Quy định về tiền tệ tại Armenia: Những điều doanh nghiệp cần biết về AMD, ngoại hối và tuân thủ pháp luật.
Trong nháy mắt
- Tất cả các khoản thanh toán nội địa giữa cư dân Armenia phải được tính bằng AMD — ngoại trừ một số trường hợp hạn chế đối với các hợp đồng với người không cư trú.
- Không có kiểm soát vốn đối với các giao dịch chuyển tiền ngoại tệ qua trung gian ngân hàng vào hoặc ra khỏi Armenia; tiền mặt vật lý vượt quá một ngưỡng nhất định phải khai báo hải quan.
- Các giao dịch không dùng tiền mặt trên 20,000,000 AMD (khoảng 53,000 USD) sẽ bắt buộc phải báo cáo chống rửa tiền; các giao dịch bất động sản trên 50,000,000 AMD (khoảng 133,000 USD) cũng vậy.
- Thuế khấu trừ cổ tức đối với cổ đông không cư trú là 5%, và cổ tức sau thuế được tự do chuyển về nước.
- Armenia có 17 ngân hàng thương mại được cấp phép, hầu hết đều cung cấp tài khoản doanh nghiệp đa tiền tệ bằng AMD, USD, EUR và RUB.
Nếu bạn đang điều hành hoặc có kế hoạch đăng ký công ty tại Armenia, bạn đã biết về mức thuế cạnh tranh của quốc gia này. Điều khiến nhiều chủ doanh nghiệp nước ngoài bất ngờ là các quy định thực tế về tuân thủ tiền tệ — các quy tắc chi phối cách bạn lập hóa đơn, nhận thanh toán, trả lương cho nhân viên và chuyển lợi nhuận về nước. Hướng dẫn này sẽ giúp bạn hiểu rõ khung thanh toán tập trung vào AMD của Armenia, các quy tắc ngoại hối, ngưỡng báo cáo AML và quy trình hồi hương cổ tức để bạn có thể hoạt động một cách tự tin.
Armenia duy trì chế độ ngoại hối tự do không kiểm soát vốn — nhưng “tự do” không có nghĩa là “không cần thủ tục giấy tờ”. Hiểu rõ các quy định được nêu dưới đây sẽ giúp bạn tránh những bất ngờ về việc tuân thủ và quản lý tài chính hiệu quả ngay từ đầu.
Khung tiền tệ của Armenia — tại sao AMD lại là vua?
Theo luật điều chỉnh tiền tệ của Armenia, đồng Dram Armenia (AMD) là đơn vị bắt buộc để định giá hàng hóa, dịch vụ, tiền lương và định giá tài sản trong nước. Các khoản thanh toán giữa cư dân Armenia — dù là cá nhân hay công ty — cũng phải được thực hiện bằng AMD.
Ngân hàng Trung ương Armenia (CBA) áp dụng chế độ tỷ giá thả nổi có kiểm soát. CBA không nhắm đến một tỷ giá AMD cụ thể mà công bố tỷ giá thị trường trung bình chính thức hàng ngày và chỉ can thiệp trong những thời kỳ thị trường biến động nghiêm trọng hoặc quá mức. Các ngân hàng riêng lẻ tự đặt mức chênh lệch mua và bán xung quanh tỷ giá tham chiếu này.
Tính đến tháng 4 năm 2026, tỷ giá AMD đã ổn định ở mức khoảng 376–380 AMD/1 USD và 437–440 AMD/1 EUR. Sau khi tăng giá đáng kể trong giai đoạn 2022–2023 do dòng vốn đầu tư đổ vào, tỷ giá này đã ổn định trong một biên độ giao dịch hẹp trong hai năm qua.
Các trường hợp ngoại lệ đối với quy tắc chỉ dành cho AMD.
Luật pháp Armenia quy định một số ngoại lệ được định nghĩa hẹp, cho phép định giá và thanh toán bằng ngoại tệ:
- Hợp đồng giữa cư dân và người không cư trú — Các thỏa thuận bằng văn bản giữa một công ty Armenia và một pháp nhân hoặc doanh nhân nước ngoài có thể sử dụng ngoại tệ, với điều kiện các khoản thanh toán không phải là tiền mặt.
