शून्य पूंजी लाभ कर वाले शीर्ष देश: प्रवासियों और निवेशकों के लिए सर्वश्रेष्ठ आश्रय

कम या शून्य पूंजीगत लाभ कर वाले निवास का देश ढूँढना निवेशक के कर-पश्चात रिटर्न को काफी बढ़ा सकता है, खासकर जब पूंजीगत लाभ कर वाले देशों पर विचार किया जाता है। उच्च-निवल-मूल्य वाले व्यक्ति और उद्यमी अक्सर अपने व्यक्तिगत कर निवास को ऐसे क्षेत्राधिकार में स्थानांतरित करने पर विचार करते हैं जो परिसंपत्तियों की बिक्री, स्टॉक ट्रेड, क्रिप्टो लाभ या व्यावसायिक आय पर भारी कर नहीं लगाते हैं। इस तुलनात्मक विश्लेषण में, हम जाँच करते हैं शीर्ष 10 देश वह प्रस्ताव पूंजीगत लाभ कर मुक्ति या बहुत अनुकूल कर उपचार प्रवासियों के लिए.

कर प्रणालियों का तुलनात्मक अवलोकन

इस तुलनात्मक अवलोकन में, हम उन शीर्ष 10 देशों की पूंजीगत लाभ कर दरों और अन्य कर प्रणालियों की जांच करते हैं जो पूंजीगत लाभ कर से मुक्ति या प्रवासियों के लिए बहुत अनुकूल कर उपचार प्रदान करते हैं।

1. संयुक्त अरब अमीरात (यूएई)

• कर की दरें: यूएई व्यक्तियों पर कोई व्यक्तिगत आयकर और कोई पूंजीगत लाभ कर नहीं लगाता है। जबकि यूएई व्यक्तियों पर कोई व्यक्तिगत आयकर और कोई पूंजीगत लाभ कर नहीं लगाता है, लेकिन इसमें 9 से शुरू होने वाले एक निश्चित सीमा से अधिक कंपनी के मुनाफे पर 2023% का कॉर्पोरेट आयकर है। इसका मतलब है कि प्रवासी स्टॉक या क्रिप्टो लाभ सहित निवेश लाभ और किसी भी व्यक्तिगत आय पर 0% कर का भुगतान करते हैं। (नोट: 9 से एक सीमा से अधिक कंपनी के मुनाफे पर 2023% का कॉर्पोरेट टैक्स लागू होता है, लेकिन यह व्यक्तिगत या निवेश आय को प्रभावित नहीं करता है।)

• निवास आवश्यकताएँ: यूएई कई तरह के निवास वीज़ा प्रदान करता है। एक लोकप्रिय विकल्प निवेशक वीज़ा है - उदाहरण के लिए, कम से कम AED 2 (~USD 750,000k) मूल्य की संपत्ति खरीदकर 204 साल का नवीकरणीय निवास, या 10 साल का गोल्डन वीजा 2 मिलियन AED (~USD 545k) के निवेश के साथ। उद्यमी व्यवसाय स्थापित करके भी वीज़ा प्राप्त कर सकते हैं, और विदेशी श्रमिकों के लिए रोज़गार वीज़ा आम बात है।

• भौतिक उपस्थिति दायित्व: अनोखी बात यह है कि संयुक्त अरब अमीरात में अधिकांश निवास वीज़ा के लिए न्यूनतम प्रवास अवधि अनिवार्य नहीं है। निवास की वैधता केवल प्रत्येक 6-12 महीने में एक छोटी यात्रा के लिए है, जिससे यह विश्वभ्रमण करने वालों के लिए बहुत लचीला हो जाता है। कोई 183-दिन का नियम नहीं है - कोई भी व्यक्ति यूएई कर निवास को खोए बिना विदेश में काफी समय बिता सकता है, जब तक कि वीज़ा सक्रिय रहता है।

• नागरिकता विकल्प: संयुक्त अरब अमीरात में नागरिकीकरण दुर्लभ है - यह आम तौर पर प्रवासियों के लिए यह कोई व्यवहार्य रणनीति नहीं हैयूएई केवल विशेष मामलों में ही नागरिकता प्रदान करता है (जैसे निवेशकों या प्रतिभाओं को नामांकन द्वारा) और इसमें नियमित नागरिकता-द्वारा-निवास प्रक्रिया नहीं है। अधिकांश प्रवासी दीर्घकालिक निवास परमिट पर रहते हैं।

• निवेश आवश्यकताएँ: गोल्डन वीज़ा के लिए, AED 2 मिलियन का प्रॉपर्टी निवेश आवश्यक है (उस राशि की कुल कई प्रॉपर्टी भी योग्य हैं)। कंपनियों को शुरू करने या उनमें निवेश करने के लिए निवेशक वीज़ा भी हैं (जैसे कि UAE कंपनी में पूंजी जमा करना)। ये निवेश निवास प्रदान करते हैं लेकिन "शुल्क" नहीं हैं - पैसा निवेशक की संपत्ति (संपत्ति, व्यवसाय इक्विटी, आदि) बना रहता है।

• कानूनी विचार: संयुक्त अरब अमीरात में कोई व्यक्तिगत आयकर व्यवस्था नहीं है, इसलिए कोई नियंत्रित विदेशी निगम (सीएफसी) नियम नहीं व्यक्तियों के लिए और विदेशी आय पर कोई कर नहीं। इसका मतलब है कि यूएई निवासी स्थानीय कर रिपोर्टिंग के बिना विदेशी कंपनियों या संपत्तियों को रख सकते हैं। हालांकि, किसी को यह सुनिश्चित करना चाहिए कि वे ठीक से अपने पिछले देश की कर प्रणाली से बाहर निकलें - उदाहरण के लिए, यूएई से कर निवास प्रमाण पत्र प्राप्त करना। कुछ उच्च कर वाले देश कर लगा सकते हैं निकास कर प्रवास के दौरान अवास्तविक पूंजीगत लाभ पर (उदाहरण के लिए, कनाडा में निवास छोड़ने पर अर्जित लाभ पर कर लगाया जाता है)। यूएई स्वयं अपने अधिकार क्षेत्र को छोड़ने वाले व्यक्तियों पर कर नहीं लगाता है।

• विदेशी निवेशकों के लिए प्रतिबंध और लाभ: यूएई विदेशी निवेशकों का बहुत स्वागत करता है। प्रवासी निर्दिष्ट फ्रीहोल्ड क्षेत्रों में संपत्ति के मालिक हो सकते हैं और अधिकांश क्षेत्रों में 100% कंपनियों के मालिक हो सकते हैं। कोई विदेशी मुद्रा नियंत्रण नहीं, और यूएई दिरहम को अमेरिकी डॉलर से जोड़ा गया है, जो स्थिरता प्रदान करता है। एक प्रतिबंध यह है कि संयुक्त अरब अमीरात में व्यक्तिगत बैंक खाते और वित्त सीआरएस के तहत रिपोर्ट करने योग्य हैं अपने देश में (चूंकि यूएई वैश्विक पारदर्शिता प्रयासों में भाग लेता है)। लाभ के मामले में, यूएई विश्व स्तरीय बुनियादी ढाँचा, उच्च जीवन स्तर और एक रणनीतिक भौगोलिक स्थान प्रदान करता है। शून्य पूंजीगत लाभ और आयकर, आधुनिक सुविधाओं और सुरक्षा के साथ मिलकर इसे कर दक्षता चाहने वाले उच्च-निवल-मूल्य वाले व्यक्तियों के लिए एक शीर्ष विकल्प बनाते हैं।

2. बहामास

• कर की दरें: बहामास लेवी कोई आयकर, पूंजीगत लाभ कर या संपत्ति कर नहीं व्यक्तियों पर। बहामास अपनी शून्य आयकर नीति के कारण प्रवासियों के लिए विशेष रूप से आकर्षक है, जिसका अर्थ है कि व्यक्ति अपनी व्यक्तिगत या व्यावसायिक आय पर कोई कर नहीं देते हैं। प्रवासियों के लिए, इसका मतलब है पूंजीगत लाभ पर 0% टैक्स निवेश से प्राप्त आय पर 0% और दुनिया भर में अर्जित किसी भी व्यक्तिगत या व्यावसायिक आय पर XNUMX%। देश व्यक्तिगत आय पर कर लगाने के बजाय उपभोग कर (वैट), आयात शुल्क और पर्यटन के माध्यम से खुद को वित्तपोषित करता है।

• निवास आवश्यकताएँ: बहामास में निवास अक्सर के माध्यम से प्राप्त किया जाता है निवेश द्वारा स्थायी निवास (पीआर) कार्यक्रम। सामान्य आवश्यकता अचल संपत्ति में निवेश है: 750,000 BSD या उससे अधिक मूल्य की संपत्ति की खरीद (लगभग 750k अमेरिकी डॉलर) निवेशक को स्थायी निवासी का दर्जा देता है (1.5 मिलियन अमेरिकी डॉलर से ज़्यादा के लिए तेज़ प्रोसेसिंग के साथ)। किराए पर रहने वाले या कम निवेश वाले लोगों के लिए वार्षिक निवास परमिट और "आर्थिक स्थायी निवास" मार्ग भी हैं, लेकिन कर-प्रेरित कदम के लिए $750k संपत्ति मार्ग सबसे सीधा रास्ता है।

• भौतिक उपस्थिति दायित्व: बहामास के कर निवासी के रूप में मान्यता प्राप्त करने के लिए (और कर निवास प्रमाण पत्र प्राप्त करने के लिए), एक व्यक्ति को प्रति कैलेंडर वर्ष कम से कम 90 दिन देश में बिताना और किसी भी अन्य देश में 183 दिनों से ज़्यादा नहीं बिताना चाहिए। यह नियम "कागज़ी निवास" को रोकने के लिए पेश किया गया था। व्यावहारिक रूप से, बहामास आपके निवास परमिट को बनाए रखने के लिए दिन-गणना को सख्ती से लागू नहीं करता है, लेकिन कर प्रमाण - पत्र (अन्य कर अधिकारियों को दिखाने के लिए उपयोगी), 90-दिन की उपस्थिति आवश्यक है। इसलिए कई HNWI साल में कुछ महीने बहामास में रहते हैं और बाकी समय कहीं और यात्रा करते हैं।

• नागरिकता विकल्प: बहामियन नागरिकता प्राप्त करना एक लंबी अवधि के बाद संभव है - कानून किसी को इसके बाद भी आवेदन करने की अनुमति देता है 10 वर्ष का स्थायी निवास. हालाँकि, स्वीकृति विवेकाधीन है और इसकी गारंटी नहीं है। बहामास व्यवहार में उन लोगों के लिए दोहरी नागरिकता की अनुमति देता है जो प्राकृतिक रूप से नागरिकता प्राप्त करते हैं। अधिकांश प्रवासी बहामास को कर निवास के रूप में उपयोग करते हैं और अपनी मूल नागरिकता बनाए रखें (कर लाभ का आनंद लेने के लिए बहामियन नागरिक बनने की कोई आवश्यकता नहीं है; पी.आर. ही पर्याप्त है)।

• निवेश आवश्यकताएँ: निवास के लिए प्राथमिक निवेश अचल संपत्ति है। न्यूनतम $750k एक संपत्ति या कई संपत्ति हो सकती है, और स्थिति बनाए रखने के लिए इसे बनाए रखना होगा। कुछ अधिकार क्षेत्रों के विपरीत, कोई दान की आवश्यकता नहीं है - आप अपनी खुद की संपत्ति में निवेश कर रहे हैं। कानूनी और सरकारी आवेदन शुल्क के अलावा कोई अतिरिक्त बड़ी फीस नहीं है। विशेष रूप से, बहामास में विदेशी खरीदार फ्रीहोल्ड संपत्ति अधिकारों का आनंद लेते हैं और $250k से कम मूल्य के मालिक-कब्जे वाले आवासों पर कोई संपत्ति कर नहीं है (इससे ऊपर, संपत्ति कर एक स्लाइडिंग स्केल पर लागू होता है)।

