Քանի որ համաշխարհային շուկաները գնալով ավելի փոխկապակցված են դառնում, հմուտ միջազգային ձեռնարկատերերը բացահայտում են ԱՄՆ սահմանափակ պատասխանատվությամբ ընկերություններ (ՍՊԸ) ստեղծելու նշանակալի առավելությունները՝ որպես իրենց բիզնես ռազմավարության մաս: Չնայած կորպորատիվ պաշտպանությունը և գործառնական օգուտները զգալի են, հարկային առավելությունները հաճախ ամենահամոզիչ պատճառն են օտարերկրյա բիզնեսի սեփականատերերի համար՝ դիտարկելու ամերիկյան բիզնես կառուցվածքները:
ԱՄՆ հարկային համակարգը, մասնավորապես՝ օտարերկրյա սեփականության ՍՊԸ-ների նկատմամբ կիրառվողը, առաջարկում է մի շարք ռազմավարական առավելություններ, որոնք կարող են զգալիորեն նվազեցնել հարկային բեռը, եթե այն ճիշտ կառուցված լինի: Այս հնարավոր առավելությունների ըմբռնումը կարևոր է միջազգային ձեռնարկատերերի համար, որոնք ձգտում են օպտիմալացնել իրենց գլոբալ հարկային դիրքը՝ միաժամանակ ընդլայնվելով ամերիկյան շուկաներում:
Փնտրու՞մ եք համապարփակ օգնություն ԱՄՆ ՍՊԸ-ի ձևավորման հարցում՝ հարկերի օպտիմալացման համար: Մեր մասնագիտացված ծառայությունը օգնում է օտարերկրյա ձեռնարկատերերին ստեղծել հարկային առումով արդյունավետ, լիովին համապատասխան ամերիկյան բիզնես կառուցվածքներ՝ շարունակական աջակցությամբ։ Ուսումնասիրեք մեր ԱՄՆ ՍՊԸ-ի ամբողջական ծառայությունները ոչ բնակիչների համար.
Հասկանալով, թե ինչպես են ԱՄՆ ՍՊԸ-ները հարկվում օտարերկրյա սեփականատերերի համար
Նախքան կոնկրետ արտոնությունները քննարկելը, կարևոր է հասկանալ օտարերկրյա սեփականության ունեցող ԱՄՆ ՍՊԸ-ների հիմնարար հարկային վերաբերմունքը.
ԱՄՆ ՍՊԸ-ն լռելյայնորեն համարվում է «անցողիկ» կազմակերպություն, ինչը նշանակում է, որ բիզնեսն ինքը չի վճարում դաշնային եկամտային հարկեր: Փոխարենը, շահույթը «անցնում է» սեփականատերերին, ովքեր այդ եկամուտը հայտարարագրում են իրենց անձնական հարկային հաշվետվություններում: Արտասահմանյան սեփականատերերի համար սա ստեղծում է եզակի հնարավորություններ, քանի որ՝
- ԱՄՆ-ն հարկում է օտարերկրյա անձանց միայն այն եկամուտը, որը «արդյունավետորեն կապված է» ԱՄՆ առևտրային կամ գործարար (ECI) կամ ԱՄՆ-ում ծագող որոշակի տեսակի եկամտի հետ։
- ԱՄՆ հարկային նպատակներով օտարերկրյա սեփականության մեկ անդամ ունեցող ՍՊԸ-ները կարող են համարվել «անտեսված կազմակերպություններ»։
- Արտասահմանյան սեփականության ներքո գտնվող ՍՊԸ-ները կարող են ընտրել հարկվել որպես կորպորացիաներ, եթե այդ մոտեցումն ավելի առավելություններ է տալիս։
- ԱՄՆ հարկային պայմանագրերը բազմաթիվ երկրների հետ կարող են լրացուցիչ առավելություններ տրամադրել օտարերկրյա ՍՊԸ-ների սեփականատերերին
ԱՄՆ ՍՊԸ-ների 5 հիմնական հարկային արտոնությունները օտարերկրյա ձեռնարկատերերի համար
Առավելություն #1. ԱՄՆ-ում օտարերկրյա աղբյուրից ստացված եկամտի հարկման բացակայություն
Արտասահմանյան ձեռնարկատերերի համար ամենակարևոր հարկային առավելությունն այն է, որ պատշաճ կերպով կառուցվածքավորված ԱՄՆ ՍՊԸ-ները, որպես կանոն, չեն ենթարկվում ԱՄՆ հարկման Միացյալ Նահանգներից դուրս ստացված եկամտի համար: Սա ստեղծում է հզոր պլանավորման հնարավորություն.
