Impuestos
Certificado de residencia fiscal de Armenia
Establezca su residencia fiscal en Armenia y acceda a uno de los regímenes fiscales personales más favorables de la región, que incluye ganancias de capital del 0 % en valores y más de 50 tratados de doble imposición.
14+Años de Experiencia
1,500+Casos manejados
97Nacionalidades atendidas
4.9Valoración de google
Información general: Certificado de residencia fiscal
Qué es: Documento oficial que confirma su residencia fiscal en Armenia
¿Quién lo necesita? Cualquier persona que solicite beneficios del DTT, proporcione pruebas a los bancos o establezca su situación fiscal
Validez: Un año fiscal (año calendario)
Cómo calificar: 183+ días en Armenia, centro de intereses vitales en Armenia, o registrarse como empresario privado (emisión automática)
¿Se puede hacer a distancia? Sí, mediante poder notarial y registro de PE
Plataforma digital: Disponible a través de e-services.src.am
¿Qué es un Certificado de Residencia Fiscal?
Un certificado de residencia fiscal (CFR) es un documento oficial emitido por el Comité de Ingresos del Estado de Armenia que confirma su residencia fiscal en la República de Armenia durante un año fiscal específico. Es el documento clave que le permite acceder a los beneficios de los tratados, acreditar su situación fiscal ante instituciones extranjeras y establecer su relación con el sistema tributario armenio.
¿Quién necesita uno?
Reclamación de los beneficios del tratado de doble imposiciónSi obtiene ingresos de un país con el que Armenia tiene un tratado de doble imposición (CDI) (más de 50 tratados), el CDI le permite solicitar tasas de retención reducidas o exenciones de tratados. Sin él, tributará a la tasa completa en ambos países.
Cumplimiento bancario y financiero extranjeroLos bancos, las casas de bolsa y las plataformas de pago exigen cada vez más comprobantes de residencia fiscal para cumplir con las normativas KYC/AML. Un TRC cumple con sus requisitos de documentación y evita restricciones en las cuentas.
Verificación de la plataforma de pagoPlataformas como Stripe, Payoneer, Wise y otras pueden solicitar un TRC para verificar su jurisdicción fiscal al procesar pagos o emitir documentos fiscales.
Demostrar la no residencia en otro lugarAl cancelar su registro en el sistema tributario de otro país, tener un TRC armenio proporciona evidencia de su nuevo domicilio fiscal, lo cual es esencial para evitar obligaciones tributarias continuas en su país anterior.
Dos caminos para obtener tu certificado
Armenia ofrece dos vías para obtener un certificado de residencia fiscal. La opción más adecuada depende de su situación.
A
Regístrate como empresario privado.
Los EP reciben su certificado de residencia fiscal automáticamente previa solicitud a través de la plataforma electrónica, sin necesidad de acreditar 183 días de presencia física.
Cómo funciona:
- Regístrate como emprendedor privado (~AMD 3,000 / ~$8 USD)
- Obtener un Número de Identificación del Contribuyente (TIN)
- Solicita tu TRC a través de servicios electrónicos.src.am
- Certificado emitido automáticamente
Importante: Regla de los 20 días: Las nuevas EP deben elegir su régimen fiscal (microempresario, volumen de negocios/STS o general) dentro de 20 días naturales De no cumplir con este plazo, quedará sujeto al régimen general (20% de impuesto sobre la renta + 20% de IVA) durante el resto del ejercicio fiscal. Gestionamos esta opción como parte de nuestro servicio de registro.
Ideal para:
- Nómadas digitales y trabajadores remotos
- Trabajadores autónomos que ganan con clientes extranjeros
- Cualquiera que no pueda demostrar 183 días en Armenia
- Aquellos que quieren el camino más sencillo y rápido.
¿Se puede hacer a distancia?
Sí. El registro de PE se puede completar de forma remota a través de un poder notarial; no es necesario estar físicamente en Armenia.
B
Persona física (no registrada)
Las personas no registradas deben demostrar que han pasado 183 días o más en Armenia durante el año fiscal pertinente o demostrar que su “centro de intereses vitales” está en Armenia.
