دليل الغش الضريبي في أرمينيا للمستثمرين: إذا كنتَ غير مقيم تستثمر في شركات أو ودائع أو عقارات أو أوراق مالية أرمينية، فمعظم الضرائب بسيطة ومنخفضة، وتُقتطع من المصدر. يغطي هذا الدليل الشامل أساسيات توزيعات الأرباح والفوائد وإيرادات الإيجار وأرباح رأس المال لغير المقيمين.
النقاط الرئيسية:
- يتم فرض الضريبة على غير المقيمين فقط على الدخل من مصدر أرميني؛ اختبار الـ 183 يومًا يحدد الإقامة للأفراد
- أسعار العناوين الرئيسية: 5% على أرباح الأسهم؛ 10% على دخل الفوائد والإيجارات؛ 0% على المكاسب من الأوراق المالية الأرمينية؛ 10% على مكاسب رأس المال الأخرى ذات المصدر الأرميني
- يتم حجب الضريبة عادة عند المصدر من قبل الدافع الأرمني؛ قد يؤدي تخفيف المعاهدة إلى خفض المعدلات مع التوثيق المناسب
- فوائد الودائع المصرفية وقسائم السندات من الدافعين الأرمن عادة ما يخضعون لخصم 10٪ لغير المقيمين
- أرباح رأس المال على الأسهم/السندات الأرمينية معفاةولكن الأرباح من العقارات الأرمينية أو الأصول الأخرى تخضع عمومًا لضريبة بنسبة 10%
هل أنت مستعد لاستكشاف فرص الاستثمار في أرمينيا؟ يقدم محامونا المرخصون إرشادات شاملة حول تحسين الضرائب وهيكلة الاستثمارات.
استكشف فرص الاستثمار في أرمينيا →
جدول المحتويات
- حالة غير المقيمين وقاعدة المصدر الأرمني (من يدفع الضرائب وعلى ماذا)
- لمحة سريعة عن أسعار الفائدة للمستثمرين غير المقيمين (الأرباح، والفوائد، والإيجارات، ومكاسب رأس المال)
- الأرباح - حجب 5%: النطاق، والإعفاء من المعاهدة، والتوثيق
- الفائدة - خصم 10%: فائدة البنك، والسندات، بالإضافة إلى الإيجار وسندات مكاسب رأس المال
حالة غير المقيمين وقاعدة المصدر الأرمني (من يُفرض عليه الضرائب وعلى ماذا)
الأفراد الذين ينفقون أقل من 183 يومًا في أرمينيا يتم التعامل مع المقيمين في أرمينيا في السنة الضريبية باعتبارهم غير مقيمين ويتم فرض الضريبة عليهم فقط على الدخل من مصادر أرمينية (وليس الدخل العالمي) مثل:
- أرباح الشركات الأرمينية
- الفوائد المدفوعة من قبل الدافعين الأرمن
- الدخل من الإيجارات من العقارات الأرمنية
- مكاسب رأسمالية معينة من الأصول الأرمنية
الميزة الرئيسية: يتم فرض الضرائب على معظم دخل المستثمرين غير المقيمين من خلال الاستقطاع من قبل الدافع الأرمني، مما يجعل الامتثال أمرًا بسيطًا.
لمحة سريعة عن أسعار الفائدة للمستثمرين غير المقيمين
هام:
يمكن أن تؤدي معاهدات الضريبة المزدوجة إلى تقليل الاستقطاعات الضريبية في كثير من الحالات إذا قدمت شهادة إقامة ضريبية للدافع قبل الدفع.
هل تخطط للاستثمار أو الشراء؟
اطلع على أدلة الاستثمار والعقارات في أرمينيا
الأرباح - حجب 5%: النطاق، والإعفاء من المعاهدة، والتوثيق
مجال
تخضع الأرباح الموزعة من قبل الشركات المقيمة في أرمينيا للأفراد غير المقيمين لـ 5٪ ضريبة مقتطعةتقوم الشركة التي تدفع الأرباح بخصم الضريبة وإرسالها إلى السلطات الأرمينية؛ ويتم دفع صافي النقد الخاص بك بعد هذا الخصم.
