आर्मेनिया 2024 टैक्स अपडेट | अर्मेनियाई वकील

2024 के लिए आर्मेनिया के कर अपडेट छोटे व्यवसायों और उद्यमियों के लिए एक सहायक वातावरण बनाए रखते हुए विशिष्ट उद्योगों में विकास को बनाए रखने के लिए डिज़ाइन किए गए उपायों को सामने लाते हैं। ये अपडेट आर्थिक विकास के लिए आर्मेनिया की निरंतर प्रतिबद्धता को उजागर करते हैं, बढ़ते आईटी क्षेत्र के लिए अनुकूल परिस्थितियों का निर्माण करते हैं और विभिन्न व्यवसाय आकारों और मॉडलों का समर्थन करते हैं।

सरकार ने संपत्ति और किराये की आय कर अनुपालन के प्रवर्तन को भी बढ़ा दिया है, जो सभी क्षेत्रों में कर प्रशासन को कड़ा करने के व्यापक प्रयास का संकेत है। व्यापार आर्मेनिया में रहने वाले लोगों को पता होना चाहिए कि वे अपने अर्मेनियाई स्रोत आय पर कर के लिए उत्तरदायी हैं, अर्मेनियाई निवासी संस्थाओं के विपरीत, जिन पर उनकी विश्वव्यापी आय पर कर लगाया जाता है। अनुपालन सुनिश्चित करने और वित्तीय रणनीतियों को अनुकूलित करने के लिए इन कर आवश्यकताओं को समझना आवश्यक है। कर योग्य आय की गणना सकल आय से स्वीकार्य व्यय घटाकर की जाती है, जो कर विनियमों का पालन करने के लिए महत्वपूर्ण है।

आईटी व्यवसायों के लिए निरंतर समर्थन

आईटी क्षेत्र को बढ़ावा देने के लिए अर्मेनियाई सरकार का समर्पण 2024 में भी जारी रहेगा। आर्मेनिया की अर्थव्यवस्था में उद्योग के महत्व को पहचानते हुए, सरकार ने आईटी व्यवसायों के लिए अपनी सहायक कर व्यवस्था को आगे बढ़ाया है। आईटी क्षेत्र में काम करने वाले निजी उद्यमी और एलएलसी पंजीकरण तिथि से 90 दिनों के भीतर आईटी स्टार्ट-अप प्रमाणपत्र के लिए आवेदन कर सकते हैं, जो 2024 के अंत तक लागू होने वाले महत्वपूर्ण कर प्रोत्साहन और कटौती प्रदान करता है। इस प्रमाणपत्र में 10 के अंत तक आईटी कंपनियों के लिए अनुकूल 2024% पेरोल कर दर बनाए रखना शामिल है।

हालांकि, यह ध्यान रखना आवश्यक है कि कम किया गया पेरोल टैक्स तो बना रहेगा, लेकिन आईटी व्यवसायों के लिए पहले उपलब्ध 0% कॉर्पोरेट आयकर दर 1 जनवरी, 2024 से लागू नहीं होगी।

2024 कर दरों का अवलोकन

2024 के कर परिदृश्य को स्पष्ट रूप से समझने के लिए, आइए प्राथमिक कर परिदृश्य को समझें कर व्यवस्था जो विभिन्न प्रकार के व्यवसायों और आय स्रोतों पर लागू होते हैं। अर्मेनिया की कर प्रणाली सूक्ष्म व्यवसायों, छोटे व्यवसायों और बड़े निगमों को वार्षिक बिक्री सीमा के आधार पर विशिष्ट दरों के साथ समर्थन देने के लिए व्यवस्थित की गई है।

कॉर्पोरेट कर व्यवस्थाएँ

आर्मेनिया विभिन्न प्रकार की कॉर्पोरेट कर व्यवस्थाएं प्रदान करता है, जिनमें से प्रत्येक अलग-अलग प्रकार के व्यवसायों और आय स्तरों के अनुरूप होती है:

सूक्ष्म व्यवसाय (लगभग $60,000/वर्ष तक की बिक्री)

सूक्ष्म-व्यवसायों के रूप में वर्गीकृत व्यवसायों को 0% कॉर्पोरेट कर दर का लाभ मिलता है। हालाँकि, यह दर्जा येरेवन की कंपनियों पर लागू नहीं होता है, विशेष रूप से वे जो व्यापार या सेवा-आधारित उद्योगों, जैसे कि विपणन, परामर्श और इंजीनियरिंग में शामिल हैं। इस सीमा का उद्देश्य राजधानी में उच्च-मात्रा वाले व्यवसायों को छोटे उद्यमों के लिए कर छूट प्राप्त करने से रोकना है।

लघु व्यापार और सेवा व्यवसाय (बिक्री लगभग $290,000/वर्ष तक)

