Thuế doanh thu Armenia năm 2025: Mức thuế sẽ tăng gấp đôi từ 5% lên 10% vào ngày 1 tháng 1 năm 2025, ảnh hưởng đến tất cả các doanh nghiệp thuộc chế độ thuế doanh thu.
Chuẩn bị chuyển đổi sang hệ thống VAT: Nhiều doanh nghiệp vừa và nhỏ áp dụng thuế doanh thu phải chuyển sang chế độ chung (20% VAT + 18% thuế lợi nhuận) từ ngày 1 tháng 7 năm 2025.
Kế hoạch kinh doanh vừa và nhỏ tại Armenia: Mức doanh thu tối đa vẫn ở mức 120 triệu AMD; vượt quá mức này sẽ dẫn đến việc chuyển sang thuế VAT/thuế lợi nhuận.
Tiện ích bổ sung về tuân thủ: Hồ sơ UBO/KYC phải được nộp lại trong vòng 40 ngày kể từ ngày thành lập công ty hoặc bất kỳ thay đổi nào về quyền sở hữu.
Đăng ký chương trình ưu đãi công nghệ cao: Một đạo luật mới năm 2025 tạo ra một hệ thống đăng ký và các ưu đãi (ví dụ: hoàn trả 60% thuế lương; khấu trừ gấp đôi cho tiền lương nghiên cứu và phát triển đủ điều kiện) đáng để đưa vào kế hoạch ngân sách quý 1-2.
Việc lập kế hoạch tuân thủ quy định thuế tại Armenia ngay bây giờ sẽ giúp các nhà đầu tư và người sáng lập tiết kiệm thời gian, tiền bạc và tránh được những rắc rối trong quý 1. Với cải cách thuế dự kiến vào năm 2025, bản tóm tắt theo dõi đầu tư Armenia này cho thấy cách đồng bộ hóa các mốc thuế với các ưu đãi về chủ sở hữu hưởng lợi cuối cùng/xác minh danh tính khách hàng (UBO/KYC) và các ưu đãi công nghệ cao — để bộ phận tài chính, pháp lý và vận hành bắt đầu năm mới một cách đồng bộ và sẵn sàng cho việc chuẩn bị chuyển đổi sang thuế GTGT và lập kế hoạch cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Armenia.
Bạn đang có kế hoạch đầu tư vào Armenia hoặc mở rộng kinh doanh?
Nhận tư vấn pháp lý chuyên nghiệp về việc nắm bắt các cải cách thuế năm 2025 và các yêu cầu tuân thủ.
Khám phá Cơ hội Đầu tư →Mục lục
- Cải cách thuế Armenia — Tóm tắt nhanh và những ngày quan trọng cần biết
- Thuế doanh thu tăng gấp đôi lên 10% kể từ ngày 1 tháng 1.
- — Phạm vi và Tác động tức thời
- Việc chuyển đổi bắt buộc đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ sang chế độ thuế chung (20% VAT + 18% thuế lợi nhuận) từ ngày 1 tháng 7.
- Ngưỡng thay đổi nhân sự (AMD 120M) — Ai phải chuyển đổi và thời điểm kích hoạt
- Tác động về mặt vận hành và tài chính đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ: Định giá, lợi nhuận, dòng tiền
Cải cách thuế Armenia — Tóm tắt nhanh và những ngày quan trọng cần biết
Hai ngày quan trọng quyết định kế hoạch năm 2025:
- 1 Tháng một, 2025 — Thuế doanh thu tăng lên 10% tổng doanh thu đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ sử dụng chế độ thuế doanh thu.
- 1 Tháng Bảy, 2025 — Nhiều doanh nghiệp vừa và nhỏ áp dụng thuế doanh thu phải chuyển sang chế độ thuế chung: 20% thuế giá trị gia tăng cộng với 18% thuế lợi nhuận.
| Milestone | Có hiệu lực/Hạn chót | Ai bị ảnh hưởng |
|---|---|---|
| Thuế suất doanh thu 10% | Tháng một, 1, 2025 | Doanh nghiệp vừa và nhỏ trong chế độ thuế doanh thu |
| Bắt buộc chuyển sang chế độ chung (20% VAT + 18% thuế lợi nhuận) | 1 Tháng Bảy, 2025 | Nhiều doanh nghiệp vừa và nhỏ chịu thuế doanh thu |
| Giới hạn doanh thu cho chế độ đơn giản hóa | Đang thực hiện | Doanh nghiệp gần/trên AMD có doanh thu hàng năm 120 triệu |
| Thông báo UBO | Trong vòng 40 ngày kể từ ngày thành lập hoặc bất kỳ thay đổi nào | Tất cả các công ty và LLC của Armenia có sự thay đổi về quyền sở hữu/kiểm soát |
| Các ưu đãi công nghệ cao | Kế hoạch đăng ký/ứng dụng năm 2025 | Các công ty công nghệ và R&D đủ điều kiện |
Cách xây dựng lịch tuân thủ quy định Armenia năm 2025 (Các bước nhanh)
- Lập bản đồ các thực thể và chế độ: Liệt kê từng thực thể Armenia, chế độ thuế hiện hành và tình trạng dự kiến năm 2025 (doanh thu so với tình hình chung).
