بوابات الدفع وحلول التكنولوجيا المالية للشركات في أرمينيا (دليل 2026)

لا يُمكن لشركة أرمينية فتح حساب تجاري خاص بها على منصات Stripe أو PayPal أو Wise. مع ذلك، يُمكنها استقبال المدفوعات عبر هذه الشبكات بشكل غير مباشر، كما يُمكنها قبول البطاقات محليًا مقابل رسوم تاجر حددها البنك المركزي بنسبة 0.5% على بطاقات ArCa و0.9% على معاملات Visa وMastercard المحلية. يعتمد اختيار الطريقة الأنسب لك على ما إذا كنت بحاجة إلى امتلاك حساب باسمك الشخصي أو فقط لاستقبال الأموال في بنك أرميني.

في لمحة

جميع أرقام الدرهم الأرميني في هذه الصفحة تم تحويلها على أساس سعر صرف 361.36 درهم أرميني = 1 دولار أمريكي، وهو سعر الصرف المرجعي للشركة المأخوذ من البنك المركزي الأرميني في 19 أكتوبر 2026. سعر السوق متغيّر؛ لذا اعتبر أرقام الدولار إرشادية وأرقام الدرهم الأرميني سارية المفعول.

ما هي المنصات التي ستحتفظ بحساب لكيان أرميني؟

يُجيب سؤال "هل يُمكنني استخدام Stripe في أرمينيا؟" بأربعة أسئلة مختلفة بحسب منتج Stripe المقصود، وينطبق الأمر نفسه على المنصات الكبيرة الأخرى. فامتلاك حساب باسمك واستلام الأموال في بنك أرميني سؤالان منفصلان، وتُجيب معظم المنصات عليهما بشكل مختلف.

بايونير، الخيار الأساسي

تُعدّ منصة بايونير الخيار الأمثل لمعظم الشركات الأرمينية. يُمكن للشركات ذات المسؤولية المحدودة ورواد الأعمال الأفراد فتح حسابات واستلام الأموال بالدولار الأمريكي واليورو والجنيه الإسترليني، وذلك بعد استيفاء متطلبات اعرف عميلك (KYC) واعرف صاحب عملك (KYB). تتم عمليات السحب إلى حساب مصرفي أرميني مرتبط، ويُعدّ بنك كونفرس الشريك المعتمد منذ فترة طويلة.

أسعار بايونير الأساسية المعلنة: الاستلام من عميل بايونير آخر مجاني، والاستلام في حساب بعملة ذلك العميل مجاني، والاستلام في حساب بعملة مختلفة يكلف 1% (بحد أدنى دولار أمريكي واحد)، وتحصيل مدفوعات البطاقات مباشرةً من الدافع يكلف حتى 3.99% بالإضافة إلى 0.49 دولار أمريكي. تختلف رسوم الاستلام من سوق لآخر. هذه هي الأسعار المعلنة، وقد يختلف السعر المعروض داخل حساب أرميني مسجل الدخول.

يُنصح عادةً باستخدام خدمة Payoneer Checkout كخيار لقبول بطاقات الائتمان على منصة Shopify للتجار الأرمن. مع ذلك، لم يتم تأكيد توفرها للتجار الأرمن تحديدًا في وثائق Payoneer، لذا يُرجى التأكد من ذلك عبر حسابك قبل إنشاء متجرك الإلكتروني.

سترايب، منتجًا تلو الآخر

لا تُقدّم Stripe Payments خدماتها في أرمينيا. فالدولة غير مدرجة في قائمة التجار المتاحين لدى Stripe، ولا تحمل تصنيف "معاينة" مماثل لما هو مُطبّق في الهند وإندونيسيا. يتطلب تسجيل الحساب في دولة أخرى وجود كيان قانوني حقيقي، ورقم تعريف ضريبي، وعنوان، ورقم هاتف في تلك الدولة، وهي أمور لا تتوفر لدى الشركات الأرمينية بحكم كونها أرمينية.

يدعم Stripe Tax أرمينيا منذ ديسمبر 2024، ويركز هذا الدعم على خدمة عملائك. يقوم Stripe بحساب وتحصيل ضريبة القيمة المضافة الأرمينية على مبيعات الخدمات الإلكترونية من الشركات إلى المستهلكين في أرمينيا. لا يدعم Stripe أرمينيا كموقع تجاري، ولا يتيح للبائع الأرميني إمكانية معالجة المدفوعات. كما لا يقوم Stripe بتقديم أو تحويل أي ضرائب نيابةً عن البائع.