- ԱՄՆ-ից դուրս հաճախորդներից, պատվիրատուներից կամ գործառնություններից ստացված եկամուտը սովորաբար մնում է ԱՄՆ հարկային իրավասության սահմաններից դուրս։
- Միայն ԱՄՆ առևտրի կամ բիզնեսի հետ «արդյունավետորեն կապված» եկամուտն է ենթակա ԱՄՆ հարկման։
- Սա թույլ է տալիս ռազմավարականորեն տարանջատել ԱՄՆ-ում և ոչ ԱՄՆ-ում իրականացվող բիզնես գործունեությունը։
Սա կտրուկ հակադրվում է ԱՄՆ քաղաքացիների և բնակիչների հարկմանը, որոնք հարկվում են իրենց համաշխարհային եկամտի համար՝ անկախ աղբյուրից։
Օրինակ՝ Ծրագրավորող Հնդկաստանից
Ռաջը, Բանգալորում բնակվող ծրագրային ապահովման մշակող, ստեղծում է Wyoming LLC՝ ԱՄՆ հաճախորդների հետ պայմանագրեր կնքելու համար: Նրա LLC-ն նաև շարունակում է սպասարկել իր արդեն իսկ գոյություն ունեցող հաճախորդներին Եվրոպայում և Ասիայում: Այս կառուցվածքի շրջանակներում՝
- ԱՄՆ հաճախորդներից ստացված եկամուտ. ենթակա է ԱՄՆ հարկման
- Եվրոպական և ասիական հաճախորդներից ստացված եկամուտ. ԱՄՆ-ում հարկման ենթակա չէ
Այս եկամտի հոսքերը պատշաճ կերպով փաստաթղթավորելով և տարանջատելով՝ Ռաջը օրինականորեն նվազագույնի է հասցնում ԱՄՆ-ում իր հարկային ազդեցությունը՝ միաժամանակ ստանալով ԱՄՆ-ում բիզնես ներկայության առավելությունները։
Ստրատեգիական ՍՊԸ հարկային պլանավորում միջազգային ձեռնարկատերերի համար
Մեր համապարփակ ծառայությունը ներառում է ձեր կոնկրետ իրավիճակի համար մանրամասն հարկային պլանավորում՝ ապահովելով, որ ձեր ԱՄՆ ՍՊԸ կառուցվածքը օրինականորեն նվազագույնի հասցնի ձեր հարկային պարտավորությունները՝ միաժամանակ պահպանելով լիարժեք համապատասխանություն։ Բացահայտեք մեր հարկային օպտիմալացման ծառայությունները օտարերկրյա բիզնեսի սեփականատերերի համար.
Առավելություն #2. Հարկային պայմանագրի առավելություններ և նվազեցված պահումներ
Միացյալ Նահանգները հարկային պայմանագրեր է կնքել ավելի քան 60 երկրների հետ, որոնք հնարավորություն են ստեղծում նվազեցնելու հարկային դրույքաչափերը և այլ արտոնյալ վերաբերմունք ցուցաբերելու համար: Արտասահմանյան ՍՊԸ-ների սեփականատերերի համար այս պայմանագրերը կարող են.