• कानूनी विचार: बहामास में कोई आयकर नहीं है, इसलिए अन्य कर-स्वर्गों की तरह यहाँ भी कर लगाया जाता है। व्यक्तियों पर कोई सीएफसी नियम या निकास कर नहींइसकी कानूनी प्रणाली (अंग्रेजी सामान्य कानून पर आधारित) व्यवसाय के अनुकूल है और इसमें मजबूत वित्तीय गोपनीयता है। हालांकि, अंतर्राष्ट्रीय पारदर्शिता मानकों (सीआरएस) का मतलब है कि बहामास में बैंकिंग गुमनाम नहीं है - जानकारी को गृह देशों के साथ साझा किया जा सकता है। यदि कोई प्रवासी अमेरिका, ब्रिटेन या कनाडा जैसे देश को छोड़ रहा है, तो उन्हें उस देश में निकास औपचारिकताओं के बारे में सावधान रहना चाहिए (उदाहरण के लिए, अमेरिका नागरिकों पर दुनिया भर की आय पर कर लगाता है, भले ही वे नागरिकता छोड़ दें)। बहामास खुद आपको छोड़ने या संपत्ति बेचने पर कर नहीं लगाता है - यहां तक ​​कि अचल संपत्ति की बिक्री भी पूंजीगत लाभ कर से मुक्त है (हालांकि संपत्ति हस्तांतरण पर स्टांप शुल्क है)।

• विदेशी निवेशकों के लिए प्रतिबंध और लाभ: विदेशी लोग ज़मीन के मालिक हो सकते हैं और बहामास में व्यवसाय (कुछ व्यावसायिक क्षेत्रों के लिए परमिट की आवश्यकता होती है)। मुख्य लाभ यह है कि कर-मुक्त वातावरण और अमेरिका के अपेक्षाकृत करीब एक आरामदायक द्वीप जीवन शैली। बहामास में आधुनिक बैंकिंग और संचार है, लेकिन एक प्रतिबंध जीवन की उच्च लागत और आयात लागत है (क्योंकि कई सामान आयात किए जाते हैं और उन पर शुल्क लगते हैं)। सरकार अपतटीय वित्तीय गतिविधियों को प्रोत्साहित करती है, और कुछ निवेशों के लिए विशेष क्षेत्र और प्रोत्साहन हैं। सेवानिवृत्त या डिजिटल खानाबदोशों के लिए, बहामास एक सुखद जलवायु और स्थिर, लोकतांत्रिक शासन प्रदान करता है। यह ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि कर शून्य होने के बावजूद, किसी के पास आव्रजन की वित्तीय आवश्यकताओं को पूरा करने और द्वीप के रहने के खर्चों को बनाए रखने के लिए पर्याप्त आय या संपत्ति होनी चाहिए।

3. केमैन द्वीप

• कर की दरें: केमैन आइलैंड्स को कर-तटस्थ माना जाता है। केमैन आइलैंड्स का कर-तटस्थ वातावरण विदेशी पूंजी को आकर्षित करने के लिए बनाया गया है, जो इसे अंतरराष्ट्रीय निवेशकों के लिए एक प्रमुख गंतव्य बनाता है। कोई व्यक्तिगत आय कर नहीं, कोई पूंजीगत लाभ कर नहीं, कोई उत्तराधिकार या संपदा कर नहीं, और यहां तक ​​कि कोई कॉर्पोरेट कर भी नहीं अधिकांश व्यवसायों के लिए। केमैन में एक प्रवासी निवेश आय और वास्तविक पूंजीगत लाभ पर 0% का भुगतान करेगा। सरकारी राजस्व पारंपरिक कराधान के बजाय वर्क परमिट शुल्क, आयात शुल्क, पर्यटन और वित्तीय सेवा शुल्क से आता है।

• निवास आवश्यकताएँ: केमैन में निवास प्राप्त करने के लिए आम तौर पर स्वतंत्र साधनों वाले व्यक्ति की आवश्यकता होती है। सबसे तेज़ रास्ता एक पर्याप्त रियल एस्टेट निवेश: कम से कम विकसित अचल संपत्ति खरीदना 2 मिलियन केवाईडी (लगभग 2.4 मिलियन अमेरिकी डॉलर) स्थायी निवास प्रमाण पत्र के लिए योग्य बनाता है। यह अनिश्चित काल तक निवास करने (और अंततः नागरिकता प्राप्त करने) का अधिकार देता है। कम निवेश (~ 25 मिलियन अमेरिकी डॉलर रियल एस्टेट में) के साथ 1.2 साल का निवास विकल्प भी है, और जो लोग व्यवसाय स्थापित करते हैं और स्थानीय लोगों को रोजगार देते हैं, उनके लिए पर्याप्त व्यावसायिक उपस्थिति द्वारा निवास। कम समय के प्रवास के लिए, केमैन डिजिटल नोमैड वीज़ा (2 साल तक) और केमैन कंपनी द्वारा नियोजित होने पर नवीकरणीय कार्य परमिट का विकल्प भी प्रदान करता है।

• भौतिक उपस्थिति दायित्व: केमैन के नियम बहुत उदार हैं - स्थायी निवासियों को व्यक्तिगत पहचान बनाए रखने के लिए द्वीपों में न्यूनतम समय (प्रति वर्ष कम से कम 1 दिन) बिताना आवश्यक हैइसका मतलब यह है कि निवेशक कर उद्देश्यों के लिए केमैन को अपना कानूनी निवास स्थान बनाए रख सकता है, बिना वहां पूर्णकालिक रहने की आवश्यकता के। हालाँकि, वास्तव में कर निवासी के रूप में देखा जाना केमैन का (और किसी दूसरे देश द्वारा दावा न किया जाए) कोई भी व्यक्ति आम तौर पर केमैन को अपना प्राथमिक घर बना सकता है। सरकार जरूरत पड़ने पर कर निवास प्रमाण पत्र जारी कर सकती है, हालांकि कई लोग औपचारिक प्रमाण पत्र के बिना केमैन के करों की अनुपस्थिति का उपयोग करते हैं क्योंकि कोई आयकर मौजूद नहीं है।

• नागरिकता विकल्प: केमैन आइलैंड्स एक ब्रिटिश ओवरसीज टेरिटरी है। यहां कोई प्रत्यक्ष “निवेश द्वारा नागरिकता” नहीं है – इसके बजाय, इसके बाद 5 वर्ष का निवास, कोई व्यक्ति ब्रिटिश ओवरसीज टेरिटरीज सिटिजनशिप (बीओटीसी - केमैन) के लिए आवेदन कर सकता है। बीओटीसी के बाद एक और प्रतीक्षा अवधि और पूर्ण यूके नागरिक के रूप में पंजीकरण के अनुरोध के बाद ब्रिटिश पासपोर्ट (यूके नागरिकता) प्राप्त हो सकता है। हालांकि, केमैन रेजीडेंसी के माध्यम से बीओटीसी प्राप्त करना एक कानूनी प्रक्रिया है जिसके लिए पर्याप्त संबंध बनाए रखने की आवश्यकता होती है। कई निवेशक रेजीडेंसी से ही संतुष्ट हैं क्योंकि केमैन रेजीडेंसी पहले से ही पूर्ण कर लाभ प्रदान करती है।

• निवेश आवश्यकताएँ: मुख्य आवश्यकता बहु-मिलियन डॉलर की अचल संपत्ति खरीद है। संपत्ति आवासीय या वाणिज्यिक हो सकती है, और इसका रखरखाव किया जाना चाहिए (आपको सीमा से नीचे नहीं बेचना चाहिए या आप स्थिति खोने का जोखिम उठाते हैं)। संपत्ति की लागत के अलावा, सरकारी आवेदन शुल्क (और संपत्ति खरीद पर एकमुश्त स्टांप ड्यूटी, लगभग 7.5%) भी है। आवेदकों को यह साबित करने के लिए एक स्थिर वित्तीय साधन (जैसे उच्च वार्षिक आय या संपत्ति) भी दिखाना होगा कि वे बोझ नहीं बनेंगे।

• कानूनी विचार: केमैन ने कोई प्रत्यक्ष कराधान नहीं और इस प्रकार व्यक्तियों के लिए कोई सीएफसी या विदेशी आय रिपोर्टिंग नहींइससे प्रवासियों को स्थानीय कर हस्तक्षेप के बिना वैश्विक निवेश और कंपनियों को बनाए रखने की अनुमति मिलती है। एक चेतावनी यह है कि क्योंकि केमैन खुद व्यक्तिगत आय पर कर नहीं लगाता या उसकी जांच नहीं करता, इसलिए एक प्रवासी की गृह देश में प्रति-परिहार नियम लागू हो सकते हैं यदि उन्होंने वहां कर निवास को उचित रूप से समाप्त नहीं किया है। उदाहरण के लिए, यूके के निवासियों को वास्तव में यूके छोड़ना चाहिए और गैर-निवासी मानदंडों को पूरा करना चाहिए या केमैन में रहने के बावजूद यूके द्वारा उन पर कर लगाया जा सकता है। केमैन में मजबूत संपत्ति संरक्षण और गोपनीयता कानून हैं, लेकिन अंतरराष्ट्रीय प्रतिबद्धताओं के हिस्से के रूप में यह विदेशी करदाताओं के लिए वित्तीय जानकारी (एफएटीएफ/सीआरएस के तहत) का आदान-प्रदान कर सकता है। कोई संपत्ति या विरासत कर नहीं है, लेकिन अगर कोई प्रवासी मर जाता है, तो उनके गृह देश के कानून अभी भी उनकी संपत्ति पर लागू हो सकते हैं जब तक कि इसके लिए योजना न बनाई जाए।

• विदेशी निवेशकों के लिए प्रतिबंध और लाभ: इसका एक प्रमुख लाभ यह है कि विदेशी निवेशकों को समान संपत्ति अधिकार प्राप्त हैं - केमैन भूमि या व्यवसायों के विदेशी स्वामित्व पर कोई प्रतिबंध नहीं लगाता है (और उन पर कोई प्रत्यक्ष कर नहीं है)। केमैन द्वीप एक वैश्विक वित्तीय केंद्र है जिसमें उत्कृष्ट पेशेवर सेवाएँ (वकील, बैंक, फंड प्रशासक) हैं, जो धन का प्रबंधन करने वाले उद्यमियों के लिए फायदेमंद है। यह राजनीतिक रूप से स्थिर है (एक ब्रिटिश क्षेत्र) और यहाँ जीवन स्तर ऊँचा है (लेकिन जीवन यापन की लागत भी ऊँची है)। एक संभावित प्रतिबंध यह है कि निवास प्राप्त करना महंगा है - यह अनिवार्य रूप से केवल काफी उच्च-निवल-मूल्य वाले व्यक्तियों के लिए खुला है। निवेश को बनाए रखने और पीआर प्रमाणपत्र के लिए वार्षिक शुल्क का भुगतान करने की भी आवश्यकता है। लेकिन बदले में, निवासियों को एक सुरक्षित उष्णकटिबंधीय द्वीप, मजबूत कानूनी प्रणाली और व्यक्तिगत करों से मुक्ति मिलती है, जो केमैन को धन संरक्षण और पूंजीगत लाभ कर से बचने के लिए एक प्रमुख विकल्प बनाता है।

4। मोनाको

• कर की दरें: मोनाको अपने शून्य व्यक्तिगत आयकर नीति - 1869 से इसने निवासियों की आय पर कर नहीं लगाया है। इसी तरह, मोनाको भी कर लगाता है व्यक्तियों पर कोई पूंजीगत लाभ कर नहींमोनाको निवासियों के लिए निवेश लाभ, स्टॉक ट्रेड और अन्य पूंजीगत लाभ पूरी तरह से कर-मुक्त हैं। (एकमात्र अपवाद मोनाको में रहने वाले फ्रांसीसी नागरिक हैं, जिन्हें द्विपक्षीय संधि के अनुसार अभी भी फ्रांस में रहने की तरह फ्रांसीसी करों का भुगतान करना होगा।) जबकि मोनाको व्यक्तियों पर कोई पूंजीगत लाभ कर नहीं लगाता है, मोनाको में रहने वाले फ्रांसीसी नागरिक द्विपक्षीय संधि के कारण सामान्य फ्रांसीसी कर दरों के अधीन हैं।

