Հայաստանը հայտնվել է որպես աշխարհի ամենաձեռնարկատեր իրավասության երկրներից մեկը՝ իր միկրոբիզնեսի շրջանակներում առաջարկելով ուշագրավ 0% հարկային ռեժիմ: Թվային ձեռներեցների, ֆրիլանսերների և առցանց ծառայություններ մատուցողների համար, որոնք տարեկան 60,000 դոլարից ցածր են արտադրում, այս նորարար կառույցը անզուգական հնարավորություն է տալիս օրինականորեն նվազագույնի հասցնել հարկային բեռը՝ պահպանելով լիարժեք համապատասխանությունը: Այս համապարփակ ուղեցույցում մենք կուսումնասիրենք, թե կոնկրետ ինչպես է աշխատում Հայաստանի միկրոբիզնեսի համակարգը, ով է որակավորում, ինչ գործունեություն է իրավասու և ինչպես իրականացնել այս ռազմավարությունը ձեր առցանց բիզնեսի համար:
Պատրա՞ստ եք հիմնել ձեր առանց հարկերի հայկական միկրոբիզնեսը: Սեղմեք այստեղ՝ ծանոթանալու մեր ամբողջական գրանցման ծառայությանը որը հեռակառավարում է բոլոր փաստաթղթերը և համապատասխանությունը:
Հասկանալով Հայաստանի միկրոբիզնեսի հարկային շրջանակը
Հայաստանի միկրոբիզնեսի հարկային ռեժիմը համաշխարհային մասշտաբով աչքի է ընկնում փոքր բիզնեսի սեփականատերերի համար իր բացառիկ հարկային արտոնություններով: Ի տարբերություն ավանդական «հարկային դրախտների», որոնք հաճախ հեղինակության հետ կապված ռիսկեր են պարունակում կամ համապատասխանության հետ կապված մտահոգություններ, Հայաստանն առաջարկում է լիովին լեգիտիմ, թափանցիկ և օրինականորեն ճանաչված հարկային դաշտ, որը հատուկ մշակված է ձեռնարկատերերին աջակցելու և տնտեսական աճը խթանելու համար:
Ամբողջական հարկային ազատում
Որակավորվող միկրոբիզնեսները ազատվում են.
- Կորպորատիվ եկամտահարկ (ստանդարտ դրույքաչափ՝ 18%)
- Ավելացված արժեքի հարկ (ԱԱՀ) (ստանդարտ դրույքաչափ՝ 20%)
- Շրջանառության հարկ (ստանդարտ դրույքաչափեր՝ 1.5%-10%)
Սա նշանակում է, որ ձեր բիզնեսը արդյունավետորեն գործում է իր եկամտի 0% հարկային դրույքաչափով:
Լրացուցիչ ֆինանսական առավելություններ
- Կանխավճարներ չկան պահանջվում է
- Հաշվետվության նվազագույն պահանջներ պարզ տարեկան ներկայացմամբ
- Նվազեցված հաշվապահական ծախսերը պարզեցված համապատասխանության շնորհիվ
- Ֆիզիկական ներկայության պահանջ չկա Հայաստանում
- Սահմանափակ պատասխանատվությամբ պաշտպանություն բիզնեսի սեփականատերերի համար
Կարևոր է նշել, որ չնայած միկրոբիզնեսն ինքնին ազատված է հարկումից, շահաբաժինների միջոցով բաժնետերերին շահույթի բաշխումը ենթակա է 5% պահման հարկի: Այն ձեռնարկատերերի համար, ովքեր սահմանափակ պատասխանատվությամբ պաշտպանություն չեն պահանջում, ՍՊԸ-ի փոխարեն որպես «անհատ ձեռնարկատեր» գրանցվելը կարող է օգնել ամբողջությամբ խուսափել այս պահվող հարկից:
Ո՞վ է համապատասխանում Հայաստանում միկրոբիզնեսի կարգավիճակին:
Հայաստանի միկրոբիզնեսի ռեժիմն ունի որակավորման հատուկ չափանիշներ, որոնք պետք է բավարարվեն հարկային արտոնություններից օգտվելու համար.