مدفوعات سترايب العالمية أُضيفت الحسابات المصرفية الأرمينية كوجهات للدفع في 15 ديسمبر 2025، ضمن مجموعة من ثلاثة عشر دولة وجهة جديدة، تحت نوع الوجهة am_bank_accountيتطلب الإرسال رمز سويفت أو رمز BIC ورقم حساب يتراوح بين 11 و16 رقمًا. ويُعدّ اتجاه التحويل مهمًا: إذ يمكن للشركات الأرمينية أن تتلقى المدفوعات بهذه الطريقة، ولا يمكنها أن تُصدرها، لأن أهلية المُرسِل متاحة عمومًا فقط للشركات الأمريكية والبريطانية التي لديها معاينة خاصة في أجزاء من أوروبا.

تُدرج Stripe Connect أرمينيا ضمن حسابات Express المتصلة. ويمكن لمنصة تعمل على Stripe ضمّ شركة أرمينية، وهي الآلية الأساسية لمعظم خيارات التاجر المسجل المذكورة أدناه.

منصات التاجر المسجل

يقوم التاجر المسجل بالبيع لعميلك باسمه، ويتولى دفع ضريبة المبيعات وضريبة القيمة المضافة المترتبة على ذلك، ثم يدفع لك. بالنسبة للبائعين الأرمن، تُعد هذه الطريقة الأكثر عملية لقبول البطاقات الدولية. تُدرج منصات Lemon Squeezy و Polar و Gumroad و Buy Me a Coffee أرمينيا ضمن قائمة الدول التي تقبل دفعات البائعين، وتدفع Gumroad بالدرهم الأرمني (AMD) إلى بنك محلي. أما Paddle، فتُحدد أهلية البائعين في سياستها القطرية المنشورة، ولا تستثني أرمينيا، حيث يتم الدفع عن طريق التحويل البنكي أو Payoneer؛ ويخضع اعتماد كل بائع وحساب بنكي على حدة.

أحد التصحيحات للافتراض الشائع: تنص إرشادات Buy Me a Coffee الخاصة على أنها لا تقوم بتحصيل أو تحويل ضريبة المبيعات أو ضريبة القيمة المضافة للمبدعين، لذلك لا ينبغي معاملتها كتاجر مسجل للتعامل مع الضرائب بالطريقة التي يتم بها التعامل مع Lemon Squeezy و Paddle.

باي بال ووايز

يقتصر استخدام حساب PayPal المسجل في أرمينيا على إرسال الأموال وإجراء عمليات الشراء. لا يمكن للحساب الأرميني استقبال المدفوعات التجارية، أو استخدام خدمة PayPal Checkout كتاجر، أو السحب إلى حساب مصرفي أو بطاقة ائتمان أرمينية. لم يُعثر على أي دليل على تغيير هذا الوضع في عام ٢٠٢٦. إن استخدام حلول بديلة من قِبل كيانات أجنبية يُعدّ انتهاكًا لشروط PayPal ويُعرّض الحساب لخطر الإغلاق.

لا يزال وضع أهلية الشركات المسجلة في أرمينيا للاستفادة من خدمات Wise Business غير واضح. فأرمينيا غير مدرجة في قائمة الدول التي يمكن للعملاء الاحتفاظ بأموالهم فيها، ولا يوجد مصدر رسمي يُحدد أهلية حسابات الشركات في هذا الشأن. كما أن قدرة Wise على إرسال الأموال إلى حساب مصرفي أرميني لا تُثبت إمكانية احتفاظ شركة أرمينية برصيد في Wise. مع ذلك، تبقى Wise أداة موثوقة للعملاء، حيث أن دفع العميل الأجنبي عبرها عادةً ما يكون أسرع وأقل تكلفة من نظام SWIFT.

منصات أخرى

تُقدّم سكريل خدماتها في أرمينيا للحسابات الشخصية، ويُعدّ تعليقها لطلبات فتح حسابات تجارية جديدة سياسةً عالميةً وليست قيدًا خاصًا بأرمينيا. أعلنت بايير عن إيقاف عام لخدماتها لأسباب تتعلق بالعقوبات ، وطلبت من المستخدمين سحب أرصدتهم بحلول 5 يناير 2026؛ ولا تزال التقارير التي تتحدث عن إغلاق التسجيلات في أرمينيا تحديدًا في أوائل عام 2026 غير مؤكدة. تتطلب ميركوري وجود كيان أمريكي وارتباطًا بالولايات المتحدة. لا تُظهر ريفولوت بيزنس وسكوير وأديين أي توثيق لانضمام تجار مسجلين في أرمينيا. لم يتم تأكيد قيام سكريل ونيتلر و2 تشيك آوت بقبول مدفوعات التجار للبائعين الأرمن، كما أن تغطية المشترين لأرمينيا من قِبل أيٍّ منها لا تُعدّ دليلًا على قبول البائعين الأرمن.

الحصول على راتب بدون حساب مصرفي أرميني

أمام رواد الأعمال الذين لم يفتحوا حسابًا مؤسسيًا بعد، أو الذين لا يزال طلب فتح حسابهم قيد التقدم، ثلاث قنوات فعالة.

