TL, डॉ
- 1 जनवरी 2025 से, पात्र अर्मेनियाई तकनीकी स्टार्टअप 31 दिसंबर 2031 तक लाभ कर के बजाय, योग्य आईटी राजस्व पर 1% टर्नओवर कर का भुगतान कर सकते हैं।
- पात्रता प्राप्त करने के लिए, बिक्री का ≥90% हिस्सा सरकार द्वारा परिभाषित उच्च-तकनीकी गतिविधियों से आना चाहिए, फर्म पर कोई बकाया कर देनदारी नहीं होनी चाहिए, और इसे नए उच्च-तकनीकी रजिस्ट्री में सूचीबद्ध होना चाहिए।
- यह 1% का नियम तब तक लागू रहता है जब तक वार्षिक कारोबार 115 मिलियन AMD से कम रहता है; सीमा से अधिक होने पर आप अयोग्य हो जाते हैं।
- तिमाही के अंत के 20 दिनों के भीतर सरकारी पोर्टल पर आवेदन/त्रैमासिक सहायता अनुरोध दाखिल किए जाते हैं; प्रक्रियाओं और एक स्व-सेवा मंच को 17 अप्रैल 2025 को मंजूरी दी गई थी।
- सामान्य कर व्यवस्था के अंतर्गत पूरक प्रोत्साहनों में अनुसंधान एवं विकास कर्मचारियों के लिए आयकर में 10% की कमी (आयोग की मंजूरी के साथ) और आईटी विशेषज्ञों के लिए वेतन में 200% की कटौती शामिल है।
अंतिम बार दिसंबर 2025 में अपडेट किया गया
आर्मेनिया ने तकनीकी क्षेत्र के लिए स्टार्टअप-अनुकूल कर प्रणाली लागू की है: 1% का टर्नओवर टैक्स, जो अनुपालन को सरल बनाता है और शुरुआती चरण की टीमों को विकास के लिए पर्याप्त अवसर प्रदान करता है। देश का आईटी कारोबार पहले से ही तेजी से बढ़ रहा है - 2023 में 837 बिलियन AMD और 2025 तक दोहरे अंकों की वृद्धि जारी रहने की उम्मीद है - इस प्रणाली का उद्देश्य इस गति को रोजगार और नवाचार में परिवर्तित करना है।
विधायी ढांचा
आर्मेनिया में उच्च-तकनीकी क्षेत्र के लिए 1% टर्नओवर टैक्स, कर संहिता में संशोधन और आईटी/उच्च-तकनीकी कंपनियों को राज्य सहायता प्रदान करने वाले एक विशेष कानून (कानून HO-498-N) के माध्यम से लागू किया गया है। इन सुधारों में योग्य तकनीकी राजस्व के लिए 1% की अधिमान्य टर्नओवर दर और पात्रता को नियंत्रित करने के लिए एक औपचारिक पंजीकरण तंत्र (उच्च-तकनीकी रजिस्ट्री) शामिल है।
सरकार ने 17 अप्रैल 2025 को समर्थन कार्यक्रम और अनुमोदन कार्यप्रवाह को क्रियान्वित करने के लिए कार्यान्वयन प्रक्रियाओं को मंजूरी दी, जिसमें एक स्व-सेवा आवेदन मंच और त्रैमासिक प्रस्तुतियाँ शामिल हैं।
| एक नज़र में | मुख्य बिंदु |
|---|---|
| कानूनी आधार | कर संहिता संशोधन (एचओ-499-एन) + उच्च तकनीक/आईटी के लिए राज्य सहायता कानून (एचओ-498-एन) |
| प्रशासन | हाई-टेक रजिस्ट्री + सरकारी पोर्टल के माध्यम से त्रैमासिक आवेदन |
संबंधित पढ़ने: यदि आप इस व्यवस्था का लाभ उठाने के लिए कोई नई इकाई स्थापित कर रहे हैं, तो हमारी मार्गदर्शिका देखें। आर्मेनिया में व्यवसाय पंजीकरणव्यापक वित्तीय पहलुओं के लिए, आर्मेनिया के करों और अनुपालन संबंधी विवरण की समीक्षा करें।
1% टर्नओवर व्यवस्था की समयसीमा और समाप्ति तिथि
1% का टर्नओवर टैक्स 1 जनवरी 2025 से अर्जित योग्य राजस्व पर लागू होता है और इसे 31 दिसंबर 2031 तक लागू रहने के लिए कानून बनाया गया है, जो स्टार्टअप और निवेशकों के लिए एक स्पष्ट बहु-वर्षीय योजना अवधि प्रदान करता है।
