Kế hoạch thuế chiến lược: Mạng lưới hiệp ước đánh thuế hai lần của Armenia

Armenia có mạng lưới rộng lớn với hơn 50 hiệp ước tránh đánh thuế hai lần với các quốc gia trên khắp thế giới, bao gồm các nền kinh tế lớn ở Châu Âu, Châu Á, Trung Đông và Bắc Mỹ. Các hiệp ước này bao gồm các khu vực pháp lý quan trọng như Vương quốc Anh, Đức, Pháp, Nga, Trung Quốc, Ấn Độ, UAE và nhiều quốc gia khác.

Armenia có mức thuế doanh nghiệp cạnh tranh là 18% tính đến năm 2025, thấp hơn nhiều khu vực pháp lý ở châu Âu và Bắc Mỹ. Mức thuế này, kết hợp với mạng lưới hiệp ước rộng lớn và nhiều ưu đãi khác nhau (đặc biệt là đối với các công ty CNTT), khiến Armenia trở thành một địa điểm hấp dẫn cho các cấu trúc kinh doanh quốc tế.

Có, các doanh nhân nước ngoài có thể đủ điều kiện hưởng các ưu đãi thuế đặc biệt của Armenia bằng cách thành lập một công ty Armenia hoặc đăng ký làm doanh nhân cá nhân tại Armenia. Ví dụ, các công ty công nghệ có thể được hưởng mức thuế doanh thu sáng tạo 1% (thay vì mức thuế lợi nhuận tiêu chuẩn 18%) nếu họ đáp ứng một số tiêu chí nhất định về doanh thu và hoạt động kinh doanh.

Các hiệp ước thuế của Armenia thường chỉ định mức thuế khấu trừ tối đa thấp hơn mức thuế trong nước tiêu chuẩn đối với cổ tức, lãi suất và tiền bản quyền. Ví dụ, thuế khấu trừ đối với cổ tức có thể giảm xuống còn 5% hoặc thậm chí là 0% trong một số trường hợp (ví dụ, với Síp), khấu trừ lãi suất có thể giảm xuống còn 5% hoặc 0% (ví dụ, với UAE) và khấu trừ tiền bản quyền có thể bị xóa bỏ hoàn toàn với các quốc gia như Nga và Ukraine.

Để hưởng lợi từ các hiệp ước thuế của Armenia và tránh các thách thức theo các quy tắc chống trốn thuế, các doanh nghiệp nên thiết lập thực chất kinh tế thực sự tại Armenia. Điều này thường liên quan đến việc có không gian văn phòng thực tế, quản lý địa phương, nhân viên và hoạt động kinh doanh thực sự tại Armenia. Các yêu cầu cụ thể có thể khác nhau tùy thuộc vào bản chất của doanh nghiệp và các hiệp ước liên quan.

Mặc dù bạn không nhất thiết phải có mặt trực tiếp tại Armenia mọi lúc, nhưng việc có một số đại diện hoặc sự hiện diện tại địa phương có thể giúp giải quyết các vấn đề thực tế như ngân hàng, tuân thủ quy định và xây dựng mối quan hệ kinh doanh tại địa phương. Một số mức độ hiện diện vật lý thường được khuyến khích để thiết lập đủ bản chất cho mục đích thuế, mặc dù các yêu cầu chính xác phụ thuộc vào cấu trúc và hoạt động kinh doanh cụ thể của bạn.