Առաջնային որակավորման պահանջներ
Տարեկան շրջանառության շեմ
Ձեր բիզնեսի տարեկան եկամուտը չպետք է գերազանցի 24 միլիոն դրամը (մոտ 60,000 ԱՄՆ դոլար): Սա կառուցվածքը դարձնում է իդեալական հետևյալի համար.
- Անկախ մասնագետներ և անկախ մասնագետներ
- Վաղ փուլի ստարտափներ և կողմնակի բիզնեսներ
- Չափավոր եկամուտ ունեցող թվային ձեռներեցներ
- Բովանդակության ստեղծողները դրամայնացնում են իրենց աշխատանքը
Իրավասու կազմակերպությունների տեսակները
Հետևյալները կարող են որակավորվել միկրոբիզնեսի կարգավիճակ ստանալու համար.
- Առևտրային կազմակերպություններ (ՍՊԸ)
- Անհատ ձեռնարկատերեր (անհատ ձեռնարկատերեր)
- Ֆիզիկական անձինք առանց պաշտոնական բիզնեսի գրանցման (միայն հատուկ գործունեության համար)
Թվային ձեռներեցների մեծ մասը ընտրում է ՍՊԸ-ի կառուցվածքը՝ պատասխանատվության պաշտպանության պատճառով:
Գրանցման պահանջները
Միկրոբիզնեսի ռեժիմին համապատասխանելու համար դուք պետք է.
- Հայտարարություն ներկայացնել Հայաստանի հարկային ծառայություն մինչև յուրաքանչյուր հարկային տարվա փետրվարի 20-ը
- Նոր բիզնեսների համար. Ներկայացրեք գրանցումից հետո 20 օրվա ընթացքում
- Տարեկան թարմացնել միկրոբիզնեսի հավաստագիրը
- Ներկայացրեք պարզ տարեկան հաշվետվություն մինչև յուրաքանչյուր տարվա փետրվարի 1-ը
Կարևոր. Բացառված գործունեություններ
Ոչ բոլոր բիզնես տեսակներն են համապատասխանում միկրոբիզնեսի կարգավիճակին՝ անկախ եկամուտից: Բացառված գործունեությունը ներառում է.
- Ֆինանսական ծառայություններ. Բանկային գործ, ապահովագրություն, տարադրամի փոխանակում
- Մասնագիտական ծառայություններ. Խորհրդատվություն, իրավաբանական, հաշվապահական, ճարտարագիտական
- Մարքեթինգային և գովազդային ծառայություններ
- Ծրագրային ապահովման մշակում
- Նախագծային ծառայություններ
- Առևտրային գործունեություն. Ապրանքների գնում և վերավաճառք
- Անշարժ գույքի միջնորդության ծառայություններ
- Հանրային սննդի կազմակերպում Երևանում (որոշ բացառություններով)
Նախքան գրանցումը սկսելը, անհրաժեշտ է ստուգել, որ ձեր բիզնես գործունեությունը չի մտնում այս բացառված կատեգորիաների մեջ:
Իրավասու բիզնես գործունեություն թվային ձեռներեցների համար
Թեև որոշ գործողություններ բացառված են միկրոբիզնեսի ռեժիմից, շատ առցանց բիզնես մոդելներ և թվային ծառայություններ որակավորվում են: Ահա իրավասու գործունեության համապարփակ ակնարկ, որը հատկապես կարևոր է թվային ձեռներեցների համար.