• حساب استلام بايونير يحتفظ بايونير بأرصدة بالدولار الأمريكي واليورو والجنيه الإسترليني باسمه قبل أي تدخل من أي بنك أرميني. ويمكن الاحتفاظ بالأموال هناك وإنفاقها باستخدام بطاقة بايونير.
• مدفوعات التاجر المسجل تتراكم الأموال داخل المنصة حتى تقوم بتفعيل عملية الدفع، لذلك يمكن أن يتراكم رصيد Lemon Squeezy أو Gumroad أثناء فتح حساب مصرفي.
• حساب متصل بـ Stripe Express يتم فتح الحساب من خلال منصة إلكترونية، ويتم التحقق من هويتك، ويتم تقديم تفاصيل الحساب المصرفي عند وقت الدفع.

يحتاج كلٌّ من هذه الحسابات في نهاية المطاف إلى حساب مصرفي لسحب الأموال على نطاق واسع، ولا يُغيّر أيٌّ منها الوضع الضريبي. يخضع الدخل الذي يحصل عليه المقيم الأرمني أو الكيان الأرمني للضريبة في أرمينيا عند تحقيقه، بغض النظر عن الرصيد الذي يُودع فيه.

قنوات الدفع المحلية الأرمنية

أركا ورسوم التاجر المحددة

أركا هي شبكة تحويل وتسوية المدفوعات الإلكترونية الوطنية في أرمينيا. تتم عمليات قبول المدفوعات من قبل التجار عبر البنوك التجارية، مع توفير نقاط بيع افتراضية للتجارة الإلكترونية من قبل بنك أميريا وبنك ACBA وغيرهما. تتيح خدمة أركا باي تحويل الأموال بين الحسابات عبر رقم الهاتف.

حدد البنك المركزي سقفًا لنسبة الخصم على التجار بموجب قرار صادر في 9 فبراير 2026. ويبلغ هذا السقف 0.5% على بطاقات ArCa و0.9% على بطاقات البرامج المؤهلة، ونطاقه أضيق مما توحي به الأرقام المعلنة. ويسري هذا السقف على المعاملات التي تتم عبر نقاط البيع الفعلية، باستخدام البطاقات الصادرة عن البنوك العاملة في أرمينيا، وللتجار الذين لا يتجاوز حجم مبيعاتهم السنوية 150,000,000 مليون درام أرميني (حوالي 415,000 ألف دولار أمريكي) ضمن رموز أنشطة التجزئة المؤهلة. وتمتد كل فترة من فترات تطبيق السقف من 1 مارس إلى نهاية فبراير التالي. ويُطبق سقف منفصل بين البنوك بنسبة 0.2%. ولا يشمل هذا السقف المعاملات عبر الإنترنت والبطاقات الصادرة من خارج أرمينيا.

يدفع التجار الصغار، أي أولئك الذين يبلغ حجم مبيعاتهم الشهرية في نقاط البيع 50,000 درام أرميني أو أقل (حوالي 138 دولارًا أمريكيًا)، حدًا أقصى شهريًا ثابتًا حسب الموقع: 4,600 درام أرميني (حوالي 13 دولارًا أمريكيًا) في يريفان، و3,000 درام أرميني (حوالي 8 دولارات أمريكية) في المدن الأخرى، و1,000 درام أرميني (حوالي 3 دولارات أمريكية) في القرى.

أعلنت شركة ArCa عن إصدار بطاقات مشتركة مع UnionPay و Mastercard للنصف الأول من عام 2026، مما سيسمح بتشغيل بطاقة أرمينية واحدة على نظام دولي في الخارج.

إيدراما

كانت IDram، التي تديرها IDBank، أول مؤسسة مالية إلكترونية مرخصة في أرمينيا. تُقبل مدفوعاتها عبر رمز الاستجابة السريعة (QR) في أكثر من 26,000 منفذ بيع. توفر IDram للتجارة الإلكترونية واجهة برمجة تطبيقات (API) للتجار ونظام نقاط بيع افتراضي: حيث يتم توقيع اتفاقية تجارية، واستلام مُعرّف حساب، ومفتاح سري، وروابط إعادة توجيه، ثم دمج النظام. تتوفر أيضًا تكاملات مع منصات خارجية مثل Shopify وLaravel وUcraft. لا يوجد بوابة تجريبية عامة، ومواصفات واجهة برمجة التطبيقات (API) منشورة وقيد الاستخدام الفعلي.