- Նվազեցնել կամ վերացնել ԱՄՆ-ում ստացված որոշակի տեսակի եկամտի հարկերը
- Ապահովել կրկնակի հարկումից պաշտպանություն
- Առաջարկեք ավելի հստակ կանոններ հարկային ռեզիդենտության և գործարար ներկայության որոշման համար։
- Ստեղծեք պլանավորման հնարավորություններ՝ միավորների դասակարգման ընտրությունների միջոցով
ԱՄՆ-ում օտարերկրյա անձանց վճարումների համար սահմանված ստանդարտ պահումների դրույքաչափերը կարող են հասնել մինչև 30%-ի։ Հարկային պայմանագրերը հաճախ զգալիորեն նվազեցնում են այդ դրույքաչափերը՝ երբեմն մինչև 0%՝ որակավորված բիզնեսների համար։
Օրինակ՝ Մեծ Բրիտանիայի թվային մարքեթինգի գործակալություն
Լոնդոնում բնակվող թվային մարքեթոլոգ Էմման հիմնադրում է Դելավերում ՍՊԸ՝ ԱՄՆ հաճախորդներին սպասարկելու համար: ԱՄՆ-Մեծ Բրիտանիայի հարկային պայմանագրի համաձայն՝
- Նրա բիզնեսը կարող է որակավորվել որոշակի տեսակի բիզնես եկամտի համար 0% պահման դրույքաչափի համար։
- Նա կարող է խուսափել իր ՍՊԸ-ի ԱՄՆ-ում «մշտական հաստատություն» դասակարգումից՝ գործունեությունը ուշադիր կազմակերպելով։
- Նա օգտվում է թվային ծառայությունների վերաբերյալ պայմանագրային հստակ դրույթներից։
Պահանջվող փաստաթղթերի միջոցով (օրինակ՝ W-8BEN-E ձևաթուղթ) պայմանագրային արտոնությունները պատշաճ կերպով կիրառելով՝ Էմման օրինականորեն նվազեցնում է իր հարկային բեռը ԱՄՆ-ում։
Նշում: Հարկային պայմանագրերի արտոնությունները զգալիորեն տարբերվում են ըստ երկրի և կոնկրետ գործարար գործունեության։ ԱՄՆ-ն հատկապես բարենպաստ պայմանագրեր ունի այնպիսի երկրների հետ, ինչպիսիք են Մեծ Բրիտանիան, Կանադան, Գերմանիան, Ֆրանսիան, Ավստրալիան և Ճապոնիան, ի թիվս այլոց։
Առավելություն #3. Սուբյեկտների դասակարգման ճկունություն
Արտասահմանյան սեփականության ներքո գտնվող ԱՄՆ ՍՊԸ-ների համար ամենահզոր հարկային պլանավորման գործիքներից մեկը հարկային նպատակներով կազմակերպության դասակարգման եղանակը ընտրելու հնարավորությունն է: Այս «նշեք վանդակը» ճկունությունը թույլ է տալիս ձեռնարկատերերին.
- Ընտրեք առավել շահավետ հարկային ռեժիմը՝ հիմնվելով կոնկրետ հանգամանքների վրա
- Հնարավոր է դասակարգումը փոխվի բիզնեսի կարիքների զարգացմանը զուգընթաց
- Ստեղծեք հիբրիդային կազմակերպություններ, որոնց ԱՄՆ-ում և հայրենի երկրում տարբեր կերպ են վերաբերվում։
- Օպտիմալացնել ինչպես ԱՄՆ-ի, այնպես էլ արտասահմանյան հարկային նկատառումների համար
Արտասահմանյան սեփականության ներքո գտնվող ՍՊԸ-ները, ընդհանուր առմամբ, կարող են ընտրել հետևյալի համար դիտարկվելը.
- Անտեսված կազմակերպություն (միամասնակից ՍՊԸ-ի դեֆոլտ)
- Գործընկերություն (բազմաանդամ ՍՊԸ՝ լռելյայն)
- C-Corporation (պահանջվում է լրացնել 8832 ձևաթուղթը)
Օրինակ՝ Գերմանիայից տեխնոլոգիական ստարտափ
Բեռլինում բնակվող ձեռնարկատեր Կլաուսը իր SaaS հարթակի համար ստեղծում է ԱՄՆ ՍՊԸ: Սկզբում, կենտրոնանալով աճի և վերաներդրումների վրա, նա ընտրում է իր ՍՊԸ-ի համար կորպորատիվ կարգավիճակ՝ օգտվելով հետևյալից.