• निवास आवश्यकताएँ: मोनाको नागरिकता नहीं बेचता है या औपचारिक “गोल्डन वीज़ा” नहीं देता है, लेकिन यह उन लोगों को निवास प्रदान करता है जो वित्तीय रूप से सक्षम हैं और मोनाको में रहने की जगह साबित कर सकते हैं। कार्टे डे सेजोर (निवास कार्ड), आवेदक के पास होना चाहिए स्थानीय पता (अपना अपार्टमेंट खरीदें या किराए पर लें) और मोनेगास्क बैंक खाते में पर्याप्त धनराशि। प्रयोग में, कम से कम €500,000 बैंक संदर्भ पत्र प्राप्त करने के लिए न्यूनतम जमा राशि है, हालांकि बैंक के आधार पर अधिक राशि की आवश्यकता हो सकती है। सरकार के लिए कोई न्यूनतम निवेश नहीं है - यह दिखाने के बारे में है कि आपके पास मोनाको में काम किए बिना जीने के साधन हैं। इस प्रक्रिया में एक साक्षात्कार और पृष्ठभूमि जांच (साफ आपराधिक रिकॉर्ड) शामिल है।

• भौतिक उपस्थिति दायित्व: मोनाको के अधिकारी उम्मीद करते हैं कि निवासी वास्तव में रियासत में निवास करेंगे। आम तौर पर, किसी को भी मोनाको में प्रति वर्ष कम से कम 3 महीने व्यतीत करें निवास कार्ड को बनाए रखने के लिए। नवीनीकरण के समय, मोनाको आपसे देश में उपयोगिता बिल या क्रेडिट कार्ड के उपयोग जैसे सबूत मांग सकता है ताकि यह सत्यापित किया जा सके कि आप वहां रहे हैं। हालांकि यह 183-दिन के नियम जितना सख्त नहीं है, लेकिन पर्याप्त समय बिताने में विफल रहने से नवीनीकरण ख़तरे में पड़ सकता है। कई निवासी वास्तव में साल के अधिकांश समय मोनाको में रहते हैं, इसके छोटे आकार और विशिष्टता को देखते हुए।

• नागरिकता विकल्प: प्रवासी के रूप में मोनेगास्क की नागरिकता प्राप्त करना चुनौतीपूर्ण है। कोई भी व्यक्ति नागरिकता के लिए आवेदन कर सकता है 10 साल से लगातार रह रहे हैं (मोनेगास्क जीवन में एकीकृत होने के प्रमाण के साथ), लेकिन अनुमोदन राजकुमार के विवेक पर निर्भर है। इसके अलावा, मोनाको में आम तौर पर नागरिकता देने पर पिछली नागरिकता का त्याग करना आवश्यक होता है। इन बाधाओं के कारण, मोनाको में अधिकांश प्रवासी केवल दीर्घकालिक निवासी बने रहते हैं - मोनेगास्क पासपोर्ट के बिना कर लाभ का आनंद लेते हैं।

• निवेश आवश्यकताएँ: वहाँ है कोई निश्चित निवेश लागत नहीं आवास और बैंक जमा की आवश्यकता के अलावा। आवेदक अक्सर अपार्टमेंट किराए पर लेते हैं (मोनाको की रियल एस्टेट बहुत महंगी है - यहां तक ​​कि एक छोटे से स्टूडियो को खरीदने में €1 मिलियन से अधिक या किराए पर कई हजार यूरो प्रति माह खर्च हो सकते हैं)। महत्वपूर्ण वित्तीय आवश्यकता निरंतर साधन दिखाने के लिए बैंक बैलेंस (जैसे €500k या अधिक) बनाए रखना है। मोनाको को स्वास्थ्य बीमा कवरेज की भी आवश्यकता है। कोई अनिवार्य दान या सरकारी बॉन्ड खरीद नहीं है (कुछ अन्य देशों के कार्यक्रमों के विपरीत)।

• कानूनी विचार: मोनाको में आय और पूंजीगत लाभ पर कर न लगने का अर्थ है कि व्यक्तियों के लिए कोई जटिल निषेध-विरोधी कानून नहीं - इसमें कोई टैक्स नहीं है जिससे बचा जा सके। हालांकि, जब कोई नया निवासी मोनाको में आता है, तो उसे किसी भी टैक्स के बारे में पता होना चाहिए निकास कर अपने पिछले देश से (उदाहरण के लिए, कुछ यूरोपीय देश कर निवासी के रूप में बाहर जाने पर अवास्तविक लाभ पर कर लगाते हैं)। मोनाको में कोई संपत्ति कर नहीं है, लेकिन मोनाको में फ्रांसीसी नागरिक अलग-अलग समझौतों के कारण फ्रांसीसी संपत्ति कर के अधीन हैं। मोनाको निवासियों की विदेशी कंपनियों को प्रभावित करने वाली कोई सीएफसी व्यवस्था नहीं है, क्योंकि मोनाको खुद दुनिया भर की आय पर कर नहीं लगाता है। एक विचार: मोनाको के पास कर संधियाँ नहीं हैं (फ्रांस के अलावा), जो आम तौर पर कोई मुद्दा नहीं है क्योंकि यह कर नहीं लगाता है, लेकिन इसका मतलब है कि अन्य देश अपने स्वयं के करों से बचने के लिए मोनाको निवास को मान्यता नहीं दे सकते हैं जब तक कि कोई वास्तव में संबंध नहीं तोड़ता।

• विदेशी निवेशकों के लिए प्रतिबंध और लाभ: मोनाको ऑफर सुरक्षा, प्रतिष्ठा और व्यक्तिगत आय पर पूर्णतः कर-मुक्त वातावरणयह बेहद स्थिर है, यहाँ अपराध कम है और उच्च-स्तरीय सुविधाएँ (नौकाएँ, कैसीनो, लक्जरी खुदरा) हैं। विदेशी लोग स्वतंत्र रूप से संपत्ति खरीद सकते हैं (हालाँकि कीमतें दुनिया में सबसे अधिक हैं)। एक उल्लेखनीय प्रतिबंध है आर्थिक - जीवन यापन और प्रवेश की लागत बहुत अधिक है. केवल वे लोग ही व्यावहारिक रूप से निवास स्थापित कर सकते हैं जिनके पास पर्याप्त धन है। इसके अलावा, मोनाको में व्यवसाय कर के अधीन हैं (मोनाको मोनाको के बाहर 33.3% से अधिक राजस्व अर्जित करने वाली कंपनियों पर 25% का लाभ कर लगाता है), लेकिन यह आमतौर पर किसी ऐसे व्यक्ति को प्रभावित नहीं करता है जो केवल निवेश रखता है। एक उद्यमी के लिए, मोनाको जीवनशैली के मामले में एक आकर्षक आधार प्रदान करता है, हालांकि एक सक्रिय कंपनी चलाने पर उस कॉर्पोरेट कर को लागू किया जा सकता है। संक्षेप में, मोनाको का मुख्य आकर्षण शून्य पूंजीगत लाभ और आयकर के साथ-साथ एक शानदार जीवनशैली है - जो उन लोगों के लिए उपलब्ध है जो उच्च प्रवेश बार वहन कर सकते हैं।

5। सिंगापुर

• कर की दरें: सिंगापुर में है कोई पूंजीगत लाभ कर नहीं बिल्कुल नहीं। इसका मतलब यह है कि स्टॉक या रियल एस्टेट जैसी संपत्तियों की बिक्री से होने वाले मुनाफे पर तब तक कर नहीं लगता जब तक कि वे पूंजी प्रकृति के हों (व्यापार व्यवसाय का हिस्सा न हों)। सिंगापुर व्यक्तियों पर पूंजीगत लाभ कर नहीं लगाता है, जिससे यह अपने रिटर्न को अधिकतम करने के इच्छुक निवेशकों के लिए एक आकर्षक गंतव्य बन जाता है। सिंगापुर व्यक्तियों के लिए अधिकांश विदेशी स्रोत आय पर भी कर नहीं लगाता है। स्थानीय व्यक्तिगत आय (जैसे सिंगापुर में काम करने से मिलने वाला वेतन) पर 22% तक की प्रगतिशील निवासी दरों पर कर लगाया जाता है (हाल ही में S$24 मिलियन से अधिक आय के लिए 1% तक बढ़ा दिया गया है), जो वैश्विक मानकों के हिसाब से अभी भी अपेक्षाकृत कम है। इसके अतिरिक्त, कोई संपत्ति या विरासत कर नहीं है।

• निवास आवश्यकताएँ: कई प्रवासी सिंगापुर में प्रवास करते हैं रोजगार का पार पत्र (वर्क वीज़ा) और बाद में स्थायी निवासी (पीआर) बन सकते हैं। उच्च-निवल-मूल्य वाले निवेशकों के लिए, वैश्विक निवेशक कार्यक्रम (जीआईपी) निवेश द्वारा निवास का मुख्य मार्ग है। इसके लिए निवेश की आवश्यकता होती है कम से कम S$2.5 मिलियन (~USD 1.8 मिलियन) या तो किसी नए/मौजूदा सिंगापुर व्यवसाय या किसी स्वीकृत निधि में। सफल आवेदक और उनके निकटतम परिवार पीआर स्थिति प्राप्त कर सकते हैं। एक अन्य विकल्प उद्यमी पास (एंट्रेपास) है जो उन लोगों के लिए है जो उद्यम शुरू करना चाहते हैं; इसमें पूंजी की आवश्यकता कम है लेकिन उद्यमशीलता के मानदंड अधिक हैं।

• भौतिक उपस्थिति दायित्व: सिंगापुर कर उद्देश्यों के लिए सख्त न्यूनतम प्रवास लागू नहीं करता है - कर निवास आमतौर पर एक वर्ष में ≥183 दिन बिताने या इसे एक स्थायी घर के रूप में स्थापित करने से निर्धारित होता है। पीआर धारकों से सिंगापुर को अपना मुख्य निवास बनाने की अपेक्षा की जाती है (विशेष रूप से हर 5 साल में री-एंट्री परमिट को नवीनीकृत करते समय)। हालाँकि, लचीलापन है; कई पीआर बहुत यात्रा करते हैं लेकिन सिंगापुर में अपना घर और परिवार बनाए रखते हैं। पीआर स्थिति बनाए रखने के लिए, किसी को सिंगापुर से संबंध (जैसे परिवार, संपत्ति, व्यवसाय) प्रदर्शित करना चाहिए, यदि दिन की गिनती पूरी नहीं होती है।

• नागरिकता विकल्प: सिंगापुर एक प्रतिष्ठित पासपोर्ट प्रदान करता है, लेकिन प्राकृतिककरण चयनात्मक है। एक सामान्य मार्ग सिंगापुर में कई वर्षों तक (अक्सर कम से कम 2-3 वर्ष) पीआर के रूप में रहना और फिर नागरिकता के लिए आवेदन करना है। स्वीकृति एकीकरण, आर्थिक योगदान जैसे कारकों पर निर्भर करती है, और आमतौर पर आपकी पिछली नागरिकता को त्यागने की आवश्यकता होती है (सिंगापुर वयस्कों के लिए दोहरी नागरिकता की अनुमति नहीं देता है)। नागरिकता की समयसीमा अलग-अलग हो सकती है; कुछ हाई-प्रोफाइल निवेशक इसे 2-5 साल में प्राप्त कर लेते हैं, जबकि अन्य लंबे समय तक पीआर बने रह सकते हैं।