Cómo funciona:
- Pase más de 183 días en Armenia en el año calendario
- Reúna los documentos de respaldo (sellos de pasaporte, contratos de alquiler, extractos bancarios, facturas de servicios públicos)
- Preparar declaraciones de ingresos extranjeros
- Presentar solicitud a través de servicios electrónicos.src.am
- Certificado emitido después de la revisión
Ideal para:
- Personas que ya viven en Armenia a tiempo completo
- Aquellos que no desean ningún registro empresarial
- Personas empleadas (su empleador puede ayudarles)
Nota importante:
Es posible obtener la calificación anticipada a través del "centro de intereses vitales" (lazos familiares, conexiones económicas, propiedades en Armenia) incluso antes de cumplir los 183 días. Podemos evaluar si cumple los requisitos.
Regla de anualización: Una vez que se alcanza el umbral de 183 días, incluso a finales de año, la ley armenia lo trata como residente fiscal para el resto del año. toda año calendario, no sólo desde la fecha en que cumplió 183 días.
| Factor |
Registro de PE |
Individual (183 días) |
| emisión de certificados |
Automático a petición |
Después de la revisión del documento |
| ¿Se requiere presencia física? |
No |
Sí (183+ días) |
| ¿Se puede hacer a distancia? |
Sí (a través de POA) |
Limitada |
| Costo de registro |
~AMD 3,000 (~$8 USD) |
N/A |
| ¿Obligaciones continuas? |
Sí (pagos mensuales fijos) |
Minimo |
| Speed (Rapidez) |
Ayuno (días) |
Depende de la revisión |
¿No está seguro de qué camino es adecuado para usted?
Cuéntenos sobre su situación y le recomendaremos el mejor enfoque para obtener su certificado de residencia fiscal armenio.
Obtén una consulta gratis
Beneficios fiscales de la residencia armenia
Armenia ofrece uno de los regímenes fiscales personales más favorables de la región, lo que la convierte en una jurisdicción de residencia fiscal atractiva para nómadas digitales, inversores y empresarios.
0%
Ganancias de capital sobre valores
Las personas físicas no pagan impuestos sobre las ganancias derivadas de la venta de acciones, bonos y otros valores, con algunas excepciones. Esto aplica tanto a residentes como a no residentes, lo que convierte a Armenia en una de las jurisdicciones más atractivas para los inversores de cartera.
0%
Donaciones, herencias y patrimonio
Armenia no grava las donaciones, las herencias ni el patrimonio. No aplica impuesto sobre sucesiones, donaciones ni impuesto anual sobre el patrimonio.
0%
Impuesto a los microempresarios
Las personas que ganen menos de 24 millones de AMD (aproximadamente 62 000 USD) al año pueden registrarse como microempresarios y pagar el 0 % de impuesto sobre la renta sobre su facturación. Nota: Ciertos sectores están excluidos de este régimen, como las tecnologías de la información, la consultoría, los servicios jurídicos y la contabilidad (a partir de enero de 2025).
5%
Impuesto sobre dividendos
Los ingresos por dividendos se gravan a solo el 5%, una tasa significativamente menor que la de la mayoría de las jurisdicciones.
1%
Impuesto sobre la facturación de TI
Las empresas de TI en el Registro de Alta Tecnología pueden optar por un impuesto sobre la facturación del 1 % que sustituya el impuesto sobre la renta corporativa y el IVA, para una facturación de hasta AMD 115 millones (unos 295 000 USD).
50+
Tratados de doble imposición
La red DTT de Armenia incluye las principales economías: EE. UU., Reino Unido, Alemania, Francia, Canadá, China, India, Emiratos Árabes Unidos y más de 40 más, lo que permite tasas de retención reducidas y exenciones de tratados.
Importante: Las ganancias de capital inmobiliarias NO están exentas en todos los casos. Las ventas de propiedades entre particulares suelen estar exentas de impuestos, pero las ventas a personas jurídicas tributan al 10% (residencial) o al 20% (comercial). Podemos asesorarle sobre los detalles específicos de su situación.
Empresario privado: costos y obligaciones
Si elige la vía de PE, esto es lo que puede esperar en términos de costos continuos. Estas obligaciones fijas se aplican independientemente de si percibe ingresos en Armenia.