- Հնարավորություն՝ կորպորատիվ հարկային դրույքաչափով վերաինվեստիցիայի ենթարկելու շահույթը՝ առանց անձնական եկամտահարկի հարկման։
- Պարզեցված հարկային հայտարարագրման պահանջները՝ համեմատած անցողիկ ընթացակարգի հետ
- Ավելի լավ համապատասխանություն նրա գերմանական հարկային իրավիճակին
Հետագայում, երբ բիզնեսը հասունանա, նա կարող է վերագնահատել այս ընտրությունը՝ հիմնվելով փոփոխվող հանգամանքների և հարկային օրենքների վրա։
Օպտիմալացնել ձեր ԱՄՆ ՍՊԸ-ի հարկային կառուցվածքը
Մեր մասնագիտացված ծառայությունը օտարերկրյա ձեռնարկատերերի համար ներառում է ձեր կոնկրետ իրավիճակին առավել շահավետ կազմակերպության դասակարգման վերաբերյալ փորձագիտական ուղղորդում՝ հաշվի առնելով ինչպես ԱՄՆ-ի, այնպես էլ հայրենի երկրի հարկային հետևանքները։ Իմացեք ավելին մեր համապարփակ ՍՊԸ ձևավորման փաթեթի մասին.
Առավելություն #4. Պետական հարկային պլանավորման հնարավորություններ
Բացի դաշնային հարկային նկատառումներից, Միացյալ Նահանգները առաջարկում է զգալի հարկային պլանավորման հնարավորություններ նահանգային մակարդակով՝ ՍՊԸ-ի ձևավորման նահանգի ռազմավարական ընտրության միջոցով: Սա ստեղծում է առավելություններ, որոնք հասանելի չեն շատ այլ երկրներում.
- Մի քանի նահանգներ ընդհանրապես եկամտային հարկ չեն գանձում
- Որոշ նահանգներ հարկում են միայն իրենց սահմաններում ֆիզիկապես ստացված եկամուտը
- Որոշակի նահանգներ առաջարկում են հատուկ հարկային ռեժիմներ, որոնք բարենպաստ են որոշակի տեսակի բիզնեսների համար
- Ստեղծման նահանգը կարող է տարբեր լինել այն նահանգ(ներ)ից, որտեղ իրականացվում է գործունեությունը
Արտասահմանյան սեփականության ՍՊԸ-ների համար հատկապես բարենպաստ նահանգները ներառում են.
- ՎայոմինգՊետական եկամտային հարկ չկա, ֆրանշիզային հարկ չկա, տարեկան վճարները ցածր են
- ԴելավերԴելավերում ստեղծված, բայց այլուր գործող բիզնեսների համար եկամտային հարկ չի գանձվում։
- ՆեւադաՊետական եկամտային հարկ չկա, ԱՄՆ ներքին եկամուտների ծառայության հետ տեղեկատվության փոխանակման համաձայնագիր չկա
- FloridaԱնձնական եկամտային հարկ չկա, բարենպաստ է որոշակի տեսակի բիզնեսների համար
Օրինակ՝ Ավստրալիայից էլեկտրոնային առևտրի վաճառող
Սառան, ավստրալիացի էլեկտրոնային առևտրի ձեռնարկատեր, իր ԱՄՆ-ում առցանց մանրածախ առևտրի բիզնեսի համար ստեղծում է Վայոմինգ ՍՊԸ: Այս կառուցվածքը նախատեսում է.