Telcell وEasyPay وHayPost Pay

تدير شركة Telcell أكثر من 4,500 جهاز دفع إلكتروني، بالإضافة إلى محفظة Telcell Wallet. أما EasyPay، فتدير أكثر من 3,600 جهاز دفع إلكتروني، وهي مرخصة للتعاون في مجال تحويل الأموال دوليًا. بينما تُعد HayPost Pay محفظة إلكترونية نشطة تعمل عبر شبكة البريد. وتصل هذه الخدمات الثلاث إلى العملاء الذين يفضلون الدفع نقدًا في أجهزة الدفع، وهو ما يزال يشكل نسبة كبيرة من سوق التجزئة في أرمينيا.

لم يتسنَّ الحصول على تعريفات رسوم التجار المنشورة لشركات ArCa وIDram وTelcell وEasyPay: فجميعها تتعامل مع تسعير التجار على أنه تجاري وتتفاوض عليه وفقًا لكل اتفاقية، لذا قارن عروض الأسعار مباشرة.

انهيار المحفظة والاتصالات في فبراير 2026

اعتبارًا من 1 فبراير 2026، توقفت شركات IDram وTelcell وEasyPay وFast Shift عن قبول المدفوعات لشركات Viva Armenia وTeam Telecom وUcom. وأمرت اللجنة الحكومية لحماية المنافسة الاقتصادية بإعادة تفعيل أربع من هذه القنوات ريثما يتم البت في القضية. وردّت الشركات الثلاث بإطلاق خدمات الدفع الخاصة بها، MobiDram وUPay وTeamPay.

إذا كان عملك يعتمد على محفظة واحدة لتحصيل المدفوعات من العملاء، فإن هذه الحالة هي السبب في دمج محفظتين على الأقل.

مدفوعات المحمول

أُطلقت خدمة Apple Pay في أرمينيا في 18 يناير 2022 بالتعاون مع بنوك ACBA، وArdshinbank، وAmeriabank، وConverse Bank، وInecobank، وUnibank، وانضمت إليها بنوك أخرى لاحقًا. تحظى خدمة Google Pay بدعم واسع. أما Samsung Pay، فلا يوجد تكامل مع البنوك الأرمينية، ولم يتم إطلاقها رسميًا بعد. تم دمج قبول رمز الاستجابة السريعة (QR) لخدمة Alipay+ محليًا، وهو أمر مهم للتجار الذين يخدمون الزوار الصينيين. يمكن للتاجر الذي يقبل بالفعل بطاقات ArCa وبطاقات Scheme عبر جهاز الدفع الإلكتروني في البنك، قبول Apple Pay وGoogle Pay من خلال نفس البنية التحتية للاستحواذ دون الحاجة إلى عقد منفصل.

المدفوعات عبر الحدود وتحويلات سويفت

تُعد بنوك أميريا بنك، وأردشين بنك، وACBA، وIDBank، وأرارات بنك مشاركين كاملين في نظام سويفت، وتمتلك حسابات مراسلة بالدولار الأمريكي واليورو والعملات الرئيسية الأخرى.

الرسوم والجداول الزمنية

تتراوح رسوم التحويلات الصادرة عادةً بين 0.1% و1% من المبلغ، بحد أدنى يتراوح بين 20 و30 دولارًا أمريكيًا. تفرض ACBA رسومًا بنسبة 0.15% على تحويلات اليورو التي تتراوح بين 2,000 و12,500 يورو، وذلك وفقًا للحد الأدنى، بالإضافة إلى رسوم اختيارية "مضمونة" بقيمة 10,000 درام أرميني (حوالي 28 دولارًا أمريكيًا) تضمن استلام المستفيد للمبلغ كاملًا دون أي خصومات. تستغرق عملية التسوية عادةً من يوم إلى ثلاثة أيام عمل.

حيث تنتهي القضبان

تم فصل بنك ملت أرمينيا، المملوك لإيران، عن نظام سويفت، ما يحول دون استخدامه في الممر الإيراني الذي كان يُعد الخيار الأمثل له. كما حظر البنك المركزي التعامل مع ويسترن يونيون، الأمر الذي يُلغي قناة تحويل أموال كان العديد من العملاء الأجانب يعتقدون أنها متاحة. وتعني إجراءات التدقيق المفروضة بموجب العقوبات أيضاً أن المدفوعات التي تخص جهات روسية تخضع لمراجعة البنوك المراسلة، بغض النظر عن البنك الأرميني الذي يرسلها.

قواعد العملة

لا تفرض قوانين العملة الأرمينية أي قيود على المعاملات بالعملة الجارية، أو تحويل رؤوس الأموال إلى الخارج، أو امتلاك حسابات متعددة العملات، كما لا يوجد حد أقصى لملكية الأجانب في الشركات الأرمينية. ويخضع سعر صرف الدرهم الأرميني للتعويم، مع اقتصار تدخل البنك المركزي على تخفيف التقلبات قصيرة الأجل. ويسري قانون محلي واحد: يجب تسعير وتسوية المعاملات داخل أرمينيا بالدرهم الأرميني. أما المعاملات عبر الحدود بأي عملة فهي غير مقيدة، وتخضع لإجراءات التوثيق القياسية لمكافحة غسل الأموال.