आवेदन त्रैमासिक चक्र में जमा किए जाते हैं, और प्रत्येक त्रैमासिक के बाद सरकारी पोर्टल के माध्यम से आवेदन जमा करने के लिए एक निश्चित समय सीमा निर्धारित की जाती है (नीचे "आवेदन के चरण और सरकारी अनुमोदन की समयसीमा" देखें)। सरकार ने 17 अप्रैल 2025 को कार्यान्वयन प्रक्रियाओं और प्लेटफॉर्म को मंजूरी दी।
1% टर्नओवर टैक्स में क्या शामिल है: दर
योग्य उच्च-तकनीकी कंपनियों पर उन गतिविधियों पर लाभ-आधारित कॉर्पोरेट आयकर का भुगतान करने के बजाय, योग्य कारोबार पर 1% की दर से कर लगाया जाता है।
पूरक प्रोत्साहनों पर टिप्पणी: रोजगार संबंधी अतिरिक्त प्रोत्साहन (अनुसंधान एवं विकास कर्मचारियों के लिए 10% आयकर, आईटी विशेषज्ञों के लिए 200% वेतन कटौती) केवल सामान्य कर व्यवस्था के अंतर्गत लागू होते हैं, न कि टर्नओवर कर व्यवस्था के अंतर्गत। अधिकांश छोटी आईटी कंपनियां 1% टर्नओवर कर का उपयोग करती हैं और इन कटौतियों का लाभ नहीं उठाती हैं।
कर योग्य आधार और दायरा
इस व्यवस्था के तहत अनुमोदित कंपनियों के लिए, कर योग्य आधार सरकार द्वारा परिभाषित उच्च-तकनीकी/आईटी गतिविधियों से प्राप्त सकल कारोबार है - अर्थात्, व्यय कटौती के बिना सकल राजस्व - बशर्ते कि नीचे वर्णित 90% गतिविधि मिश्रण परीक्षण को पूरा किया जाए।
महत्वपूर्ण: केवल योग्य उच्च-तकनीकी गतिविधियों से प्राप्त राजस्व पर ही 1% कर लगाया जा सकता है। अयोग्य गतिविधियाँ मानक कर प्रणाली के अंतर्गत आती हैं और यदि वे गतिविधि मिश्रण सीमा से अधिक हो जाती हैं तो पात्रता खतरे में पड़ सकती है।
पात्रता नियम: पात्रता संबंधी गतिविधियाँ
1% टर्नओवर टैक्स का लाभ उठाने के लिए, एक कंपनी को निम्नलिखित सभी शर्तों को पूरा करना होगा:
- कुल बिक्री का कम से कम 90% हिस्सा सरकार द्वारा परिभाषित उच्च-तकनीकी/आईटी गतिविधियों (जैसे, सॉफ्टवेयर विकास, डेटा/एआई, इंजीनियरिंग और अनुसंधान एवं विकास) से प्राप्त होना चाहिए।
- आवेदन के समय और पूरी भागीदारी के दौरान कोई भी बकाया कर देनदारी न हो।
- राज्य के हाई-टेक रजिस्ट्री में पंजीकृत और मान्यता प्राप्त हों (नीचे देखें)।
- यह किसी विशेष प्रकार का व्यवसाय नहीं होना चाहिए जिसे इससे छूट प्राप्त हो (बैंक, बीमा, कानूनी सेवाएं, लेखांकन, प्रबंधन परामर्श आदि को टर्नओवर टैक्स का उपयोग करने से प्रतिबंधित किया गया है)।
- आप उन संस्थाओं से संबंधित पक्षकार न हों जो अर्मेनियाई कर संहिता के अनुच्छेद 30 के तहत आपको अयोग्य ठहराती हों।
इन मानदंडों को यह सुनिश्चित करने के लिए डिज़ाइन किया गया है कि तरजीही दर वास्तव में मुख्य तकनीकी गतिविधि को लक्षित करे और गैर-तकनीकी व्यवसायों द्वारा दुरुपयोग को रोका जा सके।
त्वरित पात्रता चेकलिस्ट
- ☐ उच्च-तकनीकी गतिविधि में हिस्सेदारी ≥90%?
- ☐ क्या आपका वार्षिक कारोबार 115 मिलियन AMD से कम है?
- ☐ क्या आप पर कोई बकाया कर देनदारी नहीं है?
- ☐ क्या आप हाई-टेक रजिस्ट्री में पंजीकृत हैं?