- Chia nhỏ các mốc thuế thành bốn phần tư: Chặn từ ngày 1 tháng 1 (thuế doanh thu 10%), ngày 1 tháng 7 (chuyển đổi thuế GTGT/thuế lợi nhuận) và kiểm tra ngưỡng 120 triệu AMD liên tục với tốc độ tăng doanh thu hàng tháng.
- Lớp UBO/KYC: Thiết lập quy trình nhắc nhở 40 ngày cho các thay đổi quyền sở hữu; đồng bộ hóa các nghị quyết của hội đồng quản trị/cổ đông và các hồ sơ đăng ký.
- Lên kế hoạch tuyển sinh công nghệ cao: Đăng ký trước để nhận hỗ trợ năm 2025 (hoàn thuế lương, khấu trừ kép cho nghiên cứu và phát triển đủ điều kiện) và giữ chỗ để nộp đơn khi cửa sổ đăng ký mở.
- Phối hợp các nhóm: Bộ phận tài chính xử lý các thay đổi về mô hình và hóa đơn, bộ phận pháp lý xử lý việc đăng ký/UBO (Uniform Ownership Order), bộ phận vận hành thực hiện cập nhật giá cả và hợp đồng; lập tài liệu về quy trình hoạt động chuẩn (SOP) và thời hạn chót.
Đối với việc thiết lập hoặc tái cấu trúc thực thể, hãy xem hướng dẫn của chúng tôi về Đăng ký kinh doanh và tổng quan về khung pháp lý thuế tại Armenia. Các nhà đầu tư cân nhắc phân bổ vốn cũng có thể xem xét đầu tư vào Armenia.
Thuế doanh thu tăng gấp đôi lên 10% kể từ ngày 1 tháng 1.
Từ ngày 1 tháng 1 năm 2025, thuế doanh thu đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ (SMEs) tăng gấp đôi lên 10% tổng doanh thu, từ mức 5%. Mức thuế này áp dụng cho các doanh nghiệp thuộc chế độ thuế doanh thu đơn giản, tức là nộp thuế dựa trên doanh thu chứ không phải lợi nhuận ròng.
Các nhiệm vụ tài chính trước mắt bao gồm điều chỉnh lại báo cáo lãi lỗ và dự báo dòng tiền năm 2025 để mức thuế cao hơn được phản ánh trong hóa đơn và khoản phải thu tháng Giêng. Các nguồn tin cho biết mức trần đủ điều kiện hưởng chế độ đơn giản vẫn ở mức 120 triệu AMD, vì vậy bất kỳ doanh nghiệp vừa và nhỏ nào sắp đạt đến giới hạn này nên đánh giá sự cân nhắc giữa việc duy trì mức thuế doanh thu 10% so với việc chuẩn bị tuân thủ đầy đủ thuế GTGT/thuế lợi nhuận.
— Phạm vi và Tác động tức thời
Việc tăng thuế ảnh hưởng đến tất cả người nộp thuế doanh thu vì tỷ lệ phần trăm áp dụng cho tổng doanh thu, chứ không phải lợi nhuận. Điều đó có nghĩa là các phân khúc có lợi nhuận thấp sẽ chịu áp lực lớn hơn một cách tương ứng. Truyền thông và các bài báo trong ngành nêu bật những lo ngại về khả năng tăng giá hoặc cắt giảm hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp nhỏ để đối phó với sự thay đổi thuế suất này.
Các bước đi thực tế cho quý 4/quý 1:
- Điều chỉnh lại giá hoặc phạm vi các hợp đồng được ký kết năm 2024 nhưng thực hiện vào năm 2025 để phản ánh mức thuế doanh thu 10% có hiệu lực từ ngày 1 tháng 1.
- Cập nhật hệ thống thanh toán và mẫu sổ kế toán để áp dụng chính xác mức giá mới từ hóa đơn đầu tiên năm 2025.
- Tiến hành phân tích độ nhạy đối với rủi ro tỷ giá hối đoái và lạm phát chi phí đầu vào để tránh tình trạng nén biên lợi nhuận gộp trong Quý 1.
