Ứng dụng trong ngành: Các công ty bất động sản, sở hữu trí tuệ và thương mại quốc tế tận dụng mạng lưới DTT của Armenia như thế nào

Armenia có mạng lưới rộng lớn với hơn 50 hiệp ước tránh đánh thuế hai lần với các quốc gia trên khắp thế giới, bao gồm các nền kinh tế lớn ở Châu Âu, Châu Á, Trung Đông và Bắc Mỹ. Các hiệp ước này bao gồm các khu vực pháp lý quan trọng như Vương quốc Anh, Đức, Pháp, Nga, Trung Quốc, Ấn Độ, UAE và nhiều quốc gia khác. Mạng lưới này tiếp tục mở rộng, với một hiệp ước mới với Hồng Kông được ký kết vào năm 2024.

Armenia có mức thuế doanh nghiệp cạnh tranh là 18% tính đến năm 2025, thấp hơn nhiều khu vực pháp lý ở châu Âu và Bắc Mỹ. Mức thuế này, kết hợp với mạng lưới hiệp ước rộng lớn và nhiều ưu đãi khác nhau (đặc biệt là đối với các công ty CNTT), khiến Armenia trở thành một địa điểm hấp dẫn cho các cấu trúc kinh doanh quốc tế.

Các công ty bất động sản được hưởng lợi từ DTT của Armenia thông qua việc giảm thuế khấu trừ đối với thu nhập cho thuê và cổ tức, ưu đãi đối với thu nhập từ vốn khi thanh lý tài sản và cơ cấu tài chính xuyên biên giới hiệu quả. Armenia thường không áp thuế đối với thu nhập từ vốn từ việc bán một số tài sản nhất định, khi kết hợp với các điều khoản DTT, có thể giảm đáng kể gánh nặng thuế cho các nhà đầu tư bất động sản quốc tế.

Các công ty IP được hưởng lợi từ việc giảm đáng kể hoặc xóa bỏ thuế khấu trừ đối với các khoản thanh toán tiền bản quyền theo nhiều hiệp ước của Armenia. Ví dụ, các hiệp ước với Nga và Ukraine quy định mức thuế khấu trừ 0% đối với tiền bản quyền, trong khi nhiều hiệp ước khác giới hạn ở mức 5%. Điều này tạo ra các cấu trúc hiệu quả cao cho việc cấp phép IP và chuyển giao công nghệ trong khi tối đa hóa lợi nhuận sau thuế cho chủ sở hữu IP.

Các công ty thương mại quốc tế có thể sử dụng Armenia làm cửa ngõ vào thị trường Liên minh kinh tế Á-Âu (EAEU), bao gồm Nga, Belarus, Kazakhstan và Kyrgyzstan. Bằng cách thiết lập hoạt động tại Armenia, các thương nhân được tiếp cận thị trường này miễn thuế trong khi vẫn được hưởng lợi từ DTT của Armenia với mỗi thành viên EAEU để ngăn ngừa đánh thuế hai lần đối với lợi nhuận. Ngoài ra, vị trí chiến lược của Armenia tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động thương mại giữa Châu Âu, Châu Á và Trung Đông.

Để hưởng lợi từ các hiệp ước thuế của Armenia và tránh các thách thức theo các quy tắc chống trốn thuế, các doanh nghiệp nên thiết lập bản chất kinh tế thực sự tại Armenia. Điều này thường liên quan đến việc có không gian văn phòng thực tế, quản lý địa phương, nhân viên và hoạt động kinh doanh thực sự tại Armenia. Các yêu cầu cụ thể có thể khác nhau tùy thuộc vào bản chất của doanh nghiệp và các hiệp ước liên quan, nhưng duy trì hoạt động kinh tế thực sự là điều cần thiết để hưởng lợi ích từ hiệp ước.