व्यापार और सेवाओं में छोटे व्यवसाय, जिनकी वार्षिक बिक्री लगभग $290,000 से कम है, 5% के टर्नओवर टैक्स के अधीन हैं। सकल आय पर गणना की गई यह कर दर, कॉर्पोरेट आयकर (सीआईटी) और मूल्य वर्धित कर (वैट) दोनों की आवश्यकता को प्रतिस्थापित करती है, जिससे छोटे संचालन के लिए अनुपालन को सुव्यवस्थित किया जाता है। कर योग्य आय निर्धारित करने के लिए कटौती योग्य व्यय को सकल आय से घटाया जाता है, जो समग्र कर देयता का आकलन करने के लिए महत्वपूर्ण है।

बड़े व्यवसाय (बिक्री लगभग $290,000/वर्ष से अधिक)

$290,000 की सीमा से अधिक वार्षिक बिक्री वाले व्यवसाय 18% की मानक कॉर्पोरेट आयकर दर के अधीन हैं। यह दर बड़ी कंपनियों को आर्मेनिया की सामान्य कर व्यवस्था के साथ संरेखित करती है, जिससे यह सुनिश्चित होता है कि महत्वपूर्ण राजस्व वाली संस्थाएँ राष्ट्रीय कर राजस्व में आनुपातिक रूप से योगदान करती हैं।

अर्मेनिया में पंजीकृत कंपनियां, जो पंजीकरण के 20 दिनों के भीतर सूक्ष्म-व्यवसाय या टर्नओवर कर व्यवस्था का चयन करने में विफल रहती हैं, वे स्वचालित रूप से सामान्य कर व्यवस्था के अंतर्गत आ जाएंगी, जो समय पर पंजीकरण के महत्व पर बल देता है।

मूल्य वर्धित कर (वैट)

आर्मेनिया की वैट दर स्थानीय और निर्यात-केंद्रित दोनों तरह के व्यवसायों को समर्थन देने के लिए बनाई गई है, जिसमें बड़ी संस्थाओं (जिनकी बिक्री $20/वर्ष से अधिक है) के लिए आयात और घरेलू बिक्री पर 290,000% की मानक वैट दर है। निर्यातकों के लिए, वैट दर 0% निर्धारित की गई है, जिससे व्यवसायों को इनपुट वैट पर रिफंड का दावा करने की अनुमति मिलती है। यह छूट अंतरराष्ट्रीय स्तर पर बेची जाने वाली वस्तुओं और सेवाओं पर लागत के बोझ को कम करके आर्मेनिया के निर्यात क्षेत्र को बढ़ावा देती है।

व्यवसायों के लिए वैट अनुपालन आवश्यक है, क्योंकि गैर-अनुपालन के कारण जुर्माना लग सकता है तथा अनुकूल कर उपचार से वंचित होना पड़ सकता है।

उत्पाद कर

उत्पाद शुल्क एक प्रकार का अप्रत्यक्ष कर है जो आर्मेनिया में विशिष्ट वस्तुओं और सेवाओं के उत्पादन, बिक्री या उपभोग पर लगाया जाता है। उत्पाद शुल्क की दरें वस्तुओं या सेवाओं के प्रकार के आधार पर अलग-अलग होती हैं।

आर्मेनिया में उत्पाद शुल्क की दरें इस प्रकार हैं:

• एथिल अल्कोहल (ब्रांडी अल्कोहल को छोड़कर): 6,300 एएमडी प्रति लीटर
• मादक पेय: 3,800 एएमडी प्रति लीटर
• बीयर: 150 एएमडी प्रति लीटर
• वाइन:
  • 165 एएमडी प्रति लीटर
  • 1,100 एएमडी प्रति लीटर (विशिष्ट श्रेणियां)
• तम्बाकू उत्पाद (औद्योगिक तम्बाकू विकल्प, सिगार और सिगारिलो सहित):
  • 16,100 AMD से 660,000 AMD प्रति 1,000 यूनिट

• पेट्रोल: 43,600 एएमडी प्रति टन
• डीजल ईंधन: 14,200 एएमडी प्रति टन
• क्रूड ऑयल: 29,450 एएमडी प्रति टन
• पेट्रोलियम उत्पाद: 1,100 एएमडी प्रति टन
• अन्य प्राकृतिक हाइड्रोकार्बन (गैर-संपीड़ित प्राकृतिक गैस को छोड़कर): 1,100 एएमडी प्रति टन
• संपीडित प्राकृतिक गैस: 37,100 एएमडी प्रति टन

तंख्वाह कर

आर्मेनिया में पेरोल कर सार्वजनिक सेवाओं और सामाजिक लाभों के वित्तपोषण में महत्वपूर्ण भूमिका निभाते हैं। नियोक्ता कर्मचारियों की ओर से इन करों को रोकने के लिए जिम्मेदार हैं, जिनकी गणना आय के प्रतिशत के रूप में की जाती है:

व्यक्तिगत आयकर

व्यक्तिगत आय पर 20% की एक समान दर लागू होती है, जो नियोक्ताओं के लिए गणना और कटौती प्रक्रिया को सरल बनाती है। नए पंजीकृत व्यवसायों और व्यक्तिगत उद्यमियों के लिए व्यक्तिगत आयकर दरों को विशिष्ट कार्यक्रमों के तहत कम किया जा सकता है, जो आर्मेनिया के कर नियमों के भीतर महत्वपूर्ण लाभ प्रदान करता है।