• निवेश आवश्यकताएँ: जीआईपी निवेशक पीआर योजना के तहत, एस$2.5M निवेश से परे, आवेदकों के पास एक सफल उद्यमी पृष्ठभूमि होनी चाहिए (जैसे पर्याप्त व्यावसायिक कारोबार या एक स्थापित संस्थापक होना)। निवेश को कई वर्षों तक बनाए रखा जाना चाहिए। यदि व्यवसाय मार्ग पर जा रहे हैं, तो इसमें उद्यम में सक्रिय भागीदारी शामिल है। पीआर के लिए केवल बैंक खाते में धन लाना पर्याप्त नहीं है; यह एक स्वीकृत निवेश होना चाहिए। एक "पारिवारिक कार्यालय" विकल्प भी है जहाँ अल्ट्रा-एचएनडब्ल्यूआई सिंगापुर में एक पारिवारिक निवेश कार्यालय स्थापित कर सकते हैं, निवेश आय पर कर छूट का आनंद ले सकते हैं (13O/13U जैसी योजनाओं के तहत), और यह कर सकते हैं अप्रत्यक्ष रूप से ही सही, पी.आर. प्राप्त करने में सहायता मिलेगी।

• कानूनी विचार: सिंगापुर की प्रादेशिक कर प्रणाली का अर्थ है कि यदि किसी प्रवासी की आय या लाभ सिंगापुर के बाहर से प्राप्त होता है और उसे भेजा नहीं जाता है, तो उस पर स्थानीय स्तर पर कर नहीं लगाया जाता है। यहाँ तक कि भेजी गई विदेशी आय भी अधिकांश मामलों में छूट प्राप्त होती है (कुछ कॉर्पोरेट आय को छोड़कर या यदि वह विशिष्ट दुरुपयोग-विरोधी प्रावधानों के अंतर्गत आती है)। सिंगापुर में व्यक्तियों के लिए कोई सीएफसी नियम नहीं - व्यक्ति विदेश में कंपनियाँ रख सकते हैं और केवल स्थानीय स्रोत पर ही कर का भुगतान कर सकते हैं। सिंगापुर में कर चोरी (अपराध के रूप में) पर सख्त कानून हैं, लेकिन कर व्यवस्था स्वयं सरल और निवेशक-अनुकूल है। स्थानांतरित होने पर, प्रवासियों को यह जांचना चाहिए कि क्या उनका गृह देश कर लगाएगा निकास कर या फिर उन्हें गैर-निवासी के रूप में कर देना होगा। उदाहरण के लिए, अमेरिकी नागरिकों को सिंगापुर में रहने के बावजूद दुनिया भर की आय पर अमेरिकी कर देना जारी रहेगा, जब तक कि वे नागरिकता नहीं छोड़ देते।

• विदेशी निवेशकों के लिए प्रतिबंध और लाभ: सिंगापुर को अक्सर एक बहुत ही व्यवसाय-समर्थक वातावरण के रूप में दर्जा दिया जाता है: स्थिर सरकार, मजबूत कानून का शासन और उत्कृष्ट बुनियादी ढाँचा। लाभों में शामिल हैं मजबूत परिसंपत्ति संरक्षण, कर संधियों का एक विस्तृत नेटवर्क, और अंग्रेजी बोलने वाला वातावरण। व्यवसायों या संपत्तियों के विदेशी स्वामित्व पर वस्तुतः कोई प्रतिबंध नहीं हैं (कुछ अचल संपत्ति प्रतिबंधों को छोड़कर - विदेशी बिना मंजूरी के जमीन पर आवासीय संपत्ति नहीं खरीद सकते हैं, लेकिन कॉन्डो खरीद सकते हैं)।

• सिंगापुर में जीवन-यापन की लागत बहुत अधिक है (विशेष रूप से आवास), और वाहन कोटा के कारण कारें बहुत महंगी हैं। लेकिन उच्च-निवल-मूल्य वाले व्यक्ति अक्सर सुरक्षा, स्वच्छता और वैश्विक कनेक्टिविटी को इसके लायक पाते हैं। सिंगापुर शीर्ष स्तर की स्वास्थ्य सेवा और शिक्षा भी प्रदान करता है, जो इसे परिवारों के साथ स्थानांतरित करने वालों के लिए आकर्षक बनाता है। संक्षेप में, सिंगापुर कम-कर जीवन (विशेष रूप से पूंजीगत लाभ और विदेशी आय के लिए) और उच्च-गुणवत्ता वाले शहरी जीवन का मिश्रण प्रदान करता है, जो इसे एशिया में उद्यमियों और निवेशकों के लिए एक प्रमुख विकल्प बनाता है।

6। हॉगकॉग

• कर की दरें: हांगकांग करता है पूंजीगत लाभ पर कर नहीं व्यक्तियों के लिए। यदि आप निवेश के रूप में स्टॉक, रियल एस्टेट या अन्य संपत्ति खरीदते और बेचते हैं (बिजनेस डीलर के रूप में नहीं), तो कोई भी लाभ आपका है जिसे आप कर-मुक्त रख सकते हैं। हांगकांग की पूंजीगत लाभ कर दर व्यक्तियों के लिए प्रभावी रूप से शून्य है, क्योंकि यह व्यक्तिगत निवेश पर पूंजीगत लाभ पर कर नहीं लगाता है। हांगकांग की कर प्रणाली क्षेत्रीय है: केवल हांगकांग से उत्पन्न या प्राप्त आय ही कर के अधीन है। वेतन (रोजगार आय) पर 2% से 17% तक की प्रगतिशील दरों पर कर लगाया जाता है, इस सीमा के साथ कि कर आय के 15% (भत्तों के बाद) से अधिक नहीं हो। बैंक ब्याज या लाभांश पर कोई कर नहीं है, और कोई बिक्री कर या वैट नहीं है। संक्षेप में, हांगकांग के व्यक्तिगत कर बहुत कम हैं और पूंजीगत लाभ शून्य है.

• निवास आवश्यकताएँ: हांगकांग में रहने के लिए, अधिकांश प्रवासी रोजगार वीज़ा या विशेष प्रतिभा योजनाओं के तहत वीज़ा प्राप्त करते हैं। निवेश वीज़ा कार्यक्रम कैपिटल इन्वेस्टमेंट एंट्रेंट स्कीम (CIES) कहा जाता है, लेकिन इसे 2015 से निलंबित कर दिया गया है। इसके स्थान पर, हांगकांग में इस तरह के कार्यक्रम हैं गुणवत्ता प्रवासी प्रवेश योजना (क्यूएमएएस), जो अत्यधिक कुशल या धनी व्यक्तियों के लिए कोटा-आधारित योजना है (कोई निवेश आवश्यक नहीं है, लेकिन अंक-आधारित चयन है)। उद्यमी इसके लिए आवेदन कर सकते हैं उद्यमी के रूप में निवेश व्यवसाय शुरू करके और स्थानीय लोगों को काम पर रखकर वीज़ा प्राप्त करें। 7 वर्षों तक लगातार साधारण निवासइसके बाद व्यक्ति स्थायी निवासी (पीआर) का दर्जा पाने का पात्र हो जाता है, जो निवास का अधिकार देता है।

• भौतिक उपस्थिति दायित्व: हांगकांग में वीजा धारकों के लिए देश में रहने के लिए कोई सख्त दिन अनिवार्य नहीं है, लेकिन "सामान्य निवासी" (पीआर के लिए 7 साल की अवधि के लिए) माने जाने के लिए, किसी को लंबी अनुपस्थिति से बचना चाहिए। आम तौर पर, कम से कम XNUMX दिन बिताने पर, आपको अपने देश में रहने के लिए पर्याप्त समय नहीं मिलता है। प्रत्येक वर्ष अधिकांश समय (जैसे >180 दिन) हांगकांग में रहने से निवास की निरंतरता सुनिश्चित होगी। एक बार जब आपके पास पीआर हो जाता है, तो आप स्वतंत्र रूप से आ-जा सकते हैं, लेकिन अगर आप बिना वापस आए लगातार 36 महीने से अधिक समय तक हांगकांग से बाहर रहते हैं, तो आपका पीआर दर्जा खत्म हो सकता है। कर उद्देश्यों के लिए, हांगकांग मुख्य रूप से स्रोत सिद्धांत का उपयोग करता है, न कि दिनों की गिनती का - यहां तक ​​कि एक अल्पकालिक निवासी पर भी ऑफशोर आय पर कर नहीं लगाया जाता है।

• नागरिकता विकल्प: हांगकांग चीन का एक विशेष प्रशासनिक क्षेत्र है। हांगकांग के माध्यम से चीनी नागरिक बनना संभव है, लेकिन पश्चिमी प्रवासियों के लिए यह आम बात नहीं है। स्थायी निवास प्राप्त करने और इसे कुछ समय तक रखने (और आमतौर पर हांगकांग में रहने) के बाद, कोई व्यक्ति सैद्धांतिक रूप से चीनी नागरिक के रूप में प्राकृतिककरण के लिए आवेदन कर सकता है (जो हांगकांग एसएआर पासपोर्ट प्रदान करता है)। चीन दोहरी नागरिकता की अनुमति नहीं देता है, इसलिए आपको अपनी मूल नागरिकता त्यागनी होगी। अधिकांश प्रवासी इसका अनुसरण नहीं करते हैं; इसके बजाय वे अपने मूल पासपोर्ट रखते हैं और हांगकांग के स्थायी निवास का आनंद लेते हैं, जो सभी व्यावहारिक उद्देश्यों (हांगकांग में अनिश्चित काल तक रहने और काम करने का अधिकार) के लिए पर्याप्त है।

• निवेश आवश्यकताएँ: चूंकि वर्तमान में कोई निष्क्रिय निवेशक वीज़ा नहीं है, इसलिए कोई निश्चित राशि नहीं है जिसे कोई व्यक्ति निवास प्राप्त करने के लिए निवेश कर सकता है। हालाँकि, यदि उद्यमी मार्ग का उपयोग कर रहे हैं, तो किसी को व्यवसाय चलाने और विकसित करने (और स्थानीय नौकरियों का सृजन करने) के लिए पर्याप्त पूंजी निवेश करनी चाहिए। QMAS के लिए, एक मजबूत वित्तीय पृष्ठभूमि (संपत्ति, आय) होने से अंक मूल्यांकन में मदद मिलती है, लेकिन कोई न्यूनतम निवेश निर्धारित नहीं है। कई धनी व्यक्ति अपनी खुद की हांगकांग कंपनी के निदेशक के रूप में रोजगार वीज़ा प्राप्त करके बस स्थानांतरित हो जाते हैं, जिससे आव्रजन को संतुष्ट करने के लिए उचित मात्रा में पूंजी लगाई जाती है ताकि व्यवसाय व्यक्ति को बनाए रख सके।

• कानूनी विचार: हांगकांग के क्षेत्रीय कर नियम का अर्थ है अपतटीय आय और पूंजीगत लाभ कर योग्य नहीं हैं, लेकिन अगर कोई सक्रिय रूप से व्यवसाय के रूप में परिसंपत्तियों का व्यापार कर रहा है, तो कर प्राधिकरण यह मान सकता है कि लाभ व्यावसायिक आय है (फ्लैट 15% दर पर कर योग्य)। सामान्य व्यक्तिगत पोर्टफोलियो निवेश के लिए, यह कोई मुद्दा नहीं है। हांगकांग में व्यक्तिगत होल्डिंग्स को लक्षित करने वाले कोई सीएफसी नियम नहीं हैं, क्योंकि व्यक्तियों पर वैसे भी विदेशी आय पर कर नहीं लगाया जाता है। हालांकि, नागरिकता-आधारित कराधान के कारण हांगकांग में रहने वाले अमेरिकी नागरिकों को अभी भी अमेरिकी कर (कुछ अपवादों के साथ) दाखिल करना होगा। हांगकांग में मजबूत कानूनी संस्थान और विवाद समाधान हैं, जो निवेशक परिसंपत्तियों की सुरक्षा के लिए एक लाभ है। बाहर निकलने पर, हांगकांग बाहर निकलने के कर नहीं लगाता है - यदि आप निवासी नहीं रह जाते हैं, तो आप बस उस बिंदु तक हांगकांग-स्रोत आय पर किसी भी अंतिम कर का निपटान करते हैं।