Obligaciones mensuales fijas del PE bajo el régimen del Impuesto sobre el Volumen de Negocios (STS) (2026)
| Obligación |
Mensual |
Anual |
| Impuesto sobre la renta |
AMD 5,000 (unos 13 dólares) |
AMD 60,000 (unos 158 dólares) |
| Contribución social |
AMD 5,000 (unos 13 dólares) |
AMD 60,000 (unos 158 dólares) |
| Deber del sello |
AMD 1,000 (unos 3 dólares) |
AMD 12,000 (unos 32 dólares) |
| Seguro de salud
NOVEDADES 2026 |
AMD 10,800 (unos 28 dólares) |
AMD 129,600 (unos 341 dólares) |
| Total |
AMD 21,800 (unos 57 dólares) |
AMD 261,600 (unos 688 dólares) |
Estas son las obligaciones fijas mínimas para un EP bajo el régimen del impuesto sobre el volumen de negocios (STS) con ingresos inferiores a AMD 100,000/mes. Los EP en el régimen de microempresarios (Impuesto sobre la renta del 0% para facturación anual inferior a 24 millones de AMD) Solo paga el impuesto de timbre y el seguro médico, sin impuesto sobre la renta ni cotización social, lo que reduce significativamente el total. Los impuestos reales sobre la renta pueden ser mayores si obtiene ingresos a través del EP por encima de los umbrales mínimos.
¿Puedes obtenerlo de forma remota?
Sí. Esta es una de las preguntas más comunes que recibimos y la respuesta es sencilla.
Si no estás en Armenia, puedes:
1
Prepare un poder notarial por escrito.
No se requiere la legalización notarial; esto autoriza a nuestro equipo a actuar en su nombre.
2
Te registramos como empresario privado.
Utilizando el POA de forma remota.
3
Obtenemos su TIN
Número de Identificación Fiscal: generalmente se completa en 1 a 3 días hábiles después de recibir el poder notarial.
4
Solicitamos su certificado de residencia fiscal.
A través de la plataforma electrónica.
Todo el proceso puede completarse sin necesidad de entrar en Armenia. Esto es especialmente valioso para nómadas digitales, inversores en criptomonedas y armenios en el extranjero que desean establecer su presencia fiscal en Armenia mientras viven en el extranjero.
Plataforma electrónica de impuestos de Armenia
Armenia ha digitalizado el proceso del certificado de residencia fiscal a través de la plataforma electrónica del Comité de Ingresos del Estado en servicios electrónicos.src.am.
Viejo
Antes de la Plataforma
- Solo solicitudes en papel
- Visitas en persona a la oficina de impuestos
- Semanas de tiempo de procesamiento
- Verificación manual de documentos
New
Después de la Plataforma
- Proceso de solicitud totalmente digital
- Emisión automática para EP y personas jurídicas registradas
- Tiempos de procesamiento más rápidos
- Presentación electrónica de documentos
Preguntas frecuentes
¿Cómo se determina la residencia fiscal en Armenia?
La residencia fiscal en Armenia generalmente se establece al pasar 183 días o más en el país durante un año calendario. Sin embargo, Armenia también reconoce el requisito del "centro de intereses vitales": si sus vínculos familiares, conexiones económicas o residencia principal se encuentran en Armenia, puede calificar para la residencia fiscal incluso antes de cumplir los 183 días. Además, los empresarios privados reciben certificados de residencia fiscal automáticamente, independientemente de su presencia física. Importante: Según el principio de anualización, una vez que se alcanza el umbral de 183 días, incluso a finales de año, se lo considera residente fiscal para el resto del año. toda año calendario.
¿Debo renunciar a mi otra residencia fiscal?
No necesariamente. Muchos países permiten la doble residencia fiscal, y los más de 50 tratados de doble imposición de Armenia incluyen normas de desempate que determinan dónde resides principalmente. Sin embargo, es importante comprender tus obligaciones en tu país de origen; algunos países (como EE. UU.) gravan a sus ciudadanos sobre los ingresos mundiales, independientemente de tu residencia. Recomendamos encarecidamente consultar con un asesor fiscal familiarizado con ambas jurisdicciones.
¿Qué es el régimen del microempresario?
El régimen para microempresarios permite a las personas con una facturación anual inferior a 24 millones de AMD (aproximadamente 62 000 USD) pagar el 0 % del impuesto sobre la renta sobre la facturación de su negocio. Esto lo convierte en uno de los regímenes más favorables para autónomos y pequeños trabajadores digitales. Sin embargo, se aplican importantes restricciones de actividad: a partir de enero de 2025, los servicios de TI, la consultoría, los servicios jurídicos, la contabilidad y otras actividades profesionales están excluidas del régimen para microempresarios. Debe estar registrado como