पेंशन योगदान

अनिवार्य पेंशन अंशदान आय के आधार पर 5% से 10% तक होता है, और इसकी अधिकतम सीमा लगभग $200 प्रति माह होती है। ये अंशदान आर्मेनिया की सेवानिवृत्ति प्रणाली को निधि देते हैं, जिससे निवासियों को दीर्घकालिक वित्तीय सुरक्षा मिलती है।

सैन्य योगदान

मासिक अंशदान 4 से 40 डॉलर के बीच होता है, जो कर्मचारी की आय पर निर्भर करता है, तथा आर्मेनिया के रक्षा बजट में योगदान देता है।

साथ में, ये पेरोल कर आवश्यक सेवाओं के वित्तपोषण के लिए एक संतुलित और सीधा दृष्टिकोण सुनिश्चित करते हैं, हालांकि दरें कर्मचारी की आय और विशिष्ट रोजगार शर्तों के आधार पर भिन्न हो सकती हैं।

कर छूट

आर्मेनिया की कर प्रणाली में कई छूट शामिल हैं, जो विशिष्ट आय प्रकारों के लिए राहत प्रदान करती हैं। उदाहरण के लिए:

• पूँजीगत लाभ: व्यक्तियों को आम तौर पर प्रतिभूतियों की बिक्री से प्राप्त पूंजीगत लाभ पर कर से छूट दी जाती है, अचल संपत्ति, या अन्य संपत्ति, जिससे निवेश लाभ पर कर नहीं लगता।
• पेंशन आय: पेंशन आयकर के अधीन नहीं है, जिससे यह सुनिश्चित होता है कि सेवानिवृत्त व्यक्ति अपनी सेवानिवृत्ति बचत को अधिकतम कर सकें।
• उपहार और विरासत: आर्मेनिया उपहारों या उत्तराधिकारों पर कर नहीं लगाता है, जिससे परिवारों के लिए अतिरिक्त कर बोझ उठाए बिना पीढ़ियों के बीच परिसंपत्तियों को स्थानांतरित करना आर्थिक रूप से सरल हो जाता है।

संपत्ति कर और किराये की आय रिपोर्टिंग

1 दिसंबर 2023 से, अर्मेनियाई सरकार ने नियमों के भीतर पारदर्शिता और अनुपालन सुनिश्चित करने के लिए किराये की आय रिपोर्टिंग पर अपने प्रवर्तन को तेज कर दिया है। अचल संपत्ति आर्मेनिया गणराज्य में किराये की आय घोषित की जानी चाहिए, गैर-अनुपालन के परिणामस्वरूप $1,250 तक का जुर्माना लगाया जा सकता है।

किराये की आय 10% की कर दर के अधीन है, और आर्मेनिया एक संपत्ति कर कैलकुलेटर प्रदान करता है ई-कैडस्ट्रे प्लेटफ़ॉर्म, जो संपत्ति मालिकों को उनकी कर देनदारियों का सही आकलन करने में मदद करता है। इन आवश्यकताओं को लागू करके, आर्मेनिया का उद्देश्य निष्पक्ष कर प्रथाओं को बढ़ावा देना और किराये की संपत्ति बाजार के भीतर कर चोरी को रोकना है। लाभांश पर आयकर वापसी योग्य है यदि उसी कर वर्ष के भीतर उसी निवासी कंपनी में पुनर्निवेश किया जाता है जिसमें वे प्राप्त होते हैं।

आयात कर

आयात कर, जिसे सीमा शुल्क के रूप में भी जाना जाता है, आर्मेनिया में आयात किए जाने वाले सामानों पर लगाया जाता है। कर की दरें सामानों के प्रकार और उनके मूल देश के आधार पर अलग-अलग होती हैं। आर्मेनिया यूरेशियन आर्थिक संघ (EAEU) का सदस्य है, जिसका अर्थ है कि EAEU सदस्य देशों से आयात किए जाने वाले सामान आयात शुल्क से मुक्त हैं।

आर्मेनिया में आयात कर की दरें इस प्रकार हैं:

• EAEU सदस्य देशों से माल: 0%

• अन्य देशों से सामान: 0-20%

संक्षेप में, आर्मेनिया के 2024 कर अपडेट एक गतिशील, पारदर्शी और सहायक कारोबारी माहौल को बढ़ावा देने के लिए सरकार की प्रतिबद्धता को दर्शाते हैं। आईटी क्षेत्र के लिए निरंतर समर्थन से लेकर किराये और संपत्ति आय के लिए बेहतर अनुपालन उपायों तक, ये सुधार कर प्रशासन में निष्पक्षता और दक्षता सुनिश्चित करते हुए उद्योगों में आर्थिक विकास को बनाए रखने के लिए डिज़ाइन किए गए हैं। कर व्यवस्थाओं का स्पष्ट चित्रण, सूक्ष्म और लघु व्यवसायों के लिए प्रोत्साहन और सरलीकृत पेरोल कर संरचनाएं आर्मेनिया को स्थानीय और विदेशी दोनों निवेशकों के लिए एक आकर्षक गंतव्य बनाती हैं।

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