- Նրա «Վայոմինգ» ՍՊԸ-ի շահույթից պետական եկամտային հարկ չի գանձվում
- Միայն վաճառքի հարկային պարտավորությունները այն նահանգներում, որտեղ նա ունի տնտեսական կապեր
- Տարեկան նվազագույն համապատասխանության ծախսեր՝ համեմատած շատ այլ նահանգների հետ
Ուշադիր ընտրելով Վայոմինգը՝ Կալիֆոռնիայի կամ Նյու Յորքի նման բարձր հարկեր ունեցող նահանգի փոխարեն, Սառան զգալիորեն կրճատում է ԱՄՆ-ում իր ընդհանուր հարկային բեռը՝ միաժամանակ պահպանելով օրենքի լիարժեք համապատասխանությունը։
Առավելություն #5. Զեղչերի ընդլայնված հնարավորություններ
ԱՄՆ հարկային օրենսդրությունը նախատեսում է բիզնեսի ծախսերից առատաձեռն զեղչեր, որոնք կարող են զգալիորեն նվազեցնել հարկվող եկամուտը պատշաճ կերպով կառուցված ՍՊԸ-ների համար: Արտասահմանյան ձեռնարկատերերը կարող են օգտվել հետևյալից.
- Թույլատրելի բիզնես զեղչերի լայն կատեգորիաներ
- Հեռավար գործունեության համար տնային գրասենյակի համար զեղչեր
- ԱՄՆ գործուղումների համար ճանապարհորդական ծախսերի զեղչեր
- Արժեզրկման և ամորտիզացիայի նպաստներ
- Կենսաթոշակային ծրագրի վճարումներ (որոշակի դեպքերում)
- Առողջության ապահովագրության վճարի պահումներ (պատշաճ կառուցվածքով)
Այս նվազեցումները կարող են զգալիորեն նվազեցնել ԱՄՆ-ում աղբյուր հանդիսացող եկամտի արդյունավետ հարկային դրույքաչափը, մասնավորապես՝ բարձր շահույթի մարժաներ ունեցող սպասարկման բիզնեսների համար։
Օրինակ՝ խորհրդատվական բիզնես Բրազիլիայից
Բրազիլացի կառավարման խորհրդատու Կառլոսը ստեղծում է ԱՄՆ ՍՊԸ՝ ամերիկացի հաճախորդներին սպասարկող իր խորհրդատվական գործունեության համար: Նրա օրինական պահումները ներառում են.
- Ծրագրային բաժանորդագրություններ նախագծերի կառավարման և հաճախորդների հետ հաղորդակցության համար
- Մասնագիտական զարգացման դասընթացներ և հավաստագրեր
- ԱՄՆ-ում հաճախորդների հետ հանդիպումների համար նախատեսված ճանապարհորդական ծախսեր
- Շուկայավարման և գովազդի ծախսեր
- Մասնագիտական ծառայությունների վճարներ (իրավաբանական, հաշվապահական և այլն)
Այս պահումները զգալիորեն նվազեցնում են նրա ՍՊԸ-ի հարկվող եկամուտը՝ միաժամանակ թույլ տալով նրան ներդրումներ կատարել իր բիզնեսի զարգացման մեջ։
Կարևոր նկատառումներ և համապատասխանության պահանջներ
Թեև ԱՄՆ ՍՊԸ-ների հարկային արտոնությունները օտարերկրյա սեփականատերերի համար կարող են էական լինել, պատշաճ կերպով համապատասխանելը կարևոր է: Հիմնական պահանջները ներառում են.
