亚美尼亚可以在 1-2 个工作日内注册一家公司，因此创始人必须立即选择税收制度，以避免默认采用增值税 + 20% 企业所得税 (CIT) 的一般制度。
通常情况下，注册后您有大约 20 天的时间来选择简化的营业额税制度；如果您错过了这个时间，则默认情况下您将被锁定为增值税加 20% 的企业所得税。
简化的营业额税制度适用于年营业额不超过约 120 亿亚美尼亚德拉姆的企业；例如，贸易商的营业额税率为 10%。
根据新规（2025-2031 年）获得批准的高科技公司，只需就符合条件的收入缴纳 1% 的营业额税——计划资格和认证在提交之前。
在提交公司注册申请之前，请先进行实体选择、财务预测和税务选择，以避免代价高昂的违约后果。 如需公司设立方面的帮助，请参阅我们的 商业注册指南及亚美尼亚税收概览.
亚美尼亚的快捷是初创企业的竞争优势：最快只需一个工作日即可完成亚美尼亚公司注册。但速度也是一把双刃剑——税收制度的选择时间紧迫，错过20天的窗口期就可能导致新企业被强制征收增值税加20%的企业所得税，从而失去中小企业优惠政策。本简报将介绍如何协调企业类型、税收制度选择和所需文件，以避免您的初创企业默认承担更高的税负。
目录
亚美尼亚1-2天的公司注册流程如何迫使企业立即做出税务决定
亚美尼亚《公司注册法》规定，新公司注册必须在一个工作日内完成（如果创始股东是法人实体，则为两个工作日）。如此快速的注册流程会大大压缩您的税务筹划时间。公司注册完成后，选择税制的时间就立即开始——如果错过了短暂的选择期，您的公司将默认适用一般增值税加利润税制。
时间线快照
| 操作 | 标准时间轴 | 错过的关键风险 |
|---|---|---|
| 公司注册 | 1 个工作日（如果创始人是法人实体，则为 2 个工作日） | - |
| 选择简化营业税（如果符合条件） | 注册后约 20 天 | 默认为一般增值税+20%企业所得税 |
20天选举窗口详解——以及错过选举的代价（默认增值税+20%企业所得税）
新注册的企业通常有大约20天的时间选择加入亚美尼亚的简化营业税制度。如果您未及时申请，则默认适用一般税制，该税制包括增值税和20%的企业所得税。
总体系统包括：
- 企业所得税（CIT）： 应税利润的20%
- 增值税（VAT）： 大多数用品的标准税率为 20%。
对于许多小企业来说，这种默认税率可能比营业税替代方案高得多。解决办法在于时机：提前准备好选举文件，并在登记后立即提交。
如何申请——前20天的安排
- 在申报前对收入和利润进行建模，以确定营业税或一般增值税+企业所得税是否最优。
- 公司注册（1天；如果创始人是法人实体，则2天）。请参阅我们的 企业注册分步指南.
- 立即准备并向税务机关提交营业额税选择表（如符合条件），并在约 20 天的期限内提交。
- 如果目标是获得高科技 1% 的激励（2025-2031 年），请尽早启动审批流程，并相应地调整公司的注册活动。
简化营业额税制度：税率、120亿亚美尼亚德拉姆门槛及近期改革信号
亚美尼亚的简化营业额税专为中小企业设计，采用固定百分比税率，取代了通常的增值税和利润税。已公布的税率示例包括贸易企业的10%；税率因行业类别而异。
快速比较
| 政权 | 税基 | 参考价格 | 当它合适时 |
|---|---|---|---|
| 通用系统 | 利润（企业所得税）+增值（增值税） | 企业所得税 20%；增值税 20% 标准 | 进项增值税抵免很重要；利润更高；B2B 客户更喜欢增值税发票 |
| 流转税 | 总营业额 | 例如：交易员 10%（取决于活动） | 利润率可见度低；合规性简单；低于门槛的小型运营 |
AMD120m 阈值
简易营业额税制度的适用资格受年度营业额门槛限制。一个常用的门槛是上一年度约120亿亚美尼亚德拉姆——超过该门槛，则不再适用营业额税制度，而是适用一般税制。
实用要点： 在公司成立前预测您前 12 个月的收入。如果您预计收入接近门槛，请对两种方案（营业额税和一般税）进行建模，并做好随着业务增长可能需要调整方案的准备。
近期改革信号
政策正在不断变化。亚美尼亚媒体报道称，当局计划逐步取消营业税，并转向统一的小企业税收制度，这将在未来几年改变中小企业的税收状况。企业创始人应密切关注官方公告，并准备好应急方案，以避免制度变革对定价或现金流造成冲击。
高科技企业1%营业额税（2025-2031年）：资格、优惠和认证要求
从2025年到2031年，亚美尼亚对符合条件的高科技公司（例如，研发和IT活动）征收1%的营业额税。如果您的初创企业的核心业务属于符合条件的类别，这项优惠政策的效率将远高于一般的增值税+企业所得税以及标准营业额税率。
由于该激励措施适用于已批准的实体和符合条件的活动，因此创始人应在提交申请前，将公司的业务范围（注册活动、合同和收入来源）与高科技定义保持一致。
关键点：
- 主要优势： 对符合条件的高科技收入征收1%的营业额税，直至2031年
- 需要审批： 公司必须获得激励框架的批准/资格认证；认证是获得资格的关键。
- 行动要点： 确定您计划提供的服务/产品是否在符合条件的范围内；准备证明符合条件的活动的文档；并尽早启动审批流程，以便您可以将 1% 的奖励与您最初的制度选择结合起来。
预注册清单：实体类型
为了避免陷入次优税收制度，请在提交公司注册申请之前安排好以下工作流程：
实体类型和所有权
- 确认创始人构成（个人与法人实体）——这会影响注册时间（1 天与 2 天）。
- 选择公司形式（例如有限责任公司）时，要考虑公司治理、股权结构和投资者偏好；并与未来的投资计划保持一致。
税收制度建模
- 预测第一年的营业额和利润率；测试一般增值税 + 20% 企业所得税与营业税（例如，贸易商 10%），以确定盈亏平衡点。
- 如果是高科技企业，请评估是否符合 1% 税收优惠政策（2025-2031 年）的资格，并在商业计划中明确合格的收入来源。
文件和备案
- 预先拟定税收制度选择表格和董事会/股东决议，以便您可以在大约 20 天内提交。
- 将活动代码映射到预期的税收制度和激励措施。
操作准备
- 建立会计制度，跟踪营业额与阈值（例如，120亿亚美尼亚德拉姆）和增值税风险敞口。
- 计划客户发票：一些 B2B 客户可能需要增值税发票——这可能会影响制度选择。
如果您的商业计划包括创始人或员工的异地调动，请将移民/居留手续与您的公司发展时间表协调起来。请参阅我们的 关于居留许可、签证和房地产的页面 进行相关规划。
结语
在亚美尼亚，初创企业注册流程快捷高效，税收选择也同样迅速。务必利用这20天的窗口期锁定合适的税收制度——中小企业适用营业额税，进项税抵免适用一般增值税+企业所得税，或者符合条件的高科技企业适用1%的税率。提前规划企业类型，记录您的选择，并在注册后立即提交选择，以避免代价高昂的违约行为。
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