- ☐ क्या यह बहिष्कृत व्यवसाय प्रकार नहीं है?
- ☐ क्या कोई संबंधित पक्ष संबंध अयोग्यता का कारण नहीं बनते?
राजस्व सीमा (AMD 115M) और अपवर्जन शर्तें
1% टर्नओवर वाली यह व्यवस्था उन कंपनियों तक सीमित है जिनका वार्षिक टर्नओवर 115 मिलियन AMD (लगभग $300,000) से कम है। यदि कोई कंपनी इस सीमा को पार कर जाती है, तो वह इस तरजीही व्यवस्था से बाहर हो जाती है।
महत्वपूर्ण: यदि आप 2025 में निर्धारित सीमा को पार कर जाते हैं, तो आप 2026 में टर्नओवर टैक्स में वापस नहीं आ सकते। आप केवल 2027 में ही वापस आ सकते हैं, बशर्ते आपका 2026 का टर्नओवर 115 मिलियन AMD से कम रहा हो। इसमें एक अनिवार्य अंतराल वर्ष शामिल है।
मुख्य अयोग्यता कारक निम्नलिखित हैं:
- किसी रिपोर्टिंग अवधि में उच्च-तकनीकी गतिविधि की 90% सीमा से नीचे गिरना
- आवेदन के समय या भागीदारी के दौरान कर देनदारियों का बकाया होना
- AMD की 115 मिलियन डॉलर की कारोबार सीमा को पार करना
- संयुक्त कारोबार 115 मिलियन AMD से अधिक वाली संस्थाओं से संबंधित पक्ष होने के नाते
- निषिद्ध गतिविधियों में संलग्न होना (कानूनी, लेखांकन, परामर्श सेवाएं)
हाई-टेक रजिस्ट्री
इस कानून के तहत पात्र संस्थाओं की पहचान और निगरानी के लिए एक हाई-टेक रजिस्ट्री स्थापित की गई है। कर संबंधी छूट और संबंधित रोजगार प्रोत्साहनों का लाभ उठाने के लिए रजिस्ट्री में पंजीकरण अनिवार्य है।
17 अप्रैल 2025 को, सरकार ने सहायता कार्यक्रम के तहत आवेदनों, त्रैमासिक प्रस्तुतियों और अनुमोदनों के प्रबंधन के लिए प्रक्रियाओं और एक स्व-सेवा डिजिटल प्लेटफॉर्म को मंजूरी दी, जिसमें परियोजनाओं (जैसे अनुसंधान एवं विकास) को मान्य करने और निरंतर पात्रता की निगरानी करने के तंत्र शामिल हैं।
यदि आप पंजीकरण के लिए एक नई कंपनी बना रहे हैं, तो हमारी टीम शुरू से अंत तक आपकी सहायता कर सकती है। आर्मेनिया व्यवसाय पंजीकरण और निरंतर कर अनुपालन।
आवेदन प्रक्रिया और सरकारी मंजूरी की समयसीमा
आवेदन और त्रैमासिक सहायता अनुरोध सरकारी पोर्टल के माध्यम से ऑनलाइन संसाधित किए जाते हैं, और प्रत्येक तिमाही की समाप्ति के तुरंत बाद इन्हें जमा करना होता है। नीचे अनुमोदित प्रक्रियाओं पर आधारित एक व्यावहारिक, चरण-दर-चरण मार्गदर्शिका दी गई है।
- अपनी पात्रता की पुष्टि करें: 90% या उससे अधिक उच्च-तकनीकी गतिविधि मिश्रण, बकाया कर देनदारियों की अनुपस्थिति और 115 मिलियन AMD से कम अपेक्षित कारोबार की पुष्टि करें।
- दस्तावेज़ तैयार करें: व्यवसायिक गतिविधि का विवरण, राजस्व संरचना जो 90% परीक्षण को प्रमाणित करती हो, और पोर्टल के प्रपत्रों द्वारा आवश्यक अन्य डेटा।
- हाई-टेक रजिस्ट्री में पंजीकरण करें: सेल्फ-सर्विस प्लेटफॉर्म पर एक खाता बनाएं और अपना प्रारंभिक पंजीकरण दस्तावेज जमा करें।
- त्रैमासिक आवेदन जमा करें: प्रत्येक तिमाही की समाप्ति के 20 दिनों के भीतर पोर्टल के माध्यम से सहायता अनुरोध जमा करें।
- सरकार के फैसले का इंतजार है: स्वीकृत प्रक्रियाओं के तहत प्लेटफॉर्म के माध्यम से अनुमोदन/मान्यता जारी की जाती है; निगरानी के लिए अनुपालन संबंधी दस्तावेज़ बनाए रखें।