Թվային ստեղծագործություն և արվեստ
- Թվային արվեստի և նկարազարդումների ստեղծում
- Երաժշտական ստեղծագործություն և արտադրություն
- Էլեկտրոնային գրքերի հեղինակում և հրատարակում
- Ձայնային դերասանություն և շարադրանք
- Բովանդակության ստեղծում (ոչ մարքեթինգային)
- Բնօրինակ թվային արտադրանքի ստեղծում
Կրթական ծառայություններ
- Առցանց կրկնուսուցում և մարզում
- Լեզվի ուսուցում
- Դասընթացների ստեղծում և առաքում
- Հմտությունների ուսուցում և ուսուցում
- Կրթական բովանդակության մշակում
- Գիտելիքների փոխանակման ծառայություններ
Կատարում և ժամանց
- Պատմություն և ներկայացումներ
- Երաժշտական կատարումներ
- Վիրտուալ փորձի հոստինգ
- Պոեզիա և գրական ներկայացումներ
- Կերպարների դերասանական ծառայություններ
- Մշակութային ցուցադրություններ
Ուղղակի ծառայություններ
- Վիրտուալ օգնություն (վարչական)
- Տվյալների մուտքագրման ծառայություններ
- Փոխարկման ծառայություններ
- Փաստաթղթի պատրաստում
- Համայնքի չափավորություն
- Միջոցառումների համակարգում
Հոլդինգ ընկերության գործունեությունը
- Շահաբաժինների հավաքագրում
- Կապիտալ եկամուտների կառավարում
- Այլ ընկերություններում բաժնետոմսերի պահպանում
- Ներդրումային հոլդինգների կառավարում
Արտադրություն (փոքր մասշտաբով)
- Արհեստագործական արտադրություն
- Արտադրական գործառնություններ
- Պատվերով արտադրանքի ստեղծում
- Արհեստական սննդի արտադրություն
- Տեքստիլի ստեղծում
Շատ առցանց բիզնեսների հիմնական տարբերությունն այն է, թե արդյոք նրանք ստեղծում և վաճառում են իրենց սեփական ապրանքները/ծառայությունները և հանդես գալիս որպես միջնորդներ: Օրինակ, թվային արվեստագետը, ով վաճառում է իր սեփական ստեղծագործությունները, որակավորվում է, մինչդեռ գնորդներին մի քանի նկարիչների հետ կապող հարթակը հավանաբար կհամարվի առևտրային կամ միջնորդական գործունեություն և չի որակվի:
Ձեր հայկական միկրոբիզնեսը հեռակա կարգով շահագործելը
Թվային ձեռներեցների համար Հայաստանի միկրոբիզնեսի շրջանակի ամենագրավիչ կողմերից մեկը ամբողջովին հեռակա կարգով աշխատելու հնարավորությունն է՝ առանց Հայաստան այցելելու: Ահա թե ինչպես կառավարել ձեր միկրոբիզնեսը աշխարհի ցանկացած կետից.
Գրանցման գործընթացը
Աշխատելով մասնագիտացված ծառայություններ մատուցողի հետ՝ դուք կարող եք հեռակա կարգով ավարտել գրանցման ողջ գործընթացը՝ տրամադրելով.
- Ձեր անձնագրի օրինականացված պատճենը
- Հիմնական տեղեկատվություն ձեր բիզնեսի գործունեության մասին
- Ընկերության անվանման նախընտրելի տարբերակներ
Գրանցման գործընթացը սովորաբար տևում է 2-3 աշխատանքային օր բոլոր փաստաթղթերը ստանալուց հետո:
Վճարման լուծումներ
Վճարումների և ֆինանսների կառավարման համար դուք ունեք մի քանի տարբերակ.
- Payoneer: Հանրաճանաչ լուծում հեռավոր ձեռներեցների համար
- Հայաստանի բանկային հաշիվներ. Բացման համար սովորաբար պահանջվում է ֆիզիկական ներկայություն
- Այլ վճարային պրոցեսորներ. Հայկական սուբյեկտների հետ համատեղելի միջազգային տարբեր տարբերակներ
Թվային թվային շատ ձեռներեցներ ընտրում են Payoneer-ը՝ դրա հասանելիության պատճառով՝ առանց Հայաստան ճանապարհորդելու պահանջի:
Շարունակական Համապատասխանություն
Ձեր միկրոբիզնեսի հետ համապատասխանության պահպանումը պարզ է.
- Հավաստագրման տարեկան նորացում (վարվում է ձեր ծառայություններ մատուցողի կողմից)
- Պարզ տարեկան հաշվետվության ներկայացում մինչև փետրվարի 1-ը
- Շրջանառության մոնիտորինգ՝ 24 մլն դրամի շեմի տակ մնալու համար
Ձեր տեղական ներկայացուցիչը Հայաստանում կարող է ձեր անունից կատարել բոլոր համապատասխանության պահանջները։
Իրավաբանական հասցե և ներկայացուցչություն
Մինչ դուք հեռավար եք աշխատում, ձեր հայկական միկրոբիզնես ՍՊԸ-ն պահանջում է.