هل 5% نهائية؟ بالنسبة للدخل السلبي مثل أرباح الأسهم، فإن الاستقطاع عادة ما يلبي التزامك الضريبي في أرمينيا (لا يوجد ملف منفصل في أرمينيا إذا تم حجب الضريبة الصحيحة).
تخفيف المعاهدة
إذا كانت بلدكم لديها اتفاقية ضرائب مزدوجة مع أرمينيا، فقد يُطبق معدل أرباح أقل. وللحصول عليه، يحتاج دافعو الأسهم الأرمن عادةً إلى شهادة إقامة ضريبية (وإثباتات ملكية انتفاعية قياسية عند الطلب) قبل دفع الأرباح.
كيفية تطبيق الإعفاء من المعاهدة (الأرباح)
- تحصل شهادة الإقامة الضريبية للسنة الحالية من سلطة الضرائب المحلية الخاصة بك
- نقدم لك الشهادة إلى دافع الأرباح الأرمني (وأي نماذج مطلوبة) قبل تاريخ الدفع حتى يتمكنوا من تطبيق سعر المعاهدة عند المصدر
- احتفظ نسخ لسجلاتك وتقارير الضرائب في بلدك الأصلي
إذا لم يتم تقديم وثائق المعاهدة في الوقت المناسب، فسوف يقوم الدافعون الأرمن بخصم الضريبة بالسعر المحلي (5٪)؛ ويمكنك بعد ذلك طلب تعديل لاحق للدفع حيثما يكون ذلك متاحًا بموجب الإجراءات المحلية.
الفائدة - خصم 10%: فائدة البنك، والسندات، بالإضافة إلى الإيجار وسندات مكاسب رأس المال
مجال
الاهتمام من المصادر الأرمنية - بما في ذلك فوائد الودائع المصرفية وقسائم السندات - المدفوعات التي يدفعها المصدرون/الدافعون الأرمن إلى غير المقيمين - تخضع عمومًا لـ 10٪ ضريبة مقتطعة، يتم تطبيقها من قبل وكيل الدفع (على سبيل المثال، البنك أو وكيل الدفع لدى المصدر).
تخفيف المعاهدة: في حالة تطبيق معاهدة ضريبية وتقديم شهادة الإقامة الضريبية مقدمًا، يمكن للدافع الأرمني تطبيق معدل المعاهدة المخفض على دفع الفائدة عند المصدر.
التوافق: عادة ما يتم تسوية الضريبة الأرمينية المستحقة على الفائدة بالنسبة لغير المقيمين عن طريق الاستقطاع؛ ولا يُطلب عمومًا تقديم إقرار أرميني إذا تم تطبيق الاستقطاع بشكل صحيح.
دخل الإيجار - خصم 10٪
يخضع غير المقيمين الذين يحصلون على دخل من الإيجار من العقارات الموجودة في أرمينيا بشكل عام لـ ضريبة 10% على المبلغ الإجمالييجوز للدافع/المستأجر الأرمني أن يكون وكيلًا لاحتجاز الضريبة وتحويلها، وذلك حسب هيكل عقد الإيجار. في حال وجود اتفاقية سارية وتقديمك لوثائق الإقامة مسبقًا، قد يتوفر معدل مخفّض من خلال الإعفاء من المنبع.
مكاسب رأس المال - 0% على الأوراق المالية الأرمينية؛ 10% على المكاسب الأخرى ذات المصدر الأرميني
الأوراق المالية الأرمنية
المكاسب الرأسمالية من بيع الأوراق المالية الأرمينية (على سبيل المثال، الأسهم والسندات) التي يحققها غير المقيمين هي معفى من الضريبة الأرمينية (0%)وهذه ميزة مهمة لمستثمري المحافظ الذين يتداولون الأدوات المالية المدرجة في أرمينيا.