ما يُبلغه مصرفك: تقرير الإبلاغ المشترك (CRS) وقانون الامتثال الضريبي للحسابات الأجنبية (FATCA)

وقّعت أرمينيا اتفاقية السلطة المختصة متعددة الأطراف في 12 يناير 2024، وبدأت المؤسسات المالية بجمع المعلومات الواجب الإبلاغ عنها منذ 1 يناير 2024. وجرت أولى عمليات التبادل في سبتمبر 2025 مع 47 دولة شريكة، ومن المخطط التوسع ليشمل نحو 120 دولة. وتقدم المؤسسات الأرمينية تقاريرها إلى لجنة الإيرادات الحكومية بحلول 30 يونيو من كل عام، وتتبادل اللجنة المعلومات بحلول 30 سبتمبر. ويجب الإبلاغ عن الحسابات المفتوحة قبل عام 2024 التي يزيد رصيدها عن 250,000 درام أرميني (حوالي 692 دولارًا أمريكيًا). وقد تم استبدال فصل الإبلاغ في قانون الضرائب اعتبارًا من 26 يوليو 2026.

بالنسبة للأشخاص الأمريكيين، تطبق أرمينيا اتفاقية حكومية دولية من النموذج الثاني تم توقيعها في فبراير 2018. تقوم البنوك الأرمينية بجمع نماذج W-9 أو W-8BEN عند فتح الحساب، ويتحمل الشخص الأمريكي الذي لديه حسابات أجنبية تزيد قيمتها الإجمالية عن 10,000 دولار أمريكي في أي وقت من السنة التزامًا منفصلاً بتقديم نموذج FBAR إلى وزارة الخزانة الأمريكية، وهو التزام لا يتولاه أي بنك أرميني نيابة عنه.

لا تُعتبر الشركات التشغيلية العادية كيانات مُبلِّغة. ولا يمنع قانون السرية المصرفية الأرميني تبادل المعلومات، لذا ينبغي على المالك المستفيد الأجنبي أن يفترض أن مصلحة الضرائب في بلده ستطّلع على الحساب.

حلول دفع للعاملين المستقلين ورواد الأعمال الأفراد

يستخدم العاملون المستقلون من أرمينيا عادةً التحويلات المباشرة عبر نظام سويفت إلى حساباتهم الشخصية أو حسابات رواد الأعمال، أو بايونير للعمل على منصات مثل أب وورك وفايفر وتوبتال، أو التحويلات من جانب العميل عبر وايز. يجب الإفصاح عن جميع هذه التحويلات إلى لجنة الإيرادات الحكومية، بغض النظر عن طريقة التحويل أو المبلغ. إذا كنت قادمًا للإقامة الطويلة للعمل عن بُعد، فسيغطي دليلنا الخاص بتأشيرة الرحالة الرقميين جميع جوانب وضع التأشيرة.

تخضع الضرائب لشريحة حجم مبيعاتك

لا يؤثر نوع منصة الدفع التي تستخدمها على وضعك الضريبي، بل حجم مبيعاتك السنوية هو الذي يحدد ذلك.

• الأعمال الصغيرةإذا كان حجم المبيعات أقل من 24,000,000 درام أرميني (حوالي 66,400 دولار أمريكي): فلا تُفرض ضريبة على نشاط المبيعات المؤهل.
• ضريبة غير مباشرةمن 24,000,000 إلى 115,000,000 درام أرميني (حوالي 66,400 إلى 318,000 دولار أمريكي): الأسعار حسب النشاط، موضحة أدناه
• النظام القياسي، أعلى من 115,000,000 درام أرميني (حوالي 318,000 دولار أمريكي): ضريبة الأرباح وضريبة القيمة المضافة

تغير نظام ضريبة المبيعات في 1 يناير 2025. اختفت الشريحة الثابتة القديمة من 1٪ إلى 5٪، وحل محلها معدل رئيسي لكل نشاط، وائتمان مقابل الضريبة المحسوبة للنفقات الموثقة المؤهلة، وحد أدنى لا يمكن أن يتجاوزه الائتمان.

يُصنّف معظم العاملين المستقلين الذين يقدمون خدماتهم ضمن فئة "الأنشطة الأخرى" بنسبة 10%، حيث يمكن للمصروفات الموثقة خفض هذه النسبة إلى الحد الأدنى البالغ 4.5%. ولذلك، فإن الاحتفاظ بفواتير الموردين يُعدّ ذا قيمة مالية حقيقية في ظل النظام الحالي، على عكس ما كان عليه الحال قبل عام 2025.