• विदेशी निवेशकों के लिए प्रतिबंध और लाभ: हांगकांग अनुमति देता है कम्पनियों का 100% विदेशी स्वामित्व और संपत्तियां (एक छोटे से अपवाद के साथ कि गैर-स्थायी निवासी अचल संपत्ति खरीदते समय उच्च स्टाम्प शुल्क का भुगतान करते हैं)। शहर एक प्रमुख वित्तीय केंद्र है, जिसमें गहरे पूंजी बाजार हैं, जिससे निवेशकों के लिए पोर्टफोलियो का प्रबंधन करना बहुत सुविधाजनक हो जाता है। बैंकिंग और ब्रोकरेज सेवाएं विश्व स्तरीय और सुलभ हैं। एक बड़ा लाभ यह है कि व्यापार करने में आसानी - कंपनियों की स्थापना त्वरित और सरल है, और न्यूनतम मुद्रा नियंत्रण हैं (HKD स्वतंत्र रूप से परिवर्तनीय है और USD से जुड़ा हुआ है)। दूसरी ओर, हांगकांग में आवास की उच्च लागत है और हाल के वर्षों में सामाजिक-राजनीतिक परिवर्तन हुए हैं। राष्ट्रीय सुरक्षा कानून की शुरूआत और मुख्य भूमि चीन के साथ घनिष्ठ एकीकरण ने कुछ प्रवासियों को सतर्क कर दिया है। हालांकि, कर नियोजन के दृष्टिकोण से, हांगकांग बेहद आकर्षक बना हुआ है: पूंजीगत लाभ, धन या विदेशी आय पर कोई कर नहीं है, और अपेक्षाकृत सरल कर दाखिल करना है। यह विशेष रूप से एशिया में उद्यमियों और वित्तपोषकों द्वारा पसंद किया जाता है जो एक छोटे से द्वीप राष्ट्र में पूरी तरह से अपतटीय जाने के बिना कम कर आधार चाहते हैं।

7। मलेशिया

• कर की दरें: मलेशिया इक्विटी जैसे निवेश पर पूंजीगत लाभ कर नहीं लगाता है। एकमात्र पूंजीगत लाभ कर एक है वास्तविक संपत्ति लाभ कर (आरपीजीटी) अचल संपत्ति की बिक्री पर - गैर-निवासियों के लिए, खरीद के 5 साल के भीतर बेची गई संपत्ति पर RPGT (30 साल के भीतर 5%, उसके बाद 10%) लगता है। इसके अलावा, पूंजीगत लाभ (स्टॉक, क्रिप्टो, आदि) कर-मुक्त हैं। मलेशिया की व्यक्तिगत आयकर दरें प्रगतिशील हैं, उच्च आय पर 30% तक। महत्वपूर्ण बात यह है कि मलेशिया एक नियम का पालन करता है। प्रादेशिक कर प्रणाली व्यक्तियों के लिए: विदेशी स्रोत से प्राप्त आय आम तौर पर कर योग्य नहीं होती है (और वर्तमान में मलेशिया को भेजी गई विदेशी आय भी 2026 तक एक अस्थायी उपाय के तहत छूट प्राप्त है)। इसका मतलब यह है कि मलेशिया में रहने वाला एक प्रवासी अक्सर अपने वित्त की व्यवस्था इस तरह कर सकता है कि उसकी आय विदेश से प्राप्त हो और इस प्रकार मलेशिया में उस पर कर न लगे।

• निवास आवश्यकताएँ: मलेशिया विदेशियों को आकर्षित करने के लिए दीर्घकालिक निवास वीज़ा प्रदान करता है। यह सुप्रसिद्ध कार्यक्रम है मलेशिया मेरा दूसरा घर (MM2H)पश्चिम मलेशिया (प्रायद्वीपीय) MM2H कार्यक्रम के लिए आवेदकों के पास कम से कम MYR 1.5 मिलियन (~ USD 330k) की तरल संपत्ति और MYR 40,000 (~ USD 9k) की मासिक अपतटीय आय होनी चाहिए, और धन के प्रमाण के रूप में मलेशियाई बैंक में MYR 1 मिलियन (~ USD 220k) की सावधि जमा (एक वर्ष के बाद आंशिक रूप से निकासी योग्य) रखनी चाहिए। मलेशिया की अनुकूल कर नीतियां इसे कर निवासियों के लिए एक आकर्षक गंतव्य बनाती हैं, विशेष रूप से वे जो मलेशिया माई सेकंड होम (MM2H) कार्यक्रम से लाभ उठा सकते हैं। MM2H वीज़ा 5 या 10 वर्षों के लिए वैध होता है (हाल के परिवर्तनों के आधार पर) और इसे नवीनीकृत किया जा सकता है। इसके राज्य-स्तरीय संस्करण भी हैं जैसे सरवाक MM2H, जिसमें कम वित्तीय सीमाएँ हैं (जैसे ~ MYR 150k सावधि जमा) और प्रति वर्ष 15 दिन ठहरने की आवश्यकता है। एक और हालिया विकल्प है "डीई रान्टौ" डिजिटल घुमंतू पास, अपेक्षाकृत कम आय आवश्यकता (~ USD 1k वार्षिक आय) वाले दूरस्थ श्रमिकों के लिए 24-वर्षीय नवीकरणीय पास।

• भौतिक उपस्थिति दायित्व: नए एमएम2एच नियमों के तहत, पश्चिम मलेशिया में वीज़ा धारकों को मलेशिया में प्रति वर्ष कम से कम 90 संचयी दिन. यह सुनिश्चित करने के लिए है कि प्रतिभागी स्थानीय अर्थव्यवस्था में योगदान दें। (सरवाक के संस्करण में केवल 15 दिन/वर्ष की आवश्यकता होती है।) जो लोग केवल कर निवास की तलाश कर रहे हैं, उनके लिए मलेशिया आपको कर-निवासी मानता है यदि आप एक वर्ष में देश में 182 दिन से अधिक रहते हैं। विशेष रूप से, भले ही कोई कर निवासी हो, विदेशी आय पर छूट दी जा सकती है। कई MM2H धारक जीवनशैली लाभों (कम जीवन-यापन लागत, गर्म जलवायु) के कारण वर्ष के महत्वपूर्ण हिस्सों के लिए मलेशिया में रहते हैं।

• नागरिकता विकल्प: मलेशिया में नागरिकता पर काफी प्रतिबंध हैं। आमतौर पर नागरिकता तभी संभव है जब 10 वर्ष का स्थायी निवास, और मलेशिया आम तौर पर दोहरी नागरिकता की अनुमति नहीं - जिसका अर्थ है कि किसी को अपनी मूल राष्ट्रीयता त्यागनी होगी। एमएम2एच के साथ पीआर प्राप्त करना अपने आप में स्वचालित नहीं है; एमएम2एच एक दीर्घकालिक वीज़ा है, पीआर अनुदान नहीं। पीआर के लिए आवेदन करने का एक तरीका है (उदाहरण के लिए, कुछ रोजगार या जीवनसाथी वीज़ा पर 5 साल के बाद, या विशेष अनुमोदन द्वारा), लेकिन यह चयनात्मक है। इसलिए, मलेशिया में अधिकांश प्रवासी नवीकरणीय वीज़ा पर रहते हैं। सौभाग्य से, मलेशिया की कर प्रणाली से लाभ उठाने के लिए किसी को नागरिक या पीआर होने की आवश्यकता नहीं है।

• निवेश आवश्यकताएँ: MM2H कार्यक्रम का "निवेश" अनिवार्य रूप से सावधि जमा आवश्यकता (बैंक में MYR 1 मिलियन) और उच्च मासिक आय का प्रदर्शन है। यह कोई शुल्क नहीं है; पैसा आपका ही रहता है (हालाँकि FD का कुछ हिस्सा आपके पूरे प्रवास के दौरान बनाए रखा जाना चाहिए)। नोमैड पास जैसे अन्य वीज़ा प्रकारों में न्यूनतम निवेश आवश्यकताएँ होती हैं (सिर्फ़ आय साबित करना)। यदि कोई निवेशक-प्रकार का मार्ग चाहता है, तो मलेशिया में एक कंपनी को शामिल करने और अपनी खुद की कंपनी के माध्यम से एक रोजगार पास प्राप्त करने के विकल्प भी हैं, जिसके लिए कुछ चुकता पूंजी (अक्सर सुरक्षित रहने के लिए लगभग 50k USD या उससे अधिक) और स्थानीय भर्ती की आवश्यकता होती है। लेकिन कई देशों की तुलना में, दीर्घकालिक वीज़ा के लिए मलेशिया का वित्तीय प्रवेश बार अपेक्षाकृत मध्यम है।

• कानूनी विचार: क्योंकि मलेशिया विदेशी आय पर कर नहीं लगाता है, इसलिए प्रवासी अक्सर अपने वित्त को विदेश में कमाने के लिए व्यवस्थित करते हैं। एक बात जो देखने लायक है वह यह है कि विदेशी बनाम स्थानीय स्रोत आय को किस तरह से परिभाषित किया जाता है, इस पर मलेशिया का रुख बदल सकता है; एक समय पर, उन्होंने विदेशी आय प्रेषण पर कर लगाने पर विचार किया था, लेकिन इसे स्थगित कर दिया। साथ ही, अगर किसी प्रवासी के पास मलेशियाई कंपनी या स्थानीय किराये की आय है, तो उस पर स्थानीय स्तर पर कर लगाया जा सकता है (कॉर्पोरेट कर ~24%, किराये की आय प्रगतिशील दरों पर)। व्यक्तियों को लक्षित करने वाले विशेष CFC नियम नहीं हैं, क्योंकि आम तौर पर विदेशी आय दायरे से बाहर होती है। मलेशिया में कोई विरासत कर और कोई संपत्ति कर नहीं है। मलेशिया छोड़ते समय, व्यक्तियों पर कोई निकास कर नहीं लगता है - आप बस अपने प्रस्थान तक मलेशियाई स्रोत आय पर देय किसी भी कर का भुगतान करते हैं। प्रवासियों के लिए अनुपालन करना महत्वपूर्ण है (यदि आपकी कोई स्थानीय आय है तो कर रिटर्न दाखिल करें)।

• विदेशी निवेशकों के लिए प्रतिबंध और लाभ: मलेशिया में विदेशी लोग संपत्ति के मालिक हो सकते हैं (राज्य द्वारा निर्धारित कुछ न्यूनतम मूल्य सीमा के साथ, अक्सर एक कोंडो के लिए लगभग MYR 1 मिलियन)। वे अधिकांश क्षेत्रों में 100% व्यवसायों के मालिक भी हो सकते हैं (कुछ उद्योग प्रतिबंधित हैं)। मलेशिया के सबसे बड़े लाभ हैं सामर्थ्य और जीवनशैली - जीवन-यापन की लागत सिंगापुर की तुलना में बहुत कम है, जबकि प्रमुख शहरों में अभी भी अच्छी बुनियादी संरचना, स्वास्थ्य सेवा और अंग्रेजी बोलने वाला वातावरण उपलब्ध है। कर के दृष्टिकोण से, एक अच्छी तरह से जुड़े देश में रहने की क्षमता कानूनी तौर पर अपतटीय पूंजीगत लाभ और आय पर शून्य कर का भुगतान करना अत्यधिक आकर्षक है। एक संभावित कमी राजनीतिक परिवर्तन है - कर नीतियां बदल सकती हैं और MM2H कार्यक्रम नियम पहले भी कड़े किए गए हैं (जैसा कि 2021 में देखा गया है)। साथ ही, मलेशिया की नौकरशाही कुछ जगहों की तुलना में धीमी हो सकती है (वीज़ा प्रक्रिया में समय लग सकता है)। फिर भी, मलेशिया सिंगापुर के मूल्य टैग या मोनाको की अति-विशिष्ट प्रकृति के बिना दक्षिण पूर्व एशिया में कम कर आधार की तलाश करने वाले सेवानिवृत्त और व्यवसायियों के लिए पसंदीदा बना हुआ है।

