全面分析荷兰司法管辖区对寻求欧洲居留和税收优化策略的国际投资者、企业家和高净值个人的机会。
投资移民
重要更新
荷兰于1年2024月1.25日正式废除黄金签证计划，结束了之前需要注入XNUMX万欧元资本才能获得居留权的传统投资居留途径。
启动签证
- 一年居留许可
- 对于创新型企业
- 必须提供新产品/服务
- 需要主持人赞助
- 获得自雇许可的途径
自雇居留
- 对于成熟的企业家
- 需要全面的商业计划
- 需要充足的财政资源
- 可续期许可证
- 5年入籍之路
入籍过程
合法居住年限
需要连续合法居住
语言与融合
荷兰语和公民融入考试
干净记录
无严重刑事犯罪记录
资产保护与追偿
法律体系的可靠性
- 强有力的法治和司法独立
- 强有力的产权保护
- 遵守欧盟法律框架
- 国际仲裁承认
资产保护工具
- 荷兰基金会（Stichting）
- 信托办公室基金会（STAK）
- 私人有限公司 (BV)
- 可用的提名结构
荷兰基金会 (Stichting) - 主要特点
- 允许100%外资所有权
- 创始人和受益人的隐私
- 债权人的资产保护
- 无股东或成员
- 灵活的治理结构
- 慈善和商业目的
外国所有权
房地产
不受限制的外国所有权
证券
全面进入荷兰市场
公司资产
完整的所有权
税收优化
2025年税收结构概览
荷兰实行累进式全球税收制度，针对不同收入类型设有三个“框”。
第 1 框 - 就业收入
- • 最高 38,441 欧元： 36.97%
- • 38,441 欧元 - 76,817 欧元： 37.48%
- • 76,817 欧元以上： 49.50%
方框 2 - 重大利益
- • 最高 67,804 欧元： 24.5%
- • 67,804 欧元以上： 31%
- • 适用于 5% 以上的持股
方框 3 - 储蓄与投资
- • 2025 年起采用新系统
- • 资本增长税
- • 资本利得税
- • 视同回报率为 36%
30% 裁定 - 外籍人士税收优惠
主要优点
- • 30% 免税额度（2025-2026 年）
- • 从 27 年起降至 2027%
- • 最长 5 年
- • 部分非居民税收待遇
资格要求：
- • 最低工资：46,660 欧元（2025 年）
- • 30岁以下，拥有硕士学位：35,468欧元
- • 当地缺乏的特定专业知识
- • 必须之前居住在荷兰境外
其他税务考虑因素
- 企业税： 25.8%标准费率
- 遗产税： 10-40% 取决于关系
- 股息预扣： 15%（可享受条约减免）
- 增值税： 21%标准费率
- 财产税： 废除
- 出境税： 有限情况
银行业务及商业设置
外国人银行业务
- 开户相对简单
- 主要银行：荷兰银行 (ING)、荷兰银行 (ABN AMRO)、荷兰合作银行 (Rabobank)
- 可用的数字银行解决方案
- 欧盟转账的 SEPA 集成
- CRS 申报参与者
BV公司成立
- 最低资本：0.01欧元
- 组建时间：1-2周
- 无需当地董事
- 需要注册办事处
- 需要公证契约
业务结构选项
BV（私人有限公司）
- • 有限责任
- • 灵活的股权结构
- • 最受欢迎的选择
基金会
- • 没有股东
- • 资产保护
- • 持有目的
分支机构
- • 外国实体的延伸
- • 设置更简单
- • 母公司责任
合规要求
- 年度财务报表
- 公司税务申报表
- UBO（最终受益所有人）报告
- 反洗钱/打击资助恐怖主义合规
- 增值税登记（如适用）
- 商会注册
房地产及投资环境
外国所有权
市场特点
- 大城市升值潜力大
- 稳定、透明的市场
- 租金收益率：通常为 3-5%
- 强大的体制框架
- 专业服务随时可用
房产税结构（2025年）
转让税
- • 住宅：8%（原为 10.4%）
- • 商业：10.4%
- • 首次购房者：0%（有条件）
持续成本
- • 市政税（因地点而异）
- • 公证费：1,000-3,000 欧元
- • 方框 3 财产价值财富税
黄金投资地点
阿姆斯特丹
金融中心，需求旺盛
海牙
政府、国际组织
Rotterdam
港口城市、物流中心
埃因霍温
科技中心、创新
支付系统和金融基础设施
数字支付解决方案
- PayPal 被广泛接受
- Wise（以前称为 TransferWise）可用
- Stripe 用于商业支付
- iDEAL（主导本地系统）
- 支持 Apple Pay、Google Pay