معدل التكنولوجيا 1%

يسري معدل الضريبة البالغ 1% من 1 يناير 2025 إلى 31 ديسمبر 2031، ويشمل الأنشطة المدرجة في قائمة التكنولوجيا المتقدمة المعتمدة حكوميًا، والمحددة برمز NACE. وتشمل الأنشطة المؤهلة تطوير البرمجيات، والاستشارات التقنية، ومعالجة البيانات، والاستضافة، والذكاء الاصطناعي، والبوابات والمنصات الإلكترونية، وتصميم الدوائر والأجهزة، والبحث والتطوير العلمي، وتكامل الأنظمة. ويُستثنى من ذلك الخدمات القانونية والمحاسبية والتدقيقية، والاستشارات الإدارية، والخدمات المصرفية والمالية، والمقامرة.

يجب أن يتوافق نشاطك المسجل مع أحد رموز NACE المدرجة، لذا فإن وصف ما تقوم به بأنه "ذكاء اصطناعي" أو "استضافة" لا يُحسم الأمر تلقائيًا. يجب اختيار السعر بحلول 20 فبراير من كل عام، أو في غضون 20 يومًا من تسجيل نشاط تجاري جديد. في حال عدم اختيار السعر، ستدفع السعر العادي لتلك السنة.

لا يوجد حد أدنى للإيرادات بنسبة 90% ولا توجد إجراءات تسجيل في سجل التكنولوجيا المتقدمة لنسبة 1%. فهذه النسب تخضع لنظام منفصل لاسترداد ضريبة الدخل الشخصي لأصحاب العمل في مجال التكنولوجيا، وهو إجراء دعم مختلف له منصة تقديم طلبات خاصة به. وتُطبق شروط أخرى: عدم وجود التزامات ضريبية متأخرة، وعدم وجود فئة نشاط مستثناة، وعدم وجود علاقات مع أطراف ذات صلة تُؤدي إلى عدم الأهلية. للمزيد من التفاصيل، يُرجى مراجعة دليلنا حول الضرائب في أرمينيا.

ما لا يشمله وضع المشروع الصغير

يُعفي وضع المشروع الصغير الشركة من ضرائبها الخاصة على المبيعات المؤهلة. ولا يؤثر هذا الوضع على الرواتب. فإذا كان لديك موظفون، فستخضع رواتبهم لضريبة دخل شخصية بنسبة 20%، تُخفض إلى 10% لموظفي البحث والتطوير المؤهلين، بالإضافة إلى مساهمات التقاعد الممولة ورسوم الدمغة. وتلتزم المشاريع الصغيرة التي لديها موظفون بالتزامات الرواتب نفسها التي يلتزم بها أي صاحب عمل آخر.

التكاليف الثابتة لكونك رائد أعمال خاص

يتحمل رائد الأعمال الخاص الخاضع لنظام ضريبة المبيعات رسومًا ثابتة تُفرض سواءً دخل منه أي مبلغ في ذلك الشهر أم لا. هذه الرسوم هي التزامات خاصة برائد الأعمال، ولا تُفرض على أساس عدد الموظفين.

• ضريبة الأرباح: 5,000 درام أرميني (حوالي 14 دولارًا أمريكيًا) شهريًا، 60,000 درام أرميني (حوالي 166 دولارًا أمريكيًا) سنويًا
• الدفع الاجتماعي: 5,000 درام أرميني (حوالي 14 دولارًا أمريكيًا) شهريًا
• رسوم الدمغة: 12,000 درام أرميني (حوالي 33 دولارًا أمريكيًا) سنويًا لمن يبلغ دخلهم 12,000,000 درام أرميني أو أقل (حوالي 33,200 دولارًا أمريكيًا)، و120,000 درام أرميني (حوالي 332 دولارًا أمريكيًا) سنويًا لمن يزيد دخلهم عن ذلك.
• التأمين الصحي الإلزامي: 129,600 درام أرميني (حوالي 359 دولارًا أمريكيًا) سنويًا لرواد الأعمال الذين بلغ دخلهم في عام 2025 مبلغ 2,400,001 درام أرميني أو أكثر

لا ينطبق أي من هذه الشروط على الشركات الصغيرة جدًا. تبدأ هذه الشروط عند الانتقال إلى نظام ضريبة المبيعات، وهي المرحلة التي يكتشف فيها العديد من العاملين لحسابهم الخاص أن الحد الأدنى الفعلي لدخلهم أعلى من المعدل المعلن. للاطلاع على تفاصيل قرار هيكلة كل هذا، يُرجى مراجعة دليل تسجيل الأعمال الخاص بنا.

قبول العملات المشفرة

لا يسمح القانون المدني الأرميني باستخدام الأصول المشفرة كوسيلة للدفع أو التسوية، باستثناء العملات الرقمية. تقوم الشركات الراغبة في قبول العملات المشفرة بتحويلها عبر قنوات مرخصة ثم تسدد المدفوعات بالعملات الورقية.