8। स्विट्जरलैंड

• कर की दरें: स्विटजरलैंड में पूंजीगत लाभ के मामले में कर की स्थिति अनोखी है। व्यक्तिगत निवासियों के लिए, निजी स्वामित्व वाली परिसंपत्तियों (जैसे स्टॉक) पर पूंजीगत लाभ आम तौर पर कर-मुक्त होते हैं - जब तक कि वे लाभ किसी के निजी धन के प्रबंधन से हों और व्यवसाय के रूप में बार-बार व्यापार करने से न हों। लाभ पर शेयर या अन्य प्रतिभूतियाँ बेचने पर आमतौर पर कोई कर नहीं लगता है। निजी तौर पर आयोजित संपत्तियों के लिए स्विट्जरलैंड की पूंजीगत लाभ कर दर आम तौर पर शून्य है, जो इसे निवेशकों के लिए एक आकर्षक गंतव्य बनाती है। कुछ चेतावनियाँ हैं: यदि किसी को "पेशेवर प्रतिभूति डीलर" माना जाता है (उदाहरण के लिए, बहुत उच्च आवृत्ति व्यापार या महत्वपूर्ण उत्तोलन का उपयोग करना), तो लाभ को आय के रूप में पुनर्वर्गीकृत किया जा सकता है। अचल संपत्ति लाभ पर कर लगाया जाता है, लेकिन कैंटोनल स्तर पर (प्रत्येक कैंटन का अपना संपत्ति लाभ कर होता है)। पूंजीगत लाभ के अलावा, स्विस निवासी दुनिया भर की आय (संघीय + कैंटोनल/सामुदायिक दरों) पर आयकर का भुगतान करते हैं। धन कर शुद्ध परिसंपत्तियों पर (आमतौर पर प्रति वर्ष लगभग 0.1% से 1%, कैंटन के अनुसार अलग-अलग)।

• निवास आवश्यकताएँ: स्विटजरलैंड जाने के लिए, गैर-ईयू नागरिकों को आम तौर पर रोजगार या पर्याप्त धन से जुड़े निवास परमिट की आवश्यकता होती है। धनी सेवानिवृत्त या आर्थिक रूप से स्वतंत्र व्यक्तियों के लिए एक लोकप्रिय मार्ग है एकमुश्त कराधान (फॉरफ़िट) व्यवस्था। इसके तहत, वास्तविक आय पर कर लगाने के बजाय, स्विटजरलैंड किसी व्यक्ति के जीवन-यापन के खर्च के आधार पर एक समान कर लगा सकता है (अक्सर यह किसी व्यक्ति के वार्षिक किराए के 5 गुना या कैंटन द्वारा निर्धारित न्यूनतम राशि के बराबर होता है, उदाहरण के लिए कई कैंटन में प्रति वर्ष कम से कम CHF 150,000 कर)। बदले में, व्यक्ति (आमतौर पर स्विटजरलैंड में काम नहीं कर रहा होगा) को निवास परमिट मिलता है। दूसरा तरीका है स्विस कंपनी स्थापित करना और एक प्रमुख कर्मचारी के रूप में परमिट प्राप्त करना (इस मार्ग के लिए व्यावसायिक पदार्थ और स्थानीय नौकरियों की आवश्यकता होती है)। मुक्त आवागमन के कारण यूरोपीय संघ के नागरिकों के लिए पहुँच आसान है। प्रत्येक कैंटन में परमिट देने के लिए कोटा और मामूली अंतर होता है।

• भौतिक उपस्थिति दायित्व: एक बार जब आपके पास स्विस निवास परमिट हो जाता है, तो आपसे अपेक्षा की जाती है कि आप अपना अधिकांश समय स्विटजरलैंड में ही बिताएँ। तकनीकी रूप से, 6 महीने से अधिक समय तक अनुपस्थित रहने पर परमिट रद्द हो सकता है। कर निवास के लिए, आम तौर पर रहना 183 दिन या उससे अधिक स्विटजरलैंड में एक साल में 100,000 डॉलर से ज़्यादा की कमाई करने पर आप टैक्स निवासी बन जाएँगे (और अगर यह आपकी महत्वपूर्ण रुचियों का केंद्र है तो कम समय के लिए भी)। एकमुश्त कर वाले लोग आमतौर पर स्विटजरलैंड को अपना मुख्य घर बनाते हैं, हालाँकि यात्रा करना ठीक है। स्विटजरलैंड एक छोटा देश है, इसलिए कई निवासी अक्सर छोटी यात्राओं के लिए पड़ोसी देशों में जाते हैं, लेकिन फिर भी वे मुख्य रूप से पूरे साल स्विटजरलैंड में ही रहते हैं।

• नागरिकता विकल्प: स्विटजरलैंड आमतौर पर प्राकृतिककरण के माध्यम से नागरिकता प्रदान करता है 10 वर्ष का निवास (और स्थानीय कैंटन की भाषा में भाषा प्रवीणता और सामुदायिक भागीदारी जैसे एकीकरण मानदंडों को पूरा करना)। इस प्रक्रिया में सांप्रदायिक और कैंटोनल अनुमोदन भी शामिल है - यह काफी कठोर हो सकता है। स्विटजरलैंड दोहरी नागरिकता की अनुमति देता है, इसलिए एक प्रवासी अपनी मूल राष्ट्रीयता बनाए रख सकता है। कुछ धनी व्यक्ति अन्य जगहों पर सुगम प्राकृतिकीकरण (उदाहरण के लिए, यदि किसी स्विस से विवाह किया जाता है या विशेष कैंटोनल कार्यक्रमों के माध्यम से) द्वारा लंबे समय तक प्रतीक्षा करने से बचते हैं, लेकिन आम तौर पर यह एक दीर्घकालिक संभावना है।

• निवेश आवश्यकताएँ: यदि एकमुश्त कर निवास का पीछा किया जाता है, तो "निवेश" अनिवार्य रूप से वार्षिक कर का भुगतान करने के लिए सहमत होता है, जो कई अमीर व्यक्तियों के लिए उच्च कर वाले देश में दुनिया भर की आय पर भुगतान किए जाने वाले कर से बहुत कम है। उन्हें सौदे के हिस्से के रूप में एक उच्च-स्तरीय संपत्ति खरीदने या किराए पर लेने की भी आवश्यकता हो सकती है (क्योंकि कर अक्सर किराए का गुणक होता है)। यदि किसी व्यवसाय के माध्यम से आ रहे हैं, तो किसी को उस उद्यम में पर्याप्त पूंजी निवेश करने और अधिकारियों को संतुष्ट करने के लिए नौकरियां पैदा करने की आवश्यकता हो सकती है। व्यवसाय निवेशक के लिए कोई न्यूनतम निर्धारित नहीं है, लेकिन व्यवसाय योजना को कैंटन को यह विश्वास दिलाना चाहिए कि यह आर्थिक रूप से फायदेमंद है। अन्य जगहों पर गोल्डन वीज़ा की तुलना में, स्विटज़रलैंड का रास्ता अधिक है भुगतान-कर-खेलने-करने-करने-की-योजना प्रत्यक्ष निवेश राशि की तुलना में - फिर भी यह पैसे के लिए निवास के समान लक्ष्य को प्राप्त करता है।

• कानूनी विचार: स्विटजरलैंड का कर कानून कैंटोनल विविधताओं के कारण जटिल है। हालाँकि, प्रवासियों के लिए मुख्य बिंदु: कोई सीएफसी नियम नहीं (स्विस निवासियों को विदेश में कंपनियों के मालिक होने के लिए दंडित नहीं किया जाता है, सिवाय संपत्ति कर के लिए कुछ विदेशी संपत्तियों की घोषणा करने के)। यदि आप एकमुश्त कराधान का विकल्प चुनते हैं, तो आप आम तौर पर स्विस-स्रोत वाली आय नहीं कमा सकते हैं (शायद निवेश आय को छोड़कर, जिसे कभी-कभी बाहर रखा जा सकता है) - यह एक शर्त है, इसलिए कोई व्यक्ति व्यापारिक गतिविधियों को ऑफशोर रख सकता है। स्विट्जरलैंड छोड़ते समय कोई निकास कर नहीं है (आप प्रस्थान तक के किसी भी देय कर का निपटान करते हैं; अवास्तविक लाभ पर कर नहीं लगता है)। अंतर्राष्ट्रीय समझौतों के कारण बैंकिंग में गोपनीयता खत्म हो गई है, लेकिन स्विट्जरलैंड अभी भी संपत्तियों के लिए मजबूत कानूनी सुरक्षा प्रदान करता है। एक नोट: अमेरिकी नागरिक स्थानीय करों के लिए स्विट्जरलैंड की एकमुश्त राशि का उपयोग कर सकते हैं,

• विदेशी निवेशकों के लिए प्रतिबंध और लाभ: स्विस निवास के लाभों में शामिल हैं: जीवन की उच्च गुणवत्ता, राजनीतिक स्थिरता, उत्कृष्ट स्वास्थ्य सेवा, शिक्षा और बुनियादी ढांचा, और एकमुश्त कर वालों के लिए, उनके गृह देश की तुलना में संभावित रूप से बहुत कम कर का बोझ। ज्यूरिख, जिनेवा और ज़ुग जैसे स्विस शहर वित्त और क्रिप्टो के केंद्र हैं, जो निवेशकों को आकर्षित करते हैं। प्रतिबंध या कमियाँ: जीवन यापन की लागत बहुत अधिक है (विशेष रूप से आवास, बीमा, सेवाएँ)। गैर-ईयू व्यक्ति के रूप में निवास प्राप्त करने के लिए या तो बहुत अमीर होना चाहिए या किसी ऐसी कंपनी में काम करना चाहिए जो आपको प्रायोजित कर सके - यह कुछ गोल्डन वीज़ा कार्यक्रमों जितना सीधा नहीं है। साथ ही, प्रत्येक कैंटन अलग-अलग एकमुश्त कर राशि पर बातचीत कर सकता है या निर्धारित कर सकता है, और कुछ (जैसे ज्यूरिख) एकमुश्त कराधान की पेशकश बिल्कुल नहीं करते हैं (इसे वहाँ समाप्त कर दिया गया था)। विदेशियों को अचल संपत्ति खरीदने में कुछ प्रतिबंधों का सामना करना पड़ता है (लेक्स कोलर कानून गैर-निवासियों को कुछ शर्तों या पर्यटक क्षेत्रों को छोड़कर आवासीय संपत्ति खरीदने में सीमित करता है)। कुल मिलाकर, स्विटज़रलैंड उन लोगों के लिए आदर्श है जो एक अच्छी तरह से विकसित देश में पूंजीगत लाभ कर राहत चाहते हैं - खासकर अगर वे एक निश्चित कर का योगदान करने और स्विस जीवन में एकीकृत होने के लिए तैयार हैं।

9। अंडोरा

• कर की दरें: अंडोरा में कम कर व्यवस्था है। व्यक्तियों के लिए पूंजीगत लाभ अधिकतर कर-मुक्त होते हैं यदि कुछ शर्तें पूरी होती हैं। विशेष रूप से, यदि आप किसी परिसंपत्ति का 25% से कम हिस्सा रखते हैं (यानी प्रमुख शेयरधारक नहीं हैं) या कम से कम 10 वर्षों के लिए निवेश रखते हैं, तो बिक्री पर कोई भी पूंजीगत लाभ कर से मुक्तयदि ये शर्तें पूरी नहीं होती हैं, तो पूंजीगत लाभ पर निवेश आय के हिस्से के रूप में फ्लैट 10% की दर से कर लगाया जाता है (थोड़ी सी €3,000 छूट के साथ)। एंडोरा की पूंजीगत लाभ कर दर अधिकांश व्यक्तियों के लिए प्रभावी रूप से शून्य है, बशर्ते कुछ शर्तें पूरी हों। एंडोरा का व्यक्तिगत आयकर (2015 में लागू) एक सीमा से ऊपर की अधिकांश आय पर फ्लैट 10% है (पहले €24,000 पर 0%, अगले €16,000 पर 5%, फिर उससे आगे 10%)। एंडोरा में कोई संपत्ति कर नहीं है, और कोई विरासत या उपहार कर नहीं है। यह एंडोरा के समग्र कर भार को यूरोप में सबसे कम में से एक बनाता है।