Việc chuyển đổi bắt buộc đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ sang chế độ thuế chung (20% VAT + 18% thuế lợi nhuận) từ ngày 1 tháng 7.
Từ ngày 1 tháng 7 năm 2025, nhiều doanh nghiệp vừa và nhỏ (SME) áp dụng thuế doanh thu phải chuyển sang chế độ thuế chung, với thuế suất VAT là 20% và thuế lợi nhuận là 18%. Sự chuyển đổi này kéo theo việc hạch toán VAT, lập hóa đơn và quản lý tín dụng thuế đầu vào, cùng với việc báo cáo thuế lợi nhuận trên cơ sở dồn tích.
Danh sách kiểm tra chuẩn bị chuyển đổi sang hệ thống thuế GTGT được đề xuất:
- Hãy xác định xem lĩnh vực và hoạt động kinh doanh của bạn có thuộc nhóm di cư bắt buộc được các nhà hoạch định chính sách và truyền thông đề cập đến hay không.
- Xác định thời điểm đăng ký VAT và các yêu cầu về dữ liệu, đồng thời lập bản đồ trạng thái VAT của khách hàng/nhà cung cấp cho quy trình lập hóa đơn.
- Cấu hình hệ thống kế toán cho thuế suất VAT, mã và lưu giữ bằng chứng; soạn thảo SOP cho các yêu cầu VAT đầu vào.
- Cập nhật các điều khoản hợp đồng về giá chưa bao gồm thuế và cách xử lý VAT kể từ ngày chuyển đổi 1 tháng 7.
- Đào tạo đội ngũ tài chính và bán hàng về các tiêu chuẩn chứng từ thuế GTGT và tác động của thuế lợi nhuận.
Do quản lý VAT liên quan đến hoạt động mua sắm, bán hàng và kho bạc, việc diễn tập liên ngành trước ngày 1 tháng 7 giúp giảm thiểu sai sót trong việc kê khai tháng đầu tiên. Hãy xây dựng năng lực dự phòng cho tháng chuyển đổi để các nhóm vận hành có thể tiếp nhận những thay đổi về quy trình mà không bỏ lỡ chu kỳ thanh toán.
Bạn cần hỗ trợ trong quá trình chuyển đổi và tuân thủ quy định về thuế GTGT?
Đội ngũ pháp lý của chúng tôi chuyên về luật thuế Armenia và tuân thủ pháp luật kinh doanh.
Nhận hướng dẫn pháp lý →Ngưỡng thay đổi nhân sự (AMD 120M) — Ai phải chuyển đổi và thời điểm kích hoạt
Chế độ thuế doanh thu đơn giản vẫn được giới hạn ở mức doanh thu hàng năm là 120 triệu AMD; các doanh nghiệp vượt quá ngưỡng này phải chuyển sang báo cáo thuế GTGT và thuế lợi nhuận. Các công ty có doanh thu gần 120 triệu AMD nên thiết lập hệ thống giám sát tốc độ tăng trưởng hàng tháng và cảnh báo sớm về các hợp đồng trúng thầu có thể đẩy họ vượt quá giới hạn này.
Ý nghĩa đối với việc lập kế hoạch:
- Thiết kế một "bảng điều khiển ngưỡng" để theo dõi doanh thu đã ký kết so với doanh thu thực tế đã được ghi nhận.
- Mô hình hóa điểm uốn: thuế thực tế cộng với chi phí tuân thủ theo thuế doanh thu 10% so với thuế GTGT (20%) và thuế lợi nhuận (18%) nếu vượt quá mức trần.
- Sắp xếp thời gian hợp đồng hoặc lịch trình giao hàng khi khả thi về mặt thương mại để tránh việc thay đổi chế độ giữa năm ngoài kế hoạch.
Tác động về mặt vận hành và tài chính đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ: Định giá, lợi nhuận, dòng tiền
Giá cả: Việc chuyển từ thuế doanh thu 5% lên 10% ngay lập tức làm tăng gấp đôi thuế trên tổng doanh thu, điều này thường buộc phải điều chỉnh lại giá cả hoặc phạm vi dịch vụ—đặc biệt là trong các ngành có biên lợi nhuận thấp. Đối với các công ty chuyển sang VAT vào tháng 7, hãy xem xét định giá kép: định giá trước tháng 7 dựa trên lợi ích kinh tế từ thuế doanh thu và định giá sau tháng 7 không bao gồm VAT cộng thêm VAT trên hóa đơn.
Lợi nhuận: Theo luật thuế giá trị gia tăng (VAT), tín dụng VAT đầu vào có thể bù trừ VAT đầu ra, làm thay đổi cách tính lợi nhuận so với thuế doanh thu đơn giản. Trong khi đó, thuế lợi nhuận ở mức 18% áp dụng cho thu nhập, khuyến khích việc hạch toán chi phí và chứng từ đầy đủ.