يتطلب تشغيل منصة تداول العملات الورقية، سواءً كانت للإيداع أو السحب، أو خدمة مشابهة لمنصة التداول، الحصول على ترخيص مزود خدمات الأصول المشفرة من البنك المركزي بموجب قانون الأصول المشفرة (HO-159-N). وقد اعتمد مجلس إدارة البنك المركزي اللوائح التنفيذية في 30 ديسمبر 2025، ونُشرت في 21 يناير 2026، ودخلت حيز التنفيذ في 31 يناير 2026. وتغطي هذه اللوائح هيكل الترخيص ومتطلبات خطة العمل، والحد الأدنى لرأس المال وكيفية حسابه، وتسجيل مديري مزودي خدمات الأصول المشفرة.

يجوز للشركات التي كانت تقدم خدمات الأصول المشفرة عند بدء سريان القانون الاستمرار بموجب معاملة انتقالية، ويتعين عليها استكمال التسجيل أو الترخيص بحلول 31 يناير 2027 ، أو التوقف عن تقديم الخدمة. ويخضع هذا النوع من الشركات لإجراءات تسجيل مبسطة. أما الشركات التي بدأت العمل بعد بدء سريان القانون، فكان عليها الحصول على الترخيص اللازم قبل البدء، إذ لم يكن هناك أي ترخيص عام للعمل بدون ترخيص حتى عام 2027.

دخل قانون الأصول المشفرة حيز التنفيذ في 4 يوليو 2025، كما يؤكد إعلان البنك المركزي بشأن لوائحه التنفيذية. ويُتداول أيضاً تاريخ "يوليو 2026" كموعد نهائي عالمي لبرنامج CASP، ولم يتسنَّ التأكد منه من أي مصدر رسمي.

لا يحتاج العامل المستقل الذي يتلقى العملات المشفرة في محفظة شخصية ويقوم بتحويلها من خلال منصة تداول مرخصة إلى ترخيص.

الحصول على ترخيص كمزود خدمة دفع

يتطلب تشغيل عمليات تحويل الأموال، أو إصدار النقود الإلكترونية، أو معالجة المدفوعات نيابةً عن الغير، الحصول على ترخيص من البنك المركزي، وهو الجهة التنظيمية الوحيدة. ويستند هذا الإطار إلى قانون أنظمة الدفع والتسوية (HO-150-N) واللوائح التنفيذية الصادرة عن البنك المركزي. يوجد نوعان من التراخيص: أحدهما لتحويل الأموال والحوالات، والآخر للمعالجة والمقاصة. الترخيص دائم وغير قابل للتحويل.

• شركة ذات مسؤولية محدودة أو شركة مساهمة أرمينية، يُسمح فيها بالملكية الأجنبية بنسبة 100% وإمكانية إعادة رأس المال بالكامل إلى الوطن.
• رأس مال أدنى قدره 100,000,000 درام أرميني (حوالي 277,000 دولار أمريكي) ممول في بنك أرميني
• يجب على الرئيس التنفيذي ونائبه وكبير المحاسبين اجتياز امتحانات التأهيل التي يجريها البنك المركزي
• المباني التي تستوفي متطلبات الأمن المادي، والتعامل مع النقد، والمراقبة بالفيديو
• برنامج لمكافحة غسل الأموال مع مسؤول امتثال متخصص
• رسوم الدولة السنوية 1,000,000 درام أرميني (حوالي 2,767 دولارًا أمريكيًا)، بالإضافة إلى 50,000 درام أرميني (حوالي 138 دولارًا أمريكيًا) لكل فرع

تستغرق عملية الترخيص من أربعة إلى ثمانية أشهر تقريبًا، بدءًا من تأسيس الكيان وحتى إصدار الترخيص. يُعدّ إصدار الأموال الإلكترونية امتدادًا لترخيص تحويل الأموال، ويتطلب ضمان سيولة بنسبة 100% في جميع الأوقات. يُمنع على مؤسسات الدفع قبول الودائع أو العمل كوسيط ائتماني. لا يُمكن لشركة أجنبية تشغيل خدمات تحويل الأموال في أرمينيا بشكل مباشر، ويجب عليها إما تأسيس شركة تابعة أو الدخول في شراكة مع مزود خدمة مرخص في أرمينيا.

طرأت عدة تعديلات منذ عام 2025: عُدِّل القانون الأساسي اعتبارًا من 8 أغسطس 2025، ودخلت مسؤولية جديدة لإدارة مخاطر التحايل على العقوبات على مؤسسات الدفع حيز التنفيذ في يناير 2026، واستُبدل النشر في الصحف بشرط النشر على المواقع الإلكترونية اعتبارًا من 18 مايو 2026، ومن 1 أغسطس 2026، أصبح بالإمكان تمويل محافظ الأموال الإلكترونية دون الحاجة إلى حساب مصرفي أو بطاقة مسبقة. وتدخل المعايير الاحترازية المنقحة حيز التنفيذ في 1 سبتمبر 2026.