• निवास आवश्यकताएँ: अंडोरा दो मुख्य प्रकार के निवास प्रदान करता है: सक्रिय निवास (कार्य अधिकारों के साथ, अंडोरा में रोजगार या व्यवसाय की आवश्यकता) और निष्क्रिय निवास (अक्सर सेवानिवृत्त लोगों या निवेशकों के लिए, जो स्थानीय स्तर पर काम नहीं करते हैं)। निष्क्रिय निवास "रेसिडेंसिया सेंस एक्टिविटैट ल्यूक्रेटिवा" के लिए एक की आवश्यकता होती है अंडोरा में वित्तीय निवेशवर्तमान में, आवश्यकता निवेश की है कम से कम €600,000 एंडोरा की संपत्तियों में। यह संपत्ति, सरकारी बॉन्ड या अन्य स्थानीय निवेश खरीदकर पूरा किया जा सकता है; विशेष रूप से, इसमें से €47,500 एंडोरा के INAF (वित्तीय प्राधिकरण) में बॉन्ड के रूप में जमा किया जाना चाहिए जिसे निवास की अवधि के लिए रखा जाता है। एंडोरा में एक कंपनी को शामिल करके और उसमें कम से कम 21% का स्वामित्व होने और अन्य मानदंडों के साथ एक स्थानीय को काम पर रखने से सक्रिय निवास प्राप्त किया जा सकता है (और इसके लिए €15,000 की एक छोटी बॉन्ड जमा की भी आवश्यकता होती है)। दोनों प्रकार के लिए साफ आपराधिक रिकॉर्ड और जीवन यापन के लिए पर्याप्त आय/संपत्ति का प्रमाण चाहिए।

• भौतिक उपस्थिति दायित्व: निष्क्रिय निवासियों को अवश्य अंडोरा में प्रति वर्ष कम से कम 90 दिन व्यतीत करेंवे वास्तव में किसी दूसरे देश में 183 दिनों से ज़्यादा नहीं बिता सकते, अन्यथा उन्हें कहीं और कर निवासी माना जा सकता है। सक्रिय निवासियों (अंडोरा में काम करने वाले) से आम तौर पर साल में कम से कम 183 दिन अंडोरा में रहने की उम्मीद की जाती है (क्योंकि वे वहाँ कार्यरत हैं)। अंडोरा के छोटे आकार का मतलब अक्सर यह होता है कि निवासी अक्सर पड़ोसी स्पेन या फ्रांस की यात्रा करते हैं, लेकिन निवास परमिट को नवीनीकृत करने के लिए न्यूनतम उपस्थिति बनाए रखना महत्वपूर्ण है।

• नागरिकता विकल्प: अंडोरा की नागरिकता प्राप्त करना कठिन है। 20 वर्ष का निवास (जो लोग एंडोरा के स्कूलों से पढ़े हैं उनके लिए यह अवधि घटाकर 10 वर्ष कर दी गई है)। एंडोरा दोहरी नागरिकता की अनुमति नहीं देता है, इसलिए एंडोरा बनने के लिए किसी को अपनी वर्तमान नागरिकता त्यागनी होगी। इन सख्त नियमों के कारण, एंडोरा में अधिकांश प्रवासी नागरिक के बजाय लंबे समय तक निवासी बने रहते हैं। हालाँकि, निवासी अंततः एक के लिए आवेदन कर सकते हैं अंडोरा पासपोर्ट यदि वे लंबे समय तक निवास और एकीकरण के लिए प्रतिबद्ध हैं (नागरिकता के लिए कैटलन भाषा और इतिहास की परीक्षा उत्तीर्ण करना भी शामिल है)।

• निवेश आवश्यकताएँ: निष्क्रिय निवास के लिए €600,000 के निवेश में एंडोरा में रियल एस्टेट की खरीद शामिल हो सकती है (कई लोग संपत्ति खरीदना चुनते हैं और उसे राशि में शामिल करते हैं)। इसमें एंडोरा निवेश कोष में खरीदारी या अनिवार्य सरकारी बॉन्ड को €47.5k से आगे बढ़ाने जैसे निवेश भी शामिल हो सकते हैं। सैद्धांतिक मंजूरी के बाद आपके पास यह दिखाने के लिए 7 महीने हैं कि आपने आवश्यक निवेश किया है। यह पूंजी आपकी है (जमे हुए बॉन्ड के अलावा) और इससे रिटर्न भी मिल सकता है (जैसे, किराया या ब्याज), इसलिए दान के विपरीत, इसका मूल्य नहीं खोया है। व्यवसाय के माध्यम से सक्रिय निवास के लिए, आवश्यकता एक निश्चित राशि से अधिक व्यवसाय सेटअप के बारे में है, हालांकि स्वाभाविक रूप से व्यवसाय शुरू करने और €15k बॉन्ड जमा को बनाए रखने के लिए कुछ पूंजी की आवश्यकता होती है।

• कानूनी विचार: अंडोरा के कर कानून सीधे-सादे हैं और निवासियों के लिए बहुत अनुकूल हैं। कई मामलों में कोई महत्वपूर्ण पूंजीगत लाभ या लाभांश कर नहीं होने के कारण, जटिल परिहार योजनाओं की बहुत कम आवश्यकता है। अंडोरा कर सूचना विनिमय समझौतों पर हस्ताक्षर कर रहा है, इसलिए यह पहले की तरह गोपनीयता क्षेत्राधिकार नहीं है। इसका मतलब है कि जब आपकी विदेशी संपत्तियों पर कर नहीं लगाया जाता है, तो प्रमुख देश अभी भी उन संपत्तियों की रिपोर्टिंग की मांग कर सकते हैं यदि आप उनके नागरिक हैं। व्यक्तियों को लक्षित करने वाले कोई CFC नियम नहीं हैं (क्योंकि व्यक्तिगत विदेशी आय पर अक्सर वैसे भी कर नहीं लगाया जाता है)। किसी को इस बात की जानकारी होनी चाहिए कि अगर अंडोरा में बसने के लिए उच्च कर वाले देश को छोड़ रहे हैं, निकास कर या अस्थायी कर नियम यह बात घर पर भी लागू हो सकती है। उदाहरण के लिए, स्पेन में ऐसे व्यक्तियों के लिए एक्जिट टैक्स है जो बड़ी संपत्ति अर्जित करने के बाद स्पेनिश कर निवास छोड़ देते हैं - अतीत में कुछ स्पेनिश नागरिकों के लिए एंडोरा में जाने से यह लागू हुआ था।

• विदेशी निवेशकों के लिए प्रतिबंध और लाभ: अंडोरा एक अद्वितीय संयोजन प्रदान करता है कर लाभ और उच्च जीवन स्तर (यह सुरक्षित है, यहाँ उत्कृष्ट स्वास्थ्य सेवा उपलब्ध है, तथा पाइरेनीस में स्कीइंग और प्रकृति का आनंद लेने के लिए बसा हुआ है)। लाभों में यूरो मुद्रा का उपयोग, तथा फ्रांस और स्पेन के बीच सुविधाजनक स्थान शामिल है। निवास कार्यक्रम का वित्तीय स्तर (€600k) ऊँचा है, लेकिन निरपेक्ष रूप से कुछ अन्य अधिकार क्षेत्रों जितना ऊँचा नहीं है। ऐतिहासिक रूप से एक प्रतिबंध यह था कि संपत्ति का विदेशी स्वामित्व सीमित था - हालाँकि, अंडोरा खुल गया है और अब विदेशी (निष्क्रिय निवासियों सहित) विशेष अनुमति के बिना संपत्ति खरीद सकते हैं।

  व्यवसाय के लिहाज से, एक सक्रिय निवासी को आमतौर पर एक कंपनी बनानी चाहिए (जिसके लिए कुछ स्थानीय प्रशासनिक शुल्क और काम पर रखने की आवश्यकता होती है)। एंडोरा में बैंकिंग स्थिर है, लेकिन एक छोटे देश के रूप में, विकल्प कम हैं। कुल मिलाकर, एंडोरा का आकर्षण यह है कि कोई व्यक्ति यूरोप में (यद्यपि यूरोपीय संघ में नहीं) बहुत कम कर बिल के साथ रह सकता है - अधिकांश पूंजीगत लाभ पर कोई कर नहीं, कम फ्लैट आयकर, और बड़े शहरों की तुलना में मध्यम लागत। यह विशेष रूप से सेवानिवृत्त लोगों, व्यापारियों और क्रिप्टो निवेशकों को आकर्षित करता है जो अपने कर मामलों को सुरक्षित आश्रय में वैध बनाना चाहते हैं।

10. बेलीज

• कर की दरें: बेलीज़ विदेशी निवासियों के लिए बहुत ही कर-अनुकूल वातावरण प्रदान करता है। पूंजीगत लाभ कर नहीं लगाया जाता अधिकांश संपत्तियों के लिए व्यक्तियों पर। इसलिए, निवेश बेचने से होने वाला लाभ आम तौर पर आपका कर-मुक्त होता है। बेलीज़ की पूंजीगत लाभ कर दर अधिकांश संपत्तियों के लिए शून्य है, जो इसे निवेशकों के लिए एक आकर्षक गंतव्य बनाती है। बेलीज़ की आयकर प्रणाली क्षेत्रीय है: विदेशी स्रोत से प्राप्त आय पर कर नहीं लगता बेलीज में। स्थानीय आय (यदि आप बेलीजियन कंपनी के लिए काम करते हैं या बेलीज में कोई व्यवसाय करते हैं) पर एक छोटी सी छूट के बाद 25% की एक समान दर से कर लगाया जाता है। कोई पेरोल टैक्स नहीं है, लेकिन व्यवसाय टर्नओवर (व्यवसाय के आधार पर) पर 1.75% से 3% "सामाजिक शुल्क" जैसे अन्य छोटे कर हैं जो कुछ मामलों में आयकर का प्रभावी रूप से विकल्प बन सकते हैं। कोई विरासत या संपत्ति कर नहीं हैं।

• निवास आवश्यकताएँ: बेलीज़ में रहने के लिए प्रवासियों के लिए लोकप्रिय तरीकों में से एक है योग्य सेवानिवृत्त व्यक्ति (क्यूआरपी) कार्यक्रमक्यूआरपी मूलतः एक सेवानिवृत्ति वीज़ा है जो 45 वर्ष से अधिक आयु के किसी भी व्यक्ति (और उसके परिवार) के लिए उपलब्ध है, जो यह साबित कर सके कि वह सेवानिवृत्त है। कम से कम 2,000 अमेरिकी डॉलर की मासिक आय विदेश से (पेंशन, निवेश आय, आदि)। क्यूआरपी धारकों को उनकी विदेशी आय पर बेलिज़ियन करों से छूट दी गई है और वे व्यक्तिगत सामान और कार को भी शुल्क मुक्त आयात कर सकते हैं।

  क्यूआरपी एक निवास स्थिति है जिसे हर साल (शुल्क के साथ) नवीनीकृत किया जाना चाहिए, लेकिन इसमें साल में 30 दिन से ज़्यादा रहने की सख्त ज़रूरत नहीं है। जो लोग योग्य नहीं हैं या क्यूआरपी नहीं चुनते हैं, उनके लिए विकल्प स्थायी निवासी बनना है। इसमें आम तौर पर एक पर्यटक वीज़ा (या अन्य लंबे समय तक रहने वाले वीज़ा) पर लगातार एक साल तक बेलीज़ में रहना और फिर पीआर के लिए आवेदन करना, समर्थन के कुछ साधन प्रदर्शित करना शामिल है। दूसरा विकल्प किसी व्यवसाय में निवेश करना और वर्क परमिट प्राप्त करना, फिर पीआर प्राप्त करना है। 5 साल के पीआर के बाद, कोई व्यक्ति नागरिकता के लिए आवेदन कर सकता है।
  