Dòng tiền: Thuế giá trị gia tăng (VAT) tạo ra khoảng thời gian chênh lệch giữa VAT đầu ra trên doanh thu và việc hoàn thuế VAT đầu vào. Bộ Tài chính nên lên kế hoạch dự trữ tiền mặt vào tháng 7-8. Đối với những người nộp thuế doanh thu dưới mức 120 triệu AMD, mức thuế 10% sẽ làm tăng "mức phí" thuế tiền mặt trên mỗi hóa đơn kể từ ngày đầu tiên của năm 2025.
Đừng quên UBO/KYC và các ưu đãi công nghệ cao
- UBO/KYC: Các công ty Armenia phải khai báo điện tử chủ sở hữu hưởng lợi trong vòng 40 ngày kể từ ngày thành lập và trong vòng 40 ngày kể từ bất kỳ sự thay đổi nào về quyền sở hữu hoặc kiểm soát. Cần phối hợp các hành động của hội đồng quản trị/cổ đông với việc nộp hồ sơ đúng hạn để tránh các vấn đề và hình phạt khi mở tài khoản ngân hàng.
- Các ưu đãi công nghệ cao: Một đạo luật năm 2025 thiết lập khung hỗ trợ của nhà nước và đăng ký cho các công ty công nghệ cao và CNTT đủ điều kiện. Các lợi ích được báo cáo bao gồm hoàn trả tới 60% thuế liên quan đến tiền lương và khấu trừ lương gấp đôi cho nhân viên nghiên cứu và phát triển đủ điều kiện - đáng để tích hợp vào lịch làm việc của bộ phận nhân sự và tài chính.
Việc đưa những mục này vào lịch tuân thủ của bạn sẽ giảm thiểu sự chồng chéo khi bắt đầu năm và đảm bảo sự đồng bộ về mặt tài chính, pháp lý và vận hành. Để biết thêm các câu hỏi về cấu trúc, vui lòng xem các trang của chúng tôi trên Thuế ở Armenia, đăng ký kinh doanh và đầu tư ở Armenia.
Tổng quan dòng thời gian thu gọn
| Giai đoạn | Hành động chính | Quy tắc liên kết |
|---|---|---|
| Q1 2025 | Áp dụng thuế doanh thu 10% vào hóa đơn; định giá lại hợp đồng; đăng ký trước các quy trình VAT khi cần thiết; kiểm toán hồ sơ UBO | Doanh thu 10%; Quy tắc 40 ngày của UBO |
| Q2 2025 | Thí điểm lập hóa đơn VAT và kế toán thuế lợi nhuận; hoàn thiện giá tháng 7; chuẩn bị quỹ dự phòng tiền mặt | Thuế GTGT 20% + thuế lợi nhuận 18% |
| 2025 Tháng Bảy | Chuyển sang chế độ chung (nếu được yêu cầu); nộp và yêu cầu VAT đầu vào một cách có hệ thống | Chế độ chung |
| Lăn | Theo dõi giới hạn AMD 120M; kích hoạt di chuyển nếu vượt quá; cập nhật UBO trong vòng 40 ngày kể từ khi thay đổi; đánh giá điều kiện hỗ trợ công nghệ cao | Vốn hóa thị trường của AMD là 120 triệu USD; Chủ sở hữu hưởng lợi cuối cùng (UBO); Luật công nghệ cao. |
Bạn đã sẵn sàng đảm bảo tuân thủ đầy đủ các quy định cho năm 2025 chưa?
Hãy liên hệ với đội ngũ pháp lý của chúng tôi để được tư vấn chuyên biệt về lập kế hoạch thuế và cơ cấu doanh nghiệp tại Armenia.
Liên hệ với Đội ngũ Pháp lý của chúng tôi →Kết luận
Hãy tận dụng khoảng thời gian yên tĩnh hiện tại để chốt lịch tuân thủ quy định của Armenia: thuế doanh thu Armenia 2025 ở mức 10% từ tháng 1, chuẩn bị chuyển đổi VAT vào tháng 7, và các mốc thời gian tích hợp UBO/KYC cùng công nghệ cao. Làm như vậy sẽ giúp các nhóm phối hợp sớm và bảo vệ lợi nhuận khi cần thiết nhất. Để có mô hình và hồ sơ được tùy chỉnh, liên hệ với chúng tôi.
FAQ
Bạn muốn tìm hiểu thêm về đầu tư và kinh doanh tại Armenia?
Hãy tham khảo hướng dẫn toàn diện của chúng tôi dành cho nhà đầu tư và doanh nhân.
Truy cập Hướng dẫn Đầu tư →