- Giao dịch Khu kinh tế tự do — Các doanh nghiệp hoạt động trong Khu Kinh tế Tự do (FEZ) của Armenia được phép sử dụng ngoại tệ.
- Hoạt động ngân hàng — Các ngân hàng có thể thực hiện các hoạt động gửi tiền và cho vay bằng ngoại tệ.
- Dịch vụ hàng không — thanh toán cho các hãng hàng không nước ngoài
- Lãi suất cho vay và tiền gửi ngoại tệ — có thể được định giá bằng đơn vị tiền tệ nước ngoài ban đầu.
- Các tổ chức quốc tế và cửa hàng miễn thuế
Đối với các giao dịch kinh doanh thông thường giữa hai công ty đăng ký tại Armenia, hoặc để trả lương cho nhân viên tại Armenia, việc sử dụng AMD là bắt buộc trong mọi trường hợp.
Các quy định về ngoại tệ đối với doanh nghiệp
Nhận thanh toán từ khách hàng quốc tế
Các công ty đăng ký tại Armenia không phải chịu bất kỳ hạn chế chung nào khi nhận thanh toán bằng ngoại tệ từ khách hàng quốc tế vào tài khoản ngân hàng Armenia của họ. Các thủ tục kiểm tra AML và KYC tiêu chuẩn được áp dụng, nhưng nhìn chung quy trình khá đơn giản. Công ty của bạn có thể duy trì các tài khoản riêng biệt bằng AMD, USD, EUR và các loại tiền tệ chính khác và nhận chuyển khoản trực tiếp vào tài khoản ngoại tệ tương ứng.
Tài khoản ngân hàng đa tiền tệ
Hầu hết các ngân hàng Armenia đều cung cấp tài khoản đa tiền tệ (AMD, USD, EUR và thường cả RUB) như một dịch vụ tiêu chuẩn cho cả người dân địa phương và các công ty nước ngoài. Việc mở tài khoản doanh nghiệp đa tiền tệ thường yêu cầu bộ hồ sơ doanh nghiệp tiêu chuẩn — giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh, giấy tờ tùy thân của giám đốc và thông tin về chủ sở hữu thực sự. Các ngân hàng thường được các doanh nghiệp nước ngoài sử dụng bao gồm Ameriabank, Ardshinbank, ACBA Bank, Converse Bank, Evocabank và InecoBank, cùng nhiều ngân hàng khác.
Không bắt buộc chuyển đổi ngoại tệ
Armenia không yêu cầu các doanh nghiệp phải chuyển đổi tiền ngoại tệ nhận được sang AMD trong một khung thời gian cố định. Bạn có thể giữ số dư USD hoặc EUR trong tài khoản doanh nghiệp của mình vô thời hạn và chuyển đổi sang AMD khi cần thiết cho các khoản thanh toán trong nước. Đây là một lợi thế đáng kể so với một số quốc gia khác áp đặt các yêu cầu chuyển đổi bắt buộc.
Không có kiểm soát vốn đối với các giao dịch chuyển nhượng
Armenia không áp đặt bất kỳ biện pháp kiểm soát vốn nào đối với các giao dịch chuyển tiền ra khỏi nước thông qua ngân hàng cho các giao dịch hiện tại và vốn hợp pháp. Bạn có thể chuyển lợi nhuận, thanh toán cho nhà cung cấp nước ngoài và hồi hương cổ tức mà không cần sự chấp thuận của Ngân hàng Trung ương Armenia (CBA) — chỉ cần tuân thủ các quy định kiểm tra tuân thủ ngân hàng và thủ tục giấy tờ chống rửa tiền (AML). Đối với tiền mặt vật lý vượt biên, các yêu cầu khai báo hải quan sẽ được áp dụng khi vượt quá một ngưỡng nhất định.