أصول أخرى
مكاسب رأس المال من الأصول الأخرى ذات المصدر الأرمني - مثل العقارات الأرمينية - تخضع عمومًا لضريبة بنسبة 10% لغير المقيمين. تختلف آليات التحصيل باختلاف الأصول والمعاملات؛ لذا يُرجى التشاور قبل إتمام عملية التحصيل لضمان حجب الضريبة أو الإبلاغ عنها بشكل صحيح.
هل تفكر في هيكلة أعمق؟
هل لديك أسئلة حول الشركات ذات الأغراض الخاصة، أو الشركات القابضة، أو المنشآت الدائمة؟ يستطيع محامونا المرخصون تنسيق التخطيط الضريبي، وتخطيط الشركات، وتخطيط الهجرة، بما في ذلك تأسيس أعمالك في أرمينيا، ومشاريعك العقارية العابرة للحدود.
احصل على استشارات قانونية احترافية →
الخطوات التالية
- التحقق من أيام إقامتك ومصدر الدخل لتأكيد معاملة غير المقيمين
- ترتيب الحصول على شهادة (شهادات) الإقامة الضريبية مبكرًا للوصول إلى أسعار المعاهدة
- التنسيق مع الدافعين الأرمن لذلك يتم تطبيق الحجب بشكل صحيح
- التخلص من الخطة: تفضيل الأوراق المالية الأرمينية لتحقيق مكاسب بنسبة 0%؛ وسعر بنسبة 10% للأصول الأخرى
خاتمة
الضرائب المفروضة على المستثمرين غير المقيمين في أرمينيا موجزة وتنافسية: 5% على الأرباح، و10% على الفوائد والإيجارات، ونظام مكاسب رأس المال بنسبة 0% للأوراق المالية الأرمينيةمع إمكانية تخفيف الإعفاءات بموجب المعاهدة. يُسهّل الاستقطاع الضريبي من المصدر الامتثال - ما عليك سوى التأكد من وجود المستندات الصحيحة.
للحصول على خطة استثمارية مصممة خصيصًا لك، اتصل بنا.
اتصل بفريقنا القانوني
الأسئلة الشائعة
من يعتبر غير مقيم في الضريبة الأرمنية؟
الأفراد الموجودين في أرمينيا ل أقل من 183 يومًا في السنة الضريبية، يعتبر الأجانب غير مقيمين ويتم فرض الضريبة عليهم فقط على الدخل ذي المصدر الأرمني، وليس الدخل العالمي.
ما هو معدل ضريبة الأرباح بالنسبة لغير المقيمين في أرمينيا؟
تخضع الأرباح التي تدفعها الشركات الأرمينية لغير المقيمين لـ 5٪ ضريبة مقتطعة، وعادة ما تكون نهائية للأغراض الأرمنية.
هل فوائد الودائع المصرفية خاضعة للضريبة بالنسبة لغير المقيمين؟
نعم. الفوائد المدفوعة من قبل الدافعين الأرمن - بما في ذلك فائدة الودائع المصرفية وقسائم السندات - تخضع عمومًا لخصم 10% لغير المقيمين.
هل أرباح رأس المال معفاة من الضرائب في أرمينيا للمستثمرين غير المقيمين؟
الأرباح على الأوراق المالية الأرمينية (الأسهم/السندات) معفاة (0%)أما مكاسب رأس المال الأخرى ذات المصدر الأرمني، مثل مكاسب العقارات، فتخضع عمومًا لضريبة بنسبة 10%.
كيف أحصل على أسعار المعاهدة على الأرباح أو الفوائد الأرمنية؟
توفير شهادة الإقامة الضريبية الحالية من بلدك الأصلي إلى الدافع الأرمني قبل الدفع حتى يتمكنوا من تطبيق الإعفاء من المعاهدة في المصدر.
هل أنت مستعد لبدء رحلة الاستثمار في أرمينيا؟
يقدم محامونا المرخصون إرشادات شاملة حول فرص الاستثمار في أرمينيا، وتحسين الضرائب، والهيكلة القانونية. احصل على استشارة قانونية احترافية مصممة خصيصًا لحالتك الخاصة.
استكشف فرص الاستثمار في أرمينيا الآن →