من المتوقع إعادة بناء هذا النظام. يُعدّ قانون خدمات الدفع الجديد كليًا معيارًا هيكليًا لصندوق النقد الدولي، ويهدف إلى تقديمه للحكومة بحلول ديسمبر 2026. ومن المتوقع أن يتبع نموذج توجيه خدمات الدفع الأوروبي (PSD2) وأن يُدخل فئات الخدمات المصرفية المفتوحة لمقدمي خدمات بدء الدفع ومعلومات الحسابات، مما سيُعيد هيكلة الترخيص بشكل كبير. التقديم لا يعني إقرار القانون، ولم يظهر أي مشروع قانون حتى الآن على البوابة التشريعية العامة لأرمينيا، كما أن تفاصيل الفئات الجديدة غير مؤكدة. ينبغي على أي شخص يُخطط لتقديم طلب ترخيص في عام 2026 أن يُراعي شروط إعادة الترخيص أو الشروط القائمة على الحقوق غير الموجودة حاليًا. أما الشركات التي تحتاج فقط إلى قبول المدفوعات، فيمكنها التكامل مع بنك أو مؤسسة دفع مرخصة، وهو المسار القياسي الذي لا ينطوي على أي من هذه المخاطر؛ وتُغطي صفحة خدماتنا المصرفية جانب الحسابات.

تدابير الدفع الرقمي الحكومية

• تفويض غير نقدي: يجب تسوية المعاملات التي تزيد قيمتها عن 300,000 درام أرميني (حوالي 830 دولارًا أمريكيًا) من خلال أدوات غير نقدية
• معيار رمز الاستجابة السريعة الموحد: أصبح استخدام رمز الاستجابة السريعة (QR) الموحد إلزاميًا للبنوك ومؤسسات الدفع اعتبارًا من 1 أكتوبر 2025، لذا فإن ملصقًا واحدًا يعمل عبر المحافظ الإلكترونية.
• إصدار الفواتير الإلكترونية الإلزامي: ينطبق نظام الفوترة الإلكترونية التابع للجنة إيرادات الولاية على جميع الشركات
• رسوم البطاقة المحددة: حدود معدل الخصم للتجار الموضحة أعلاه، والتي تعمل في دورات سنوية ابتداءً من 1 مارس
• حظر المعاملات: اعتبارًا من 1 يوليو 2026، يجب على البنوك السماح للعميل بحظر المعاملات في إجراء واحد من خلال الخدمات المصرفية عبر الهاتف المحمول
• بيئة تجريبية تنظيمية: افتتح البنك المركزي مركزًا للابتكار وبيئة تجريبية استشارية في فبراير 2026، ولم يتم الإعلان عن حالة التبني بعد.

اختيار المسار حسب نوع العمل

بيع المنتجات الرقمية أو البرمجيات كخدمة (SaaS) دوليًا: يوفر تاجر معتمد مثل Lemon Squeezy أو Paddle إمكانية التخلص من ضريبة القيمة المضافة وضريبة المبيعات المفروضة على البيع في عشرات الدول، ويتم الدفع إلى بنك أرميني. يُرجى مراجعة قائمة الدول التي تقبل الدفع قبل تحديد تاريخ الإطلاق.

التجارة الإلكترونية مع السلع المادية: يغطي نظام نقاط البيع الافتراضي للبنك العملاء الأرمن الذين يستخدمون بطاقات ArCa وبطاقات المخططات، وتُعد خدمة Payoneer Checkout هي الطريقة المعتادة للبطاقات الدولية بمجرد تأكيد أنها متاحة للتجار الأرمن.

الاستشارات والخدمات بين الشركات: نظام سويفت للفواتير الكبيرة، حيث تكون رسوم التحويل البالغة 25 دولارًا أمريكيًا على فاتورة بقيمة 20,000 دولار أمريكي غير مهمة، ونظام بايونير للعملاء المتكررين أو عملاء السوق حيث تهيمن رسوم النسبة المئوية بخلاف ذلك.

للمستقلين: استخدموا بايونير للعمل عبر المنصات الإلكترونية، وسويفت للعملاء المباشرين. سجلوا كأفراد لتسهيل الأمر، واختاروا نسبة 1% المخصصة للتكنولوجيا بحلول 20 فبراير إذا كان نشاطكم المسجل مؤهلاً.

قطاع التجزئة والضيافة: محطة نقاط بيع مصرفية بسعر التاجر المحدد، مع رمز الاستجابة السريعة IDram ومحفظة ثانية واحدة على الأقل بجانبها، بالنظر إلى ما حدث للتجار الذين يستخدمون محفظة واحدة في فبراير 2026.

الأسئلة المتكررة