC 一览
对于这两个国家而言，有限责任公司 (LLC) 都是大多数中小企业和科技企业的默认组织形式。在亚美尼亚，有限责任公司是主要的法人形式，截至 2023 年初，约有 91,000 家注册成立——这凸显了其在实际应用中的普及程度（资源股份制公司（JSC）适合那些预期会进行股权融资并扩大股东基础的企业。您的选择应与融资计划以及您打算申请的任何行业特定激励措施相一致。
章程更新和公司事务
- 格鲁吉亚：如果您的公司是在 2022 年之前注册的，根据第 254 条规定，您必须在 2026 年 4 月 1 日之前更新注册数据和公司章程。错过此更新可能会阻碍您进行合同签订和银行业务往来，直至问题得到解决。资源).
- 亚美尼亚：如果您选择在 2025 年征收 1% 的 IT 营业额税，请确保您的内部政策、工资单和申报文件符合资格标准，并在该制度有效期内（至 2031 年）持续满足申报要求。资源).
2025年创始人税收优惠概览
- 亚美尼亚：符合条件的高科技/IT公司可以选择从2025年1月至2031年缴纳1%的营业额税（而不是18%的利润税），但需进行特定申报并对工资单产生影响（资源除此之外，标准企业所得税税率仍为18%（资源).
- 亚美尼亚中小企业：营业税将于2025年翻倍至10%；许多建筑、房地产和专业服务中小企业将从2025年7月起过渡到增值税+18%的利润税（资源).
- 格鲁吉亚：创新型初创企业可获得为期 10 年的优惠政策（前 3 年指定工资/个人所得税税率为 0%，接下来 3 年为 5%，最后 4 年为 10%），符合条件的研发服务公司可享受 5% 的企业所得税优惠，该政策自 2025 年 9 月起生效（资源其他公司的基本企业所得税税率仍为15%（资源).
实用建议：选择合适的法律形式和章程，使其与您的融资周期和预期激励机制相匹配。例如，亚美尼亚的早期IT公司可能更倾向于有限责任公司（LLC）的简便性，同时还能享受1%的营业额税收优惠；而之后，如果寻求机构资本，则可以考虑股份公司（JSC）的结构是否更符合您的治理和资本模式。
最后，将公司规划与创始人流动性和税务居住地联系起来。根据您的目标，亚美尼亚 居住, 国籍和 税务 策略可能会对税后收益产生实质性影响。
总而言之：2025 年在亚美尼亚还是格鲁吉亚注册公司，关键不在于繁琐的手续，而在于战略考量。亚美尼亚的 IT 营业额税收优惠政策和快速增长的 ICT 出口基础对软件和服务行业来说极具吸引力，而格鲁吉亚长达十年的创业/研发激励政策可能更适合那些致力于打造研发中心或创新型企业的创始人。如果您的项目不符合特殊税收制度的条件，请以基准企业所得税税率（亚美尼亚 18%，格鲁吉亚 15%）作为参考。亚美尼亚; 格鲁吉亚），并提前规划已知的合规事件，例如佐治亚州 2026 年的章程更新（资源).
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常见问题
佐治亚州在2025年为初创企业推出了哪些新的税收优惠政策？
自 2025 年 9 月起，格鲁吉亚为创新型初创企业提供为期 10 年的优惠政策：前 3 年免征工资/个人所得税，接下来 3 年税率为 5%，最后 4 年税率为 10%。符合条件的研发服务公司也可享受 5% 的企业所得税优惠（资源).
2025年亚美尼亚的IT公司是否会实行1%的税收制度？
是的。从 2025 年 1 月到 2031 年，符合条件的高科技/IT 公司可以选择缴纳 1% 的营业额税来代替标准的 18% 利润税，但需满足资格要求并持续遵守申报/工资单规定。资源).
格鲁吉亚公司需要重新注册或更新其章程吗？
是的。根据第254条规定，2022年之前注册的公司必须在2026年4月1日之前向公共登记处更新注册数据和章程；不遵守规定可能会阻碍合同签订和银行业务，直至问题解决为止（资源).
2025年亚美尼亚中小企业税收政策发生了哪些变化？
自2025年1月起，中小企业营业额税从5%翻倍至10%。许多建筑、房地产和某些专业服务行业的中小企业必须从2025年7月起过渡到增值税+18%利润税制度（资源).