  

• भौतिक उपस्थिति दायित्व: QRP कार्यक्रम के लिए आवश्यक है कि आप प्रत्येक वर्ष कम से कम 30 दिन लगातार बेलीज़ में बिताएँ स्थिति को बनाए रखने के लिए। इसके अलावा, आप यात्रा करने के लिए स्वतंत्र हैं। यदि आप नियमित मार्ग से स्थायी निवासी बन जाते हैं, तो आपसे अपेक्षा की जाती है कि आप बेलीज़ को अपना मुख्य घर बनाएँ (कम से कम पीआर अनुमोदन से पहले पहले वर्ष के लिए आपको 50 सप्ताह में से 52 सप्ताह देश में रहना चाहिए)। एक बार जब आपके पास पीआर हो जाता है, तो कभी-कभार यात्रा करना ठीक है, लेकिन यदि आप बिना किसी संबंध के बहुत लंबे समय के लिए चले गए, तो अधिकारी आपके निवास पर सवाल उठा सकते हैं। कर निवास उद्देश्यों के लिए, बेलीज़ का एक लाभ यह है कि यदि आप एक क्यूआरपी या पीआर हैं और आपके पास स्थानीय रूप से कोई कर दायित्व नहीं है (क्योंकि आपकी आय विदेशी है), तो आपके पास प्रभावी रूप से है रिपोर्ट करने के लिए कोई आय या भुगतान करने के लिए कोई कर नहीं, देश में दिनों की परवाह किए बिना।

• नागरिकता विकल्प: बेलीज़ ने नागरिकता देने की अनुमति दे दी है 5 वर्ष का वैधानिक निवास (जिसमें पीआर पर समय या संभवतः क्यूआरपी पर समय शामिल हो सकता है यदि परिवर्तित किया जाता है)। बेलीज आम तौर पर दोहरी नागरिकता की अनुमति देता है, इसलिए एक प्रवासी अपनी मूल राष्ट्रीयता रख सकता है। नागरिकता आपको बेलीज पासपोर्ट देती है (जिसमें मामूली वीजा-मुक्त यात्रा लाभ हैं)। हालाँकि, कई क्यूआरपी प्रतिभागी नागरिकता के बारे में तब तक परेशान नहीं होते जब तक कि वे ऐसी गतिविधियों में शामिल होने की योजना नहीं बनाते हैं (जैसे मतदान या अप्रतिबंधित व्यवसाय स्वामित्व), क्योंकि कर लाभ पहले से ही निवास के साथ उपलब्ध हैं।

• निवेश आवश्यकताएँ: क्यूआरपी के लिए कोई भारी निवेश की आवश्यकता नहीं है - केवल $2,000 प्रति माह आय का प्रमाण (जो $24k/वर्ष के बराबर है)। नियमित स्थायी निवास के लिए कोई निश्चित निवेश नहीं होता है, लेकिन यदि कोई निवेश के माध्यम से अर्हता प्राप्त करने का लक्ष्य रखता है, तो आप बेलिज़ियन व्यवसाय शुरू कर सकते हैं या अचल संपत्ति खरीद सकते हैं और इसे अपने समर्थन के साधन के रूप में दिखा सकते हैं। बेलीज़ में रियल एस्टेट अपेक्षाकृत सस्ती है (उदाहरण के लिए, कोई व्यक्ति $300k से कम में समुद्र के किनारे का कोंडो खरीद सकता है)। कोई आधिकारिक गोल्डन वीज़ा नहीं है, लेकिन महत्वपूर्ण निवेशक (जैसे कि जो बेलीज़ में BZD $500,000 या उससे अधिक निवेश करते हैं) संभावित रूप से सुविधाजनक निवास के लिए बातचीत कर सकते हैं। आम तौर पर, इस सूची में अन्य देशों की तुलना में बेलीज़ में रहने के लिए वित्तीय बाधाएँ काफी कम हैं।

• कानूनी विचार: बेलीज की प्रादेशिक कर प्रणाली और क्यूआरपी यह सुनिश्चित करते हैं कि विदेशी आय और पूंजीगत लाभ बेलीजियन कर के अधीन नहीं हैं। हालाँकि, यदि कोई प्रवासी बेलीज-स्रोत आय अर्जित करता है (मान लें कि वे स्थानीय कंपनी स्थापित करते हैं या बेलीज में संपत्ति किराए पर देते हैं), तो उस आय पर मानक दरों पर कर लगाया जाता है। बेलीज की अतीत में एक अपतटीय वित्तीय केंद्र के रूप में प्रतिष्ठा रही है, जिसका अर्थ है कि इसकी कुछ अंतरराष्ट्रीय जांच होती है। इसने सामान्य रिपोर्टिंग मानकों (CRS) को अपनाया है, इसलिए विदेशी खाते की जानकारी साझा की जा सकती है। QRP प्रतिभागियों को बेलीज में रोजगार में शामिल नहीं होना चाहिए (हालाँकि वे व्यवसाय के मालिक हो सकते हैं, वे बस उसमें सक्रिय रूप से काम नहीं कर सकते हैं)।

  कम कर ढांचे को देखते हुए, व्यक्तियों को लक्षित करने वाले कोई विशिष्ट एंटी-एवॉइडेंस नियम नहीं हैं। बेलीज़ के लिए अपने देश को छोड़ते समय, औपचारिक रूप से यह महत्वपूर्ण है गृह देश के साथ कर निवास समाप्त करना बेलीज के कर-मुक्त लाभों का पूरी तरह से आनंद लेने के लिए - उदाहरण के लिए, कनाडाई लोगों को निवासी के रूप में कर से बचने के लिए आवासीय संबंधों को समाप्त करना होगा, और अमेरिकियों को बेलीज में रहने के बावजूद दुनिया भर की आय पर अमेरिका द्वारा कर लगाया जाना जारी रहेगा (नागरिकता-आधारित कराधान)।

• विदेशी निवेशकों के लिए प्रतिबंध और लाभ: क्यूआरपी के तहत, आप बेलिज़ियन फर्म के लिए काम नहीं कर सकते हैं, लेकिन आप विदेश से कमाई जारी रख सकते हैं या ऑनलाइन व्यवसाय आय प्राप्त कर सकते हैं। एक विदेशी के रूप में, आप बिना किसी प्रतिबंध के बेलीज़ में संपत्ति के मालिक हो सकते हैं, और भूमि की कीमतें कई कैरिबियाई स्थानों की तुलना में कम हैं। बेलीज़ के लाभों में इसकी अंग्रेजी बोलने वाली आबादी (बेलीज़ मध्य अमेरिका का एकमात्र ऐसा देश है जिसकी आधिकारिक भाषा अंग्रेज़ी है), गर्म जलवायु और शांत जीवनशैली। यह अमेरिका के अपेक्षाकृत करीब भी है।

कुछ कमियाँ हैं: बुनियादी ढाँचा और स्वास्थ्य सेवा उतनी विकसित नहीं है जितनी कि अमीर देशों में है, और कुछ क्षेत्रों में अपराध दर अधिक है। लेकिन कई प्रवासी शांत द्वीपों या कस्बों (जैसे एम्बरग्रीस के या प्लेसेंसिया) में बस जाते हैं और शांतिपूर्ण जीवन का आनंद लेते हैं। संक्षेप में, बेलीज़ उन लोगों के लिए एक आकर्षक विकल्प है जो कानूनी रूप से कर-मुक्त सेवानिवृत्ति या न्यूनतम नौकरशाही बाधाओं के साथ दूरस्थ-कार्य आधार चाहते हैं - अनिवार्य रूप से, वैश्विक आय और लाभ पर शून्य करबदले में उन्हें सरल निवास की शर्तें और उष्णकटिबंधीय परिवेश में जीवन का आनंद लेने का मौका मिलेगा।

निवास और नागरिकता कार्यक्रम

प्रत्येक देश में पूंजीगत लाभ कर की दर को समझना उन निवेशकों के लिए महत्वपूर्ण है जो अपने रिटर्न को अधिकतम करना चाहते हैं और सर्वोत्तम निवास या नागरिकता कार्यक्रम चुनना चाहते हैं।

अपनी आवश्यकताओं के लिए सर्वोत्तम कर-स्वामित्व का चयन करना

पूंजीगत लाभ कर रहित देश में रहने से निवेश पर मिलने वाले रिटर्न में उल्लेखनीय वृद्धि हो सकती है। पूंजीगत लाभ कर के बोझ के बिना, निवेशक अपने लाभ का अधिक हिस्सा बनाए रख सकते हैं, जिससे उनकी संपत्ति तेजी से बढ़ सकती है। अगर समझदारी से योजना बनाई जाए तो यह जीवन बदलने वाला हो सकता है, क्योंकि करों में एक छोटा सा अंतर भी समय के साथ निवल मूल्य में पर्याप्त उछाल ला सकता है। उदाहरण के लिए, एक निवेशक जिसे पूंजीगत लाभ कर का भुगतान नहीं करना पड़ता है, वह अपने लाभ की पूरी राशि को फिर से निवेश कर सकता है, जिससे उसे चक्रवृद्धि ब्याज की शक्ति का लाभ मिलता है। वर्षों से, यह एक निवेशक की तुलना में बहुत बड़ा पोर्टफोलियो बना सकता है, जिसे अपने लाभ का एक हिस्सा करों में चुकाना पड़ता है। इसलिए, पूंजीगत लाभ कर रहित देश उन लोगों के लिए अत्यधिक आकर्षक हैं जो अपने निवेश रिटर्न को अधिकतम करना चाहते हैं और वित्तीय स्वतंत्रता प्राप्त करना चाहते हैं।

कर-अनुकूल देश में स्थानांतरित होना उन प्रवासियों, निवेशकों और उद्यमियों के लिए गेम-चेंजर हो सकता है जो पूंजीगत लाभ कर को कम करना चाहते हैं और अपने वित्तीय भविष्य को अनुकूलित करना चाहते हैं। चाहे आप यूएई, बहामास या केमैन आइलैंड्स के शून्य-कर वातावरण, सिंगापुर और हांगकांग के व्यापार-अनुकूल केंद्र या एंडोरा और स्विट्जरलैंड की कम-कर व्यवस्थाओं को पसंद करते हों, प्रत्येक देश निवास आवश्यकताओं, निवेश विकल्पों और दीर्घकालिक नागरिकता मार्गों के आधार पर अद्वितीय लाभ प्रदान करता है।

कोई भी कदम उठाने से पहले, कानूनी निवास दायित्वों, कर संधियों, बैंकिंग पहुंच और जीवन की गुणवत्ता जैसे कारकों पर विचार करना महत्वपूर्ण है। इसके अतिरिक्त, कर पेशेवर से परामर्श करने से आपके गृह देश में निकास करों और कर-विरोधी नियमों के अनुपालन को सुनिश्चित करने में मदद मिल सकती है।

सही गंतव्य चुनकर, आप अपनी संपत्ति को अधिकतम कर सकते हैं, अपनी संपत्तियों की सुरक्षा कर सकते हैं, और 2025 और उसके बाद कर-कुशल जीवनशैली का आनंद ले सकते हैं। टैक्स हेवन चुनते समय, पूंजीगत लाभ कर दर को समझना आवश्यक है ताकि आप अपने निवेश रिटर्न को अधिकतम कर सकें और वित्तीय दक्षता प्राप्त कर सकें। चाहे आप उष्णकटिबंधीय रिट्रीट, यूरोपीय आधार या वैश्विक वित्तीय केंद्र की तलाश में हों, प्रवासियों के लिए ये शीर्ष कर हेवन उन लोगों के लिए उत्कृष्ट अवसर प्रदान करते हैं जो कानूनी रूप से अपने कर बोझ को कम करना चाहते हैं।