Ngưỡng báo cáo và tuân thủ AML
Khung pháp lý chống rửa tiền của Armenia được giám sát bởi Trung tâm Giám sát Tài chính (FMC) thuộc Ngân hàng Trung ương Armenia. Các loại giao dịch khác nhau sẽ kích hoạt việc báo cáo ở các ngưỡng khác nhau:
Ngưỡng báo cáo AML
| Loại giao dịch | Ngưỡng (AMD) | Xấp xỉ USD |
|---|---|---|
| Giao dịch không dùng tiền mặt (chung) | AMD | ~ $ 53,000 |
| Giao dịch bất động sản | AMD | ~ $ 133,000 |
| Giao dịch tiền mặt | AMD | ~ $ 13,300 |
| Trò chơi (sòng bạc, xổ số) | AMD | ~ $ 2,700 |
Ngoài ra, các ngân hàng và các tổ chức báo cáo khác phải nộp Báo cáo Giao dịch Nghi ngờ (STR) bất kể số tiền là bao nhiêu khi có các dấu hiệu cấu trúc giao dịch hoặc các dấu hiệu đáng ngờ khác.
Nghĩa vụ của bạn so với nghĩa vụ của ngân hàng
Đối với các giao dịch do ngân hàng thực hiện, ngân hàng chịu trách nhiệm chính về báo cáo và tuân thủ chống rửa tiền (AML) — bao gồm thẩm định khách hàng (CDD), thủ tục nhận dạng khách hàng (KYC), thẩm định nâng cao đối với các cá nhân có liên quan đến chính trị (PEP) và báo cáo ngưỡng bắt buộc cho FMC. Tuy nhiên, với tư cách là doanh nghiệp, bạn cũng có trách nhiệm trực tiếp: bạn phải cung cấp tài liệu chứng minh nguồn vốn chính xác, hợp tác đầy đủ với các yêu cầu KYC và tránh cấu trúc giao dịch nhằm né tránh các ngưỡng báo cáo.
Đối với các giao dịch lớn, ngân hàng của bạn có thể yêu cầu các tài liệu hỗ trợ như hợp đồng hoặc hóa đơn chứng minh khoản thanh toán, bằng chứng về nguồn tiền (hợp đồng lao động, bảng sao kê cổ tức, hồ sơ thu nhập kinh doanh), tài liệu chứng minh quyền sở hữu thực tế của công ty và sao kê ngân hàng thể hiện lịch sử tín dụng.
Kế hoạch mở rộng tháng 7 năm 2025: luật sư, công chứng viên và kế toán.
Tính đến tháng 7 năm 2025, Armenia đã mở rộng nghĩa vụ báo cáo chống rửa tiền và chống tài trợ khủng bố (AML/CFT) để bao gồm rõ ràng các luật sư độc lập, công chứng viên và kế toán viên là các đối tượng cần báo cáo. Điều này có nghĩa là các chuyên gia này hiện có nghĩa vụ trực tiếp về AML tương tự như các tổ chức tài chính khi xử lý các giao dịch của khách hàng. Hầu hết các hướng dẫn trực tuyến vẫn chưa đề cập đến sự thay đổi này — nếu bạn làm việc với các chuyên gia pháp lý hoặc kế toán người Armenia, hãy lưu ý rằng họ có thể yêu cầu thêm tài liệu như một phần nghĩa vụ tuân thủ của họ.
Phân phối cổ tức và chuyển lợi nhuận về nước
Một trong những câu hỏi phổ biến nhất từ các cổ đông nước ngoài là làm thế nào để rút lợi nhuận từ công ty Armenia của họ về tài khoản ngân hàng tại quê nhà. Quy trình này khá đơn giản, mặc dù bao gồm một vài bước.
Quy trình phân phối cổ tức
- Sự chấp thuận của cổ đông — Đại hội cổ đông thông qua việc phân phối cổ tức từ lợi nhuận ròng của công ty. Các công ty trách nhiệm hữu hạn (LLC) có thể phân phối cổ tức hàng quý; các công ty cổ phần thường làm như vậy hàng năm trừ khi điều lệ cho phép phân phối tạm thời.
- Kiểm tra khả năng thanh toán — Theo luật doanh nghiệp Armenia, công ty phải vượt qua kiểm tra khả năng thanh toán và vốn điều lệ trước khi tuyên bố chia cổ tức.
- Thuế nhà thầu — Công ty tính toán và khấu trừ thuế thu nhập cá nhân 5% đối với cổ tức trả cho cổ đông không cư trú (áp dụng cho lợi nhuận từ năm 2020 trở đi). Cổ tức giữa các công ty cư trú tại Armenia được miễn thuế 0%.
