خدمات الامتثال الضريبي الأرمنية المتخصصة

يخضع المقيمون الأرمن للضريبة على دخلهم العالمي، بينما يُفرض على غير المقيمين ضريبة فقط على الدخل المستمد من مصادر أرمينية. المقيمون هم الأفراد الذين يقضون 183 يومًا أو أكثر في أرمينيا خلال أي فترة 12 شهرًا. يبلغ معدل ضريبة الدخل القياسي 20% للمقيمين وغير المقيمين، مع تطبيق معدلات خاصة على أنواع دخل محددة مثل أرباح الأسهم (5%)، والإتاوات (10%)، وإيجارات العقارات (10%).

بالنسبة للسنة المالية 2024، يجب تقديم الإقرارات الضريبية الفردية بحلول 1 نوفمبر 2025 (تم تمديد الموعد النهائي الأصلي في 1 مايو). بالنسبة للشركات، يجب تقديم إقرار ضريبة دخل الشركات السنوي بحلول 20 أبريل من كل عام. قد يؤدي عدم الالتزام بالمواعيد النهائية إلى عقوبات: للأفراد، تحذير يتبعه غرامات (12-125 دولارًا أمريكيًا حسب الظروف)، وللشركات، غرامات أكبر بناءً على مبلغ الضريبة المستحقة بالإضافة إلى رسوم الفائدة.

يُلزم نظام الإقرار الضريبي الشامل في أرمينيا، الذي سيُطبّق بين عامي 2023 و2025، المواطنين الأرمن المُؤهلين كمقيمين ضريبيين بالإقرار سنويًا بجميع دخلهم، بما في ذلك الدخل الخاضع للضريبة وغير الخاضع لها. يهدف النظام إلى مكافحة التهرب الضريبي وتعزيز الشفافية. بالنسبة لمن يكسبون ويدفعون ضرائب بشكل قانوني، يُعدّ هذا النظام في المقام الأول متطلبًا إضافيًا للإبلاغ، وليس فرض أي التزامات ضريبية إضافية. تشمل خدماتنا دعمًا كاملاً للتعامل مع متطلبات الإقرار الضريبي الجديدة هذه.

يُقدّم نظام الشركات الصغيرة في أرمينيا معدل ضريبة صفرية للشركات المؤهلة التي يقلّ حجم مبيعاتها السنوية عن 0 مليون درام أرميني (أي ما يعادل حوالي 24 دولار أمريكي). تشمل الأنشطة المؤهلة الإبداع الرقمي والفنون، والخدمات التعليمية، والأداء والترفيه، والخدمات المباشرة، والتصنيع، وأنشطة الشركات القابضة. مع ذلك، تُستثنى بعض الأنشطة صراحةً بغض النظر عن إيراداتها، بما في ذلك الخدمات المالية، والخدمات المهنية، والتسويق والإعلان، وتطوير البرمجيات، والأنشطة التجارية، وخدمات الوساطة العقارية. يُمكن لفريقنا تقييم حالتك الخاصة والمساعدة في تحديد أهليتك.

لدى أرمينيا معاهدات ضريبية مع أكثر من 45 دولة لمنع الازدواج الضريبي على الدخل نفسه. إذا دفعتَ ضريبة على دخلك في دولة طرف في معاهدة، وكان معدل الضريبة الأجنبية مساويًا لمعدل أرمينيا (عادةً 20%) أو أعلى منه، فلن تُفرض عليك ضرائب أخرى على هذا الدخل في أرمينيا. أما إذا كان معدل الضريبة الأجنبية أقل، فستدفع عادةً الفرق فقط في أرمينيا. على سبيل المثال، إذا دفعتَ ضريبة بنسبة 18% في الخارج، فستدفع 2% إضافية في أرمينيا. تشمل خدماتنا تحديد المعاهدات السارية وتطبيقها بشكل صحيح لتحسين وضعك الضريبي.

قد تكون غرامات عدم الامتثال في أرمينيا كبيرة. بالنسبة للدخل غير المُبلّغ عنه أو المُصرّح به بشكل غير صحيح، فإن الغرامة الرئيسية هي خصم 10% من المبلغ غير الخاضع للضريبة. قد يؤدي التأخر في تقديم الإقرارات الضريبية أو عدم تقديمها إلى توجيه إنذارات أولية، تليها غرامات تتراوح بين 12 دولارًا أمريكيًا للأفراد و125 دولارًا أمريكيًا للمساهمين في الشركات الكبرى. أما بالنسبة للشركات، فتُفرض غرامات إضافية على التأخر في السداد، والمحاسبة غير السليمة، والتهرب الضريبي. صُممت خدمات الامتثال لدينا لمساعدتكم على تجنب هذه العقوبات الباهظة من خلال الإبلاغ السليم وتقديم الإقرارات الضريبية في الوقت المناسب.