- Հայաստանում գրանցված իրավաբանական հասցե (տրամադրված է ձեր ծառայություններ մատուցողի կողմից)
- Գրանցված գործակալ պաշտոնական հաղորդակցության համար
- Փաստաթղթերի կառավարում և փոստային առաքման ծառայություններ
Այս ծառայությունները երաշխավորում են, որ ձեր բիզնեսը պահպանում է պատշաճ իրավական կարգավիճակը Հայաստանում, մինչ դուք գործունեություն եք ծավալում աշխարհի ցանկացած կետից:
Իրական աշխարհի հավելվածներ. ինչպես են թվային ձեռներեցներն օգտագործում հայկական միկրոբիզնեսը
Որպեսզի ցույց տանք, թե ինչպես է գործում հայկական միկրոբիզնեսի կառուցվածքը գործնականում, եկեք ուսումնասիրենք թվային ձեռնարկատերերի մի քանի իրական սցենարներ, որոնք օգտագործում են այս հարկային արդյունավետ շրջանակը.
Գործի ուսումնասիրություն՝ թվային բովանդակության ստեղծող
Բիզնես մոդել: Թվային նկարիչը ստեղծում և վաճառում է նկարազարդումներ, թվային արվեստ և կաղապարներ առցանց՝ տարբեր հարթակների միջոցով՝ ապահովելով տարեկան մոտավորապես 45,000 դոլար եկամուտ:
Մարտահրավեր. Իրենց հայրենի երկրում նրանք բախվել են մոտ 30-40% համակցված հարկային բեռի՝ եկամտահարկի, սոցիալական ապահովության վճարների և ԱԱՀ-ի միջև:
Լուծում Ստեղծելով հայկական միկրոբիզնես ՍՊԸ՝ արտիստն իր բիզնեսի եկամուտն ուղղել է կառույցի միջոցով՝ որակավորվելով իրենց բիզնեսից եկամտի հարկային ամբողջական ազատման համար:
Իրականացում. Նկարիչը շարունակել է բնակվել հայրենի երկրում՝ միաժամանակ վարելով իր բիզնեսը հայկական կազմակերպության միջոցով՝ օգտագործելով Payoneer-ը՝ վճարումներ ստանալու համար:
Արդյունքը: Նկարիչը խնայել է տարեկան մոտավորապես 15,000 ԱՄՆ դոլար հարկեր՝ պահպանելով լիարժեք իրավական համապատասխանությունը՝ թույլ տալով նրանց վերաներդնել իրենց բիզնեսը զարգացնելու և ֆինանսական կայունությունը բարելավելու համար:
Case Study. Առցանց լեզվի դասավանդող
Բիզնես մոդել: Լեզվի ուսուցիչը առցանց դասավանդում է միջազգային ուսանողներին՝ տարեկան վաստակելով մոտավորապես $50,000:
Մարտահրավեր. Ուսուցիչը պայքարում էր բարձր հարկային դրույքաչափերի և համապատասխանության բարդ պահանջների դեմ՝ որպես սեփական երկրում ինքնազբաղված մասնագետ:
Լուծում Հայկական միկրոբիզնես ՍՊԸ-ի ստեղծումից հետո ուսուցիչն իրենց ծառայությունները մատուցել է այս սուբյեկտի միջոցով՝ համապատասխանելով հարկերից ազատված կարգավիճակին:
Իրականացում. Ուսուցիչը ստեղծեց հաշիվ-ապրանքագրերի պարզ համակարգ իրենց հայաստանյան կազմակերպության միջոցով և ուղղեց հաճախորդների բոլոր վճարումները բիզնեսի հետ կապված իրենց Payoneer հաշվին:
Արդյունքը: Ուսուցիչը խնայել է տարեկան մոտ 17,000 ԱՄՆ դոլարի հարկեր՝ միևնույն ժամանակ զգալիորեն պարզեցնելով դրանց համապատասխանության պահանջները՝ թույլ տալով նրանց կենտրոնանալ իրենց դասավանդման բիզնեսի զարգացման վրա՝ բարդ հարկային փաստաթղթերի փոխարեն:
Ուսումնասիրություն. Ներդրումային պորտֆելի կառավարիչ
Բիզնես մոդել: Անհատ ներդրողը պահպանում է պորտֆել, որը տարեկան կազմում է մոտավորապես $40,000 շահաբաժինների եկամուտ:
Մարտահրավեր. Իրենց տնային իրավասության մեջ շահաբաժինների եկամուտը ենթակա էր զգալի հարկման՝ նվազեցնելով նրանց ներդրումների եկամուտները:
Լուծում Ներդրողը հիմնել է հայկական միկրոբիզնես ՍՊԸ՝ իրենց ներդրումային պորտֆելը պահելու համար, և կազմակերպությունը ստանում է շահաբաժինների եկամուտ:
Իրականացում. Ներդրումները օրինականորեն կառուցված են եղել հայկական կազմակերպության ներքո, շահաբաժինները հոսում են ընկերությանը, այլ ոչ ուղղակի ֆիզիկական անձին:
Արդյունքը: Ներդրողը կարողացավ ավելի արդյունավետ կերպով հարստություն կուտակել՝ տարեկան մոտավորապես 10,000 ԱՄՆ դոլարի հարկային խնայողություններով՝ պահպանելով համապատասխան իրավական կառուցվածքները և համապատասխանությունը:
Ռազմավարական նկատառումներ թվային ձեռնարկատերերի համար
Մինչդեռ Հայաստանի միկրոբիզնեսի ռեժիմը զգալի հարկային արտոնություններ է առաջարկում, ձեռնարկատերերը պետք է հաշվի առնեն մի քանի ռազմավարական գործոններ այս կառուցվածքը ներդնելիս.
Աճի կառավարում
60,000 ԱՄՆ դոլար տարեկան շրջանառության սահմանաչափով ձեզ անհրաժեշտ կլինեն բիզնեսի աճը կառավարելու ռազմավարություններ.
- Ուշադիր վերահսկեք եկամուտը՝ շեմը գերազանցելու համար
- Հաշվի առեք մի քանի կազմակերպություններ տարբեր բիզնես ուղղությունների համար, եթե մոտենում եք սահմանաչափին
- Պլանավորել այլընտրանքային հարկային կառույցների վերջնական անցում, եթե աճը գերազանցի սահմանները
- Կառուցեք ծառայությունների առաջարկներ՝ սահմանափակումների շրջանակներում եկամուտը օպտիմալացնելու համար
Գլխավոր Երկրի նկատառումներ
Հասկացեք, թե ինչպես է այս կառուցվածքը փոխազդում ձեր անձնական հարկային իրավիճակի հետ.
- Վերանայեք Հայաստանի և ձեր բնակության երկրի միջև միջազգային հարկային պայմանագրերը
- Հաշվի առեք վերահսկվող օտարերկրյա կորպորացիայի (CFC) կանոնները ձեր հայրենի իրավասության մեջ
- Հասկանալ օտարերկրյա կազմակերպությունների համար անձնական հարկային հաշվետվությունների պարտավորությունները
- Պահպանեք հստակ տարանջատում անձնական և բիզնեսի ֆինանսների միջև
Կազմակերպության կառուցվածքի ընտրանքներ
Ընտրեք ձեր հատուկ կարիքների համար օպտիմալ կառուցվածքը.