- Tài liệu — Chuẩn bị biên bản cuộc họp cổ đông, sổ đăng ký cổ đông, bảng tính thuế khấu trừ tại nguồn (WHT) và lệnh thanh toán ngân hàng kèm theo thông tin IBAN và SWIFT của người thụ hưởng. Nếu yêu cầu mức thuế suất ưu đãi theo hiệp định, cổ đông nước ngoài phải cung cấp giấy chứng nhận cư trú thuế và bằng chứng về quyền sở hữu thực tế.
- chuyển khoản ngân hàng — Gửi lệnh thanh toán đến ngân hàng Armenia của bạn. Ngân hàng sẽ chuyển đổi AMD sang ngoại tệ được yêu cầu theo tỷ giá hối đoái hàng ngày của Ngân hàng Trung ương Armenia (CBA) hoặc gần tỷ giá đó (có tính đến chênh lệch) và chuyển khoản số tiền cổ tức ròng qua SWIFT.
- Báo cáo thuế — Báo cáo và chuyển khoản 5% đã giữ lại cho Ủy ban Thuế Nhà nước (SRC).
Các yếu tố liên quan đến hiệp định thuế
Mức thuế khấu trừ tại nguồn (WHT) 5% đối với cổ tức ở Armenia đã khá thấp so với tiêu chuẩn quốc tế. Với hơn 50 hiệp định tránh thuế song trùng đang có hiệu lực, một số đối tác hiệp định có thể quy định mức thuế thấp hơn. Tuy nhiên, Cơ quan Thuế vụ Armenia (SRC) có thể từ chối hưởng lợi ích theo hiệp định nếu cổ đông nước ngoài là một thực thể trung gian không có hoạt động kinh tế thực chất. Để được hưởng ưu đãi theo hiệp định, cổ đông phải cung cấp giấy chứng nhận cư trú thuế hợp lệ và chứng minh quyền sở hữu thực sự trước khi khoản thanh toán cổ tức được xử lý.
Không có hạn chế nào về tần suất hoặc tổng số tiền phân phối cổ tức, không cần phê duyệt từng trường hợp cụ thể từ CBA đối với các khoản chuyển tiền tiêu chuẩn ra nước ngoài, và không có giới hạn nào nhắm mục tiêu cổ tức cho cổ đông nước ngoài so với cổ đông trong nước. Thời gian chuyển tiền thường là 1-3 ngày làm việc thông qua SWIFT, tùy thuộc vào cặp tiền tệ và các ngân hàng trung gian liên quan.
Lời khuyên thiết thực dành cho chủ doanh nghiệp nước ngoài
Hãy chọn ngân hàng phù hợp ngay từ đầu. Không phải tất cả các ngân hàng Armenia đều cung cấp cùng một mức độ dịch vụ cho các công ty có vốn đầu tư nước ngoài. Hãy tìm những ngân hàng có nhân viên nói tiếng Anh, nền tảng ngân hàng trực tuyến mạnh mẽ, phí chuyển đổi ngoại tệ cạnh tranh và kinh nghiệm làm việc với các cổ đông không cư trú. Phí duy trì tài khoản nhìn chung khá khiêm tốn — khoảng 5,000 AMD (~13 USD) mỗi năm tại hầu hết các ngân hàng — nhưng phí chuyển khoản ngoại tệ và phí chuyển đổi ngoại tệ có thể khác nhau và cần được so sánh trước khi mở tài khoản.
Lập hóa đơn một cách chiến lược. Nếu khách hàng của bạn ở ngoài Armenia, bạn có thể định giá dịch vụ bằng USD hoặc EUR theo ngoại lệ hợp đồng giữa người cư trú và người không cư trú. Đối với khách hàng trong nước Armenia, tất cả hóa đơn phải được lập bằng AMD. Hãy đảm bảo hệ thống kế toán của bạn xử lý cả hai loại tiền tệ một cách chính xác cho mục đích báo cáo thuế — việc tính thuế GTGT và thuế thu nhập doanh nghiệp tham chiếu đến số tiền bằng AMD, vì vậy doanh thu bằng ngoại tệ phải được chuyển đổi theo tỷ giá thích hợp để báo cáo theo quy định.