| मद | समयरेखा / सीमा |
|---|---|
| कार्यक्रम प्रारंभ | 1 जनवरी 2025 |
| कार्यक्रम की समाप्ति | 31 दिसम्बर 2031 |
| टर्नओवर सीमा | AMD 115,000,000 वार्षिक |
| त्रैमासिक फाइलिंग विंडो | तिमाही समाप्त होने के 20 दिनों के भीतर |
| गतिविधि मिश्रण | ≥90% योग्य उच्च-तकनीकी बिक्री |
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निष्कर्ष
तकनीकी स्टार्टअप्स के लिए आर्मेनिया का 1 प्रतिशत टर्नओवर टैक्स एक लागत-प्रभावी क्षेत्राधिकार में संचालन और विस्तार के लिए एक स्पष्ट, सरल मार्ग प्रदान करता है, जिसके लाभ 2031 तक अनुमानित रहेंगे। यदि आपकी गतिविधि का मिश्रण 90% नियम को पूरा करता है और आपका टर्नओवर 115 मिलियन AMD से कम रहता है, तो यह व्यवस्था आपके व्यवसाय के विकास की अवधि को काफी हद तक बढ़ा सकती है और अनुपालन को सरल बना सकती है।
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आर्मेनिया में व्यवसाय पंजीकरण, कर अनुपालन और कॉर्पोरेट संरचना के लिए व्यापक सहायता के लिए, हमारी वेबसाइट पर जाएँ। व्यवसाय पंजीकरण सेवाएं इस पृष्ठ पर ज़ूम कई वीडियो ट्यूटोरियल और अन्य साहायक साधन प्रदान करता है।
सामान्य प्रश्न
आर्मेनिया में प्रौद्योगिकी क्षेत्र पर लागू होने वाला 1% टर्नओवर टैक्स कब से प्रभावी हुआ और यह कब तक लागू रहेगा?
यह 1 जनवरी 2025 से शुरू होने वाले योग्य राजस्व पर लागू होता है और इसे 31 दिसंबर 2031 तक लागू रहने के लिए कानून बनाया गया है।
1% की दर वाली व्यवस्था के लिए कारोबार की अधिकतम सीमा क्या है?
वार्षिक कारोबार 115 मिलियन AMD से कम होना चाहिए। सीमा से अधिक होने पर आप तरजीही व्यवस्था के लिए अयोग्य हो जाएंगे, और आपको दोबारा शामिल होने से पहले एक पूरा वर्ष छोड़ना होगा।
तकनीकी स्टार्टअप के लिए मुख्य पात्रता नियम क्या हैं?
आपको अपनी बिक्री का कम से कम 90% हिस्सा सरकार द्वारा परिभाषित उच्च-तकनीकी गतिविधियों से प्राप्त करना होगा, आपके ऊपर कोई बकाया कर देनदारी नहीं होनी चाहिए, आप बहिष्कृत व्यवसाय प्रकार के नहीं होने चाहिए, और उच्च-तकनीकी रजिस्ट्री में सूचीबद्ध होने चाहिए।
क्या व्यक्तिगत उद्यमी (एकल मालिक) पात्र हैं, या केवल कंपनियां?
वैधानिक शर्तों और रजिस्ट्री आवश्यकताओं को पूरा करने पर वाणिज्यिक संगठन और व्यक्तिगत उद्यमी दोनों ही राज्य सहायता के लिए पात्र माने जा सकते हैं।
मुझे प्रत्येक तिमाही में कब और कैसे आवेदन करना है?
प्रत्येक तिमाही की समाप्ति के 20 दिनों के भीतर, 17 अप्रैल 2025 को अनुमोदित प्रक्रियाओं के तहत, सरकार के स्व-सेवा पोर्टल के माध्यम से आवेदन/सहायता अनुरोध दाखिल किए जाते हैं।
अगर मैं AMD 115M की सीमा को पार कर जाऊं तो क्या होगा?
आप टर्नओवर टैक्स व्यवस्था से बाहर निकलकर सामान्य प्रणाली (18% सीआईटी + 20% वैट) में परिवर्तित हो जाते हैं। आप अगले वर्ष टर्नओवर टैक्स में वापस नहीं आ सकते - आपको पूरा एक वर्ष प्रतीक्षा करनी होगी, और यदि उस वर्ष का राजस्व निर्धारित सीमा से कम था, तो पुनः आवेदन करना होगा।