- ՍՊԸ: Ապահովում է պատասխանատվության պաշտպանություն, բայց ունի 5% շահաբաժինների պահում
- Անհատ ձեռնարկատեր. Խուսափում է շահաբաժինների պահման հարկից, սակայն չունի պատասխանատվության պաշտպանություն
- Մտածեք, թե ինչպես են բիզնեսի ակտիվներն ու պարտավորությունները ազդում ձեր ընտրության վրա
- Գնահատեք բանկային և վճարումների մշակման պահանջները յուրաքանչյուր տարբերակի համար
Հաճախակի տրվող հարցեր
Պե՞տք է արդյոք Հայաստանում ապրել միկրոբիզնես ՍՊԸ գործարկելու համար:
Ոչ, Հայաստանում ապրել կամ այցելել պետք չէ։ Գրանցման ողջ գործընթացը կարող է կառավարվել հեռակա կարգով: Մասնագիտացված ծառայություններ մատուցողը կարող է ձեր անունից կարգավորել տեղական բոլոր պահանջները, ներառյալ գրանցված հասցեի տրամադրումը և համապատասխանության պարտավորությունների կառավարումը:
Ի՞նչ կլինի, եթե իմ բիզնեսը գերազանցի 24 միլիոն դրամի (60,000 դոլար) շեմը:
Եթե ձեր տարեկան շրջանառությունը գերազանցի շեմը, ձեր բիզնեսը կանցնի ստանդարտ հարկային ռեժիմին կամ հնարավոր է շրջանառության հարկային համակարգին՝ կախված ձեր կոնկրետ հանգամանքներից: Սա նշանակում է, որ դուք կսկսեք կանոնավոր վճարել հայկական կորպորատիվ հարկերը (18% կորպորատիվ եկամտահարկ, 20% ԱԱՀ): Կարևոր է ուշադիր հետևել ձեր եկամուտներին և համապատասխան պլանավորել, եթե ակնկալում եք գերազանցել այս սահմանը:
Որքա՞ն ժամանակ է պահանջվում հայկական միկրոբիզնես ՍՊԸ-ի գրանցման համար:
ՍՊԸ-ի գրանցումը կարող է տևել 2-3 աշխատանքային օր բոլոր անհրաժեշտ փաստաթղթերը ստանալու պահից: Այնուամենայնիվ, ամբողջական գործընթացը, ներառյալ հարկային ID-ն և բոլոր հավաստագրերը, սովորաբար տևում է մոտ 5-7 աշխատանքային օր: Վճարային լուծումների ստեղծման ժամկետները տարբերվում են՝ կախված նրանից՝ դուք ընտրում եք Payoneer-ը, թե ուսումնասիրում եք հայկական բանկային տարբերակները:
Ինչպե՞ս են հարկվում դիվիդենտները Հայաստանում.
Ինքը միկրոբիզնեսը չի հարկվում իր եկամուտներից։ Այնուամենայնիվ, երբ ՍՊԸ-ն շահաբաժիններ է բաժանում իր բաժնետերերին, այդ բաշխումների վրա կիրառվում է 5% պահվող հարկ: Ձեռնարկատերերի համար, ովքեր առանձին իրավաբանական անձ չեն պահանջում, ՍՊԸ-ի փոխարեն որպես «անհատ ձեռնարկատեր» գրանցվելը կարող է օգնել ամբողջությամբ խուսափել այս պահվող հարկից:
Ի՞նչ փաստաթղթեր պետք է ներկայացնեմ գրանցման համար:
Պահանջվող հիմնական փաստաթուղթը ձեր անձնագրի օրինականացված պատճենն է: Դուք նաև պետք է լրացնեք հաճախորդի տեղեկատվության ձևը, որը պարունակում է հիմնական մանրամասներ ձեր բիզնես գործունեության և նախընտրելի ընկերության անվան մասին: Մասնագիտացված ծառայություններ մատուցողը կպատրաստի բոլոր այլ պահանջվող փաստաթղթերը՝ հիմնվելով այս տեղեկատվության վրա:
Պատրա՞ստ եք հիմնել ձեր առանց հարկերի հայկական միկրոբիզնեսը:
Օգտվե՛ք Հայաստանի 0% հարկային ռեժիմից մեր ամբողջական գրանցման ծառայության միջոցով: Մենք մշակում ենք բոլոր փաստաթղթերը, համապատասխանությունը և շարունակական աջակցությունը, որպեսզի կարողանաք կենտրոնանալ ձեր բիզնեսի զարգացման վրա:
Իմացեք ավելին Մեր գրանցման ծառայության մասին