Dịch vụ tuân thủ thuế chuyên nghiệp của Armenia

Cư dân Armenia phải chịu thuế đối với thu nhập trên toàn thế giới của họ, trong khi những người không cư trú chỉ phải chịu thuế đối với thu nhập có nguồn gốc từ Armenia. Cư dân là những cá nhân dành 183 ngày trở lên ở Armenia trong bất kỳ khoảng thời gian 12 tháng nào. Mức thuế thu nhập tiêu chuẩn là 20% cho cả cư dân và không cư trú, với mức thuế đặc biệt áp dụng cho các loại thu nhập cụ thể như cổ tức (5%), tiền bản quyền (10%) và tiền cho thuê bất động sản (10%).

Đối với năm báo cáo 2024, tờ khai thuế cá nhân phải được nộp trước ngày 1 tháng 2025 năm 1 (được gia hạn từ hạn chót ban đầu là ngày 20 tháng 12). Đối với các doanh nghiệp, tờ khai Thuế thu nhập doanh nghiệp (CIT) hàng năm phải được nộp trước ngày 125 tháng XNUMX hàng năm. Việc trễ hạn có thể dẫn đến hình phạt: đối với cá nhân, cảnh cáo sau đó là tiền phạt (XNUMX-XNUMX đô la tùy theo hoàn cảnh) và đối với các doanh nghiệp, hình phạt lớn hơn dựa trên số tiền thuế nợ cộng với phí lãi suất.

Hệ thống kê khai thu nhập toàn dân của Armenia, được triển khai trong giai đoạn 2023-2025, yêu cầu công dân Armenia đủ điều kiện là cư dân nộp thuế phải kê khai tất cả thu nhập hàng năm, bao gồm cả thu nhập chịu thuế và không chịu thuế. Hệ thống này nhằm mục đích chống trốn thuế và tăng tính minh bạch. Đối với những người đã kiếm được và nộp thuế hợp pháp, đây chủ yếu là yêu cầu báo cáo bổ sung thay vì tạo thêm nghĩa vụ thuế. Các dịch vụ của chúng tôi bao gồm hỗ trợ đầy đủ để điều hướng các yêu cầu kê khai mới này.

Chế độ kinh doanh siêu nhỏ của Armenia cung cấp mức thuế suất 0% cho các doanh nghiệp đủ điều kiện có doanh thu hàng năm dưới 24 triệu AMD (khoảng 60,000 đô la). Các hoạt động đủ điều kiện bao gồm sáng tạo và nghệ thuật kỹ thuật số, dịch vụ giáo dục, biểu diễn và giải trí, dịch vụ trực tiếp, sản xuất và hoạt động của công ty mẹ. Tuy nhiên, một số hoạt động nhất định bị loại trừ rõ ràng bất kể doanh thu, bao gồm dịch vụ tài chính, dịch vụ chuyên nghiệp, tiếp thị và quảng cáo, phát triển phần mềm, hoạt động giao dịch và dịch vụ trung gian bất động sản. Nhóm của chúng tôi có thể đánh giá tình hình cụ thể của bạn và giúp xác định tính đủ điều kiện.

Armenia có các hiệp ước thuế với hơn 45 quốc gia để ngăn chặn việc đánh thuế hai lần đối với cùng một khoản thu nhập. Nếu bạn đã nộp thuế đối với thu nhập ở một quốc gia có hiệp ước và mức thuế nước ngoài bằng hoặc vượt quá mức thuế của Armenia (thường là 20%), bạn thường sẽ không phải nộp thuế lại đối với khoản thu nhập đó ở Armenia. Nếu mức thuế nước ngoài thấp hơn, bạn thường chỉ phải trả phần chênh lệch ở Armenia. Ví dụ, nếu bạn đã nộp 18% thuế ở nước ngoài, bạn sẽ phải trả thêm 2% ở Armenia. Các dịch vụ của chúng tôi bao gồm xác định các hiệp ước áp dụng và áp dụng chúng một cách chính xác để tối ưu hóa vị thế thuế của bạn.

Hình phạt không tuân thủ ở Armenia có thể rất nghiêm trọng. Đối với thu nhập không được báo cáo hoặc khai báo không đúng, hình phạt chính là khoản phí 10% trên số tiền chưa đánh thuế. Nộp tờ khai trễ hoặc không nộp tờ khai có thể dẫn đến cảnh cáo ban đầu, sau đó là tiền phạt từ 12 đô la đối với cá nhân đến 125 đô la đối với cổ đông trong các công ty lớn hơn. Đối với doanh nghiệp, có các hình phạt bổ sung đối với việc thanh toán trễ, kế toán không đúng và trốn thuế. Các dịch vụ tuân thủ của chúng tôi được thiết kế để giúp bạn tránh những hình phạt tốn kém này thông qua việc báo cáo đúng cách và nộp tờ khai kịp thời.