Hiểu rõ các giới hạn bảo hiểm tiền gửi. Quỹ Bảo lãnh Tiền gửi của Armenia bảo hiểm tiền gửi của cá nhân và doanh nhân cá thể lên đến 16,000,000 AMD (khoảng 42,700 USD) đối với tiền gửi bằng AMD và 7,000,000 AMD (khoảng 18,700 USD) đối với tiền gửi bằng ngoại tệ cho mỗi người gửi tiền tại mỗi ngân hàng. Tiền gửi của doanh nghiệp (công ty) không được Quỹ Bảo lãnh Tiền gửi bảo hiểm. Nếu công ty của bạn nắm giữ số dư tiền mặt đáng kể, hãy cân nhắc đa dạng hóa danh mục đầu tư tại nhiều ngân hàng hoặc sử dụng các công cụ kho bạc ngắn hạn.
Hãy lấy số an sinh xã hội Armenia càng sớm càng tốt. Việc có được Mã số An sinh Xã hội có thể giúp đẩy nhanh đáng kể quy trình KYC tại các ngân hàng Armenia, ngay cả đối với người không cư trú. Bước nhỏ này giúp tiết kiệm thời gian trong quá trình mở tài khoản và các cuộc kiểm tra tuân thủ trong tương lai.
Hãy lưu giữ hồ sơ đầy đủ. Chế độ ngoại hối tự do của Armenia không có nghĩa là bạn có thể bỏ qua việc lập hồ sơ. Việc duy trì hồ sơ rõ ràng về các khoản thanh toán xuyên biên giới, nguồn vốn, quyền sở hữu thực tế và chuyển đổi ngoại tệ sẽ giúp việc tuân thủ AML diễn ra suôn sẻ hơn và giảm rủi ro kiểm toán với SRC. Việc ghi sổ kế toán kém đối với các hoạt động liên quan đến ngoại hối là một trong những lỗi tuân thủ phổ biến nhất mà các chủ doanh nghiệp nước ngoài mắc phải tại Armenia.
Các câu hỏi thường gặp
Tôi có thể lập hóa đơn cho khách hàng người Armenia bằng đô la Mỹ không?
Có những hạn chế nào đối với việc chuyển tiền ra khỏi Armenia không?
Điều gì sẽ xảy ra nếu giao dịch của tôi vượt quá ngưỡng AML?
Công ty Armenia của tôi có thể mở tài khoản ngân hàng bằng đô la Mỹ không?
Cổ tức trả cho cổ đông nước ngoài được đánh thuế như thế nào?
Tỷ giá hối đoái nào được sử dụng để tính thuế?
Tôi có cần sự chấp thuận của CBA để nhận đầu tư nước ngoài không?
Các hình phạt đối với hành vi không tuân thủ quy định về tiền tệ là gì?
Tự tin điều hướng khuôn khổ tiền tệ của Armenia.
Armenia sở hữu một trong những môi trường tiền tệ thân thiện với doanh nghiệp nhất trong khu vực — không kiểm soát vốn, chuyển đổi tự do, ngân hàng đa tiền tệ và thuế khấu trừ cổ tức thấp chỉ 5%. Điều quan trọng là phải hiểu rõ quy tắc chỉ sử dụng AMD cho các giao dịch nội địa, các ngưỡng báo cáo chống rửa tiền theo bậc thang và các yêu cầu về giấy tờ cần thiết khi hoạt động trong một hệ thống tài chính được quản lý chặt chẽ.
Nếu bạn đang thành lập doanh nghiệp tại Armenia hoặc cần hướng dẫn về cơ cấu tài chính của công ty để tuân thủ tối ưu các quy định về tiền tệ và thuế, đội ngũ đăng ký kinh doanh của chúng tôi có thể giúp bạn khởi đầu thuận lợi. Nếu có thắc mắc về... Khung thuế của Armenia, dịch vụ ngân hàng, hoặc là tuân thủ việc làmHãy tham khảo các hướng dẫn chi tiết của chúng tôi hoặc liên hệ để được tư vấn miễn phí.
Cập nhật lần cuối: Tháng 4 17, 2026