- Տարեկան հարկային հաշվետվություններԱրտասահմանյան սեփականության ներքո գտնվող ՍՊԸ-ները պետք է ներկայացնեն համապատասխան ԱՄՆ հարկային հաշվետվություններ, նույնիսկ եթե հարկի վճարման ենթակա չէ։
- Տեղեկատվական հաշվետվությունԱրտասահմանյան սեփականատերերը պետք է համապատասխանեն հաշվետվությունների ներկայացման հատուկ պահանջներին
- Նյութի պահանջներըՍՊԸ-ն պետք է ունենա իրական գործարար նպատակ և գործունեություն
- Բանկային համապատասխանությունԱրտասահմանյան սեփականության ներքո գտնվող ՍՊԸ-ները պետք է համապատասխանեն FATCA-ին և այլ բանկային կանոնակարգերին
- Պատշաճ փաստաթղթերԳործարար գործունեության հստակ գրառումների պահպանում, մասնավորապես՝ ԱՄՆ-ում և ոչ ԱՄՆ-ում եկամտի վերաբերյալ
Այս պահանջները չկատարելը կարող է հանգեցնել տուգանքների, պատասխանատվության պաշտպանության կորստի կամ հարկային արտոնություններից զրկման։
Մասնագիտական ուղեցույց արտասահմանյան ձեռնարկատերերի համար
Մեր միջազգային բիզնեսի սեփականատերերի համար նախատեսված մեր համապարփակ ծառայությունը ներառում է ոչ միայն ՍՊԸ-ի ստեղծում, այլև շարունակական համապատասխանության աջակցություն՝ ապահովելու համար, որ դուք պահպանեք բոլոր հարկային արտոնությունները՝ միաժամանակ խուսափելով տարածված թակարդներից։ Ուսումնասիրեք մեր ամբողջական լուծումը ոչ ռեզիդենտ ձեռնարկատերերի համար.
Կառուցեք ձեր ԱՄՆ ՍՊԸ-ն օպտիմալ հարկային արտոնությունների համար
Ձեր ԱՄՆ ՍՊԸ-ի հարկային առավելությունները մեծացնելու համար հաշվի առեք այս ռազմավարական մոտեցումները.
Ռազմավարություն 1. Բիզնեսի հստակ տարանջատում
Պահպանել ԱՄՆ-ում և ԱՄՆ-ից դուրս գործարար գործունեության հստակ տարանջատում՝ առանձին փաստաթղթավորմամբ, առանձին բանկային հաշիվներով և թափանցիկ հաշվառմամբ։ Սա օգնում է որոշել, թե որ եկամուտներն են ենթակա ԱՄՆ հարկման, և որոնք են մնում ԱՄՆ հարկային իրավասության սահմաններից դուրս։
Ռազմավարություն 2. Ստրատեգիական սուբյեկտների դասակարգում
Հաշվի առեք ԱՄՆ-ի և երկրի հարկային հետևանքները՝ որոշելիս, թե արդյոք ձեր ՍՊԸ-ն պետք է դիտարկվի որպես անտեսված, գործընկերություն, թե կորպորացիա: Այս ընտրությունը կարող է զգալիորեն ազդել ձեր ընդհանուր հարկային դիրքի վրա և պետք է վերանայվի ձեր բիզնեսի զարգացմանը զուգընթաց:
Ռազմավարություն 3. Հարկային պայմանագրերի պլանավորում
Եթե ձեր երկիրը հարկային պայմանագիր ունի ԱՄՆ-ի հետ, մանրակրկիտ հասկացեք դրա դրույթները և համոզվեք, որ ձեր ՍՊԸ-ի կառուցվածքը թույլ է տալիս ձեզ պահանջել համապատասխան արտոնություններ: Պայմանագրային արտոնությունների համար անհրաժեշտ է պատշաճ փաստաթղթավորում, ներառյալ W-8 ձևաթղթերը:
Ռազմավարություն 4. Պետության ընտրության օպտիմալացում
Ընտրեք ձեր ՍՊԸ-ի ստեղծման նահանգը՝ հիմնվելով ձեր կոնկրետ գործարար գործունեության վրա, հաշվի առնելով այնպիսի գործոններ, ինչպիսիք են նահանգային հարկումը, գաղտնիության պաշտպանությունը և համապատասխանության ընթացիկ ծախսերը: Այս որոշումը պետք է համապատասխանի ձեր ընդհանուր բիզնես ռազմավարությանը:
Ռազմավարություն 5. Մասնագիտական ուղղորդում
Աշխատեք օտարերկրյա սեփականության ներքո գտնվող ԱՄՆ ՍՊԸ-ների միջազգային հարկային պլանավորման ոլորտում փորձառու մասնագետների հետ: Միջազգային հարկման բարդությունը և հաճախակի կարգավորող փոփոխությունները փորձագիտական ուղեցույցը անգնահատելի են դարձնում հարկային արտոնությունների օպտիմալացման համար:
Հաճախակի տրվող հարցեր
Արդյո՞ք ես պետք է վճարեմ ԱՄՆ հարկեր, եթե իմ ՍՊԸ-ն գործարքներ չի կնքում ԱՄՆ հաճախորդների հետ։
Ընդհանուր առմամբ, եթե ձեր ԱՄՆ ՍՊԸ-ն եկամուտ է ստանում բացառապես ոչ ամերիկյան աղբյուրներից և չի զբաղվում ԱՄՆ առևտրով կամ բիզնեսով, ապա դուք սովորաբար չեք վճարի ԱՄՆ եկամտային հարկ այդ եկամտի համար: Այնուամենայնիվ, դուք կարող եք դեռևս ունենալ հարկային հայտարարագրեր ներկայացնելու պահանջներ, նույնիսկ երբ հարկ չի վճարվում: ՍՊԸ-ն պետք է ունենա օրինական գործարար նպատակ, և ոչ ամերիկյան աղբյուրից եկամտի պատշաճ փաստաթղթավորումը կարևոր է:
Ինչո՞վ է ՍՊԸ-ի հարկումը տարբերվում կորպորատիվ հարկումից օտարերկրյա սեփականատերերի համար։
Ըստ լռելյայնության, օտարերկրյա սեփականության մեկ անդամ ունեցող ՍՊԸ-ն ԱՄՆ հարկային նպատակներով համարվում է «անտեսված կազմակերպություն», ինչը նշանակում է, որ սեփականատերը ուղղակիորեն հաշվետվություն է ներկայացնում բիզնեսի եկամտի մասին: Այլընտրանքորեն, ՍՊԸ-ն կարող է ընտրել հարկվել որպես կորպորացիա, որը վճարում է իր սեփական հարկերը կորպորատիվ դրույքաչափերով և ստեղծում է առանձին հարկային կազմակերպություն: Կորպորատիվ հարկումը սովորաբար նշանակում է, որ շահույթը հարկվում է երկու անգամ (կորպորատիվ մակարդակով և կրկին, երբ բաշխվում է որպես դիվիդենտներ), բայց այս կառուցվածքը երբեմն կարող է առավելություն լինել օտարերկրյա սեփականատերերի համար՝ հարկային պայմանագրերի արտոնությունների կամ երբ շահույթը վերաներդրվելու է, այլ ոչ թե բաշխվելու:
Արդյո՞ք ԱՄՆ-ում ՍՊԸ-ի ստեղծումը կազդի իմ հարկային պարտավորությունների վրա իմ հայրենիքում:
Հնարավոր է։ Ձեր հայրենի երկրի օտարերկրյա կազմակերպությունների հարկային վերաբերմունքը տարբերվում է ըստ իրավասության։ Որոշ երկրներ կարող են ձեր ԱՄՆ ՍՊԸ-ն համարել թափանցիկ (նման ԱՄՆ վերաբերմունքին), մինչդեռ մյուսները կարող են այն համարել կորպորացիա։ Սա կարող է ստեղծել հարկային պլանավորման հնարավորություններ, բայց նաև հնարավոր բարդություններ։ Անսպասելի հարկային հետևանքներից խուսափելու համար խիստ խորհուրդ է տրվում խորհրդակցել հարկային մասնագետների հետ, որոնք ծանոթ են ինչպես ԱՄՆ-ի, այնպես էլ ձեր հայրենի երկրի հարկային համակարգերին։
ԱՄՆ-ի որ նահանգն է լավագույնը իմ ՍՊԸ-ի համար հարկերը նվազագույնի հասցնելու համար:
Օպտիմալ նահանգը կախված է ձեր կոնկրետ բիզնես գործունեությունից և նպատակներից: Վայոմինգը, Դելավերը, Նևադան և Ֆլորիդան հաճախ համարվում են հարկային առումով բարենպաստ օտարերկրյա սեփականության ՍՊԸ-ների համար: Վայոմինգը և Նևադան չունեն պետական եկամտային հարկ և ցածր տարեկան վճարներ: Դելավերը չի հարկում այնտեղ ստեղծված, բայց այլուր գործող ընկերությունների բիզնես եկամուտը: Լավագույն ընտրությունը կախված է գործոններից, ներառյալ ձեր բիզնեսի տեսակը, գաղտնիության պահանջները և այն վայրը, որտեղ դուք իրականում կվարեք ձեր բիզնեսը:
Որո՞նք են օտարերկրյա սեփականության ներքո գտնվող ԱՄՆ ՍՊԸ-ների համար հարկային հայտարարագրման ամենատարածված պահանջները:
Հաշվետվությունների ներկայացման պահանջները կախված են ձեր ՍՊԸ-ի հարկային դասակարգումից և գործունեությունից: Ընդհանուր պահանջները ներառում են տարեկան դաշնային եկամտահարկի հայտարարագրեր (Ձև 1040-NR՝ ECI-ով անտեսված կազմակերպությունների համար, Ձև 1065՝ գործընկերությունների համար կամ Ձև 1120՝ կորպորացիաների համար), տեղեկատվության հաշվետվության ձևեր՝ օտարերկրյա սեփականատերերի համար, պետական հարկային հայտարարագրեր՝ անհրաժեշտության դեպքում, և հնարավոր է՝ վաճառքի հարկի հայտարարագրեր: Նույնիսկ ԱՄՆ-ում հարկվող եկամուտ չունեցող ՍՊԸ-ները, որպես կանոն, ունեն հայտարարագրման պարտավորություններ: Այս պահանջներին համապատասխանելը կարևոր է ձեր ՍՊԸ-ի լավ կարգավիճակը և հարկային արտոնությունները պահպանելու համար:
ԱՄՆ ՍՊԸ-ի հարկային արտոնությունների օգտագործումը գլոբալ բիզնեսի հաջողության համար
Արտասահմանյան ձեռնարկատերերի համար ԱՄՆ ՍՊԸ կառուցվածքները առաջարկում են ուշագրավ հարկային պլանավորման հնարավորություններ, որոնք կարող են զգալիորեն բարելավել գլոբալ բիզնես գործունեությունը: ԱՄՆ-ից դուրս ծագում ունեցող եկամուտը ԱՄՆ հարկումից բացառելուց մինչև հարկային պայմանագրերից և ճկուն դասակարգումից օգտվելը, այս առավելությունները ամերիկյան բիզնեսի ձևավորումը դարձնում են գրավիչ տարբերակ միջազգային բիզնեսի սեփականատերերի համար:
Այնուամենայնիվ, այս օգուտները մաքսիմալացնելու համար անհրաժեշտ է ուշադիր պլանավորում, պատշաճ կառուցվածք և շարունակական համապատասխանություն ինչպես ԱՄՆ-ի, այնպես էլ հայրենի երկրի կանոնակարգերին: Պատշաճ կազմակերպման և մասնագիտական ուղղորդման մեջ կատարված սկզբնական ներդրումը սովորաբար զգալի շահույթ է բերում երկարաժամկետ հարկային խնայողությունների և բիզնես հնարավորությունների միջոցով:
Պատրա՞ստ եք ուսումնասիրել, թե ինչպես կարող է ԱՄՆ ՍՊԸ-ն օպտիմալացնել ձեր հարկային դիրքը: Մեր համապարփակ ծառայությունը օտարերկրյա ձեռնարկատերերի համար տրամադրում է ամբողջական աջակցություն ԱՄՆ-ում հարկային առումով արդյունավետ բիզնես կառուցվածքներ ստեղծելու և պահպանելու համար։ Բացահայտեք մեր ամբողջական լուծումը ոչ ռեզիդենտ բիզնեսի սեփականատերերի համար.