银行基础设施
- 高度发达的金融体系
- 完全 SEPA 集成
- 强大的监管框架
- 先进的数字银行
- 国际通讯员网络
跨境考量
- CRS 自动交易所参与者
- 加强尽职调查要求
- 交易监控系统
- 对现金交易的一些限制
- 严格遵守反洗钱/反恐怖融资规定
- FATCA 报告要求
金融科技与创新
荷兰是欧洲金融科技的领先者，拥有蓬勃发展的金融科技公司生态系统和政府对数字创新的大力支持。
新银行
Bunq、Monzo 可用
外汇服务
有竞争力的价
投资平台
DeGiro 等人
加密货币治疗
法律地位与监管
- 法律地位： 拥有和使用完全合法
- 调节： 荷兰中央银行 (DNB)
- 分类： 用于税收目的的资产/财产
- 注册： 服务提供商必需
- 反洗钱/反恐怖融资： 必须完全遵守
- 欧盟框架： 适用 MiCA 法规
加密税收
- 商业交易： 常规所得税税率
- 个人持股： 专栏3 财富税
- 资本收益： 视情况而定
- 挖矿/权益： 应纳税所得额
- 增值税： 交易所豁免
合规要求
- 需要进行年度税务报告
- 从2026年开始：加密资产报告框架
- 税务机关加强监管
- 必须保留交易记录
- 服务提供商必须注册
加密商业环境
交易所
有执照的运营商
保管
受监管的托管服务
银行业
有选择性但不断改进
创新
支持性监管沙盒
一般注意事项
政治与经济稳定
- 稳定的议会民主
- 强劲、多元化的经济
- 欧盟和北约成员国
- 法治排名：全球前十
- AAA主权信用评级
语言和服务
- 优秀的英语水平
- 专业英语服务
- 国际法律/税务专业知识
- 庞大的外籍人士社区
- 国际商业中心
主要优势
- 欧洲的战略位置
- 优秀的基础设施
- 高品质生活
- 强大的资产保护框架
- 广泛的税收协定网络
- 世界一流的法律体系
- 国际商业友好
- 创新和技术生态系统
潜在挑战
- 高个人税率
- 昂贵的房地产市场
- 无需传统的投资移民
- 提高税收透明度要求
- 30% 的规则正在逐步取消
- 复杂的税务合规性
常見問題解答
人们选择这个司法管辖区作为第二居住地的主要原因是什么？
主要吸引力包括：欧盟单一市场准入、强大的资产保护法律框架、合格专业人士30%的税收优惠、优越的英语商业环境、国际业务的战略位置，以及创业而非被动投资的途径。尽管缺乏传统的黄金签证项目，但该司法管辖区仍提供稳定、创新的生态系统和高质量的生活。
企业家和数字游民搬到那里能受益吗？
是的，特别是通过面向创新型企业家的创业签证计划和自雇居留许可。该司法管辖区提供卓越的数字基础设施、英语商业环境以及进入欧盟市场的渠道。然而，数字游民需要建立实际的业务运营，而不仅仅是远程工作安排。30% 的税收优惠规定可以为符合条件的专业人士提供显著的税收优惠，这对高收入企业家和专家来说极具吸引力。
它是避税天堂吗？或者它能提供实际的税收优惠吗？
它并非传统的避税天堂，但却提供了合法的税务优化机会。30% 的税收优惠规定为符合条件的外籍专业人士提供了切实的福利，允许其在 30 年之前享受 2026% 的免税额度。该司法管辖区拥有广泛的税收协定网络、完善的资产保护架构（例如荷兰基金会），以及极具竞争力的企业税率。然而，它实行完全的税收透明化，采用共同申报准则 (CRS) 申报，对不符合条件的收入征收高额个人所得税。
开设银行账户或公司需要多长时间？
成立一家BV（私人有限公司）通常需要1-2周时间，最低注册资本要求为0.01欧元。银行开户流程因机构而异，但通常需要2-4周时间，前提是提供必要的文件和地址证明。荷兰国际集团（ING）、荷兰银行（ABN AMRO）和荷兰合作银行（Rabobank）等主要银行为国际客户提供服务，但加强尽职调查可能会延长开户时间。在当地设立分支机构或建立业务关系可以加快开户流程。
加密货币受到欢迎还是受到阻碍？
加密货币完全合法，并在支持性框架下受到日益严格的监管。服务提供商必须在荷兰中央银行注册，加密货币持有和交易适用全面的税收规则。自2026年起，加密资产报告框架下的强化报告要求将生效。荷兰司法管辖区对合法加密货币活动持友好态度，同时保持严格的反洗钱/反恐怖融资合规性，使其适合受监管的加密货币企业和个人持有。
战略考虑
虽然传统的投资移民政策已于2024年结束，但荷兰对于寻求欧盟准入、完善的资产保护结构和税收优化机会的企业家、合格专业人士和国际企业来说仍然极具吸引力。想要成功，就需要理解从被动投资到主动创业的转变，并充分利用30%税收规则和荷兰公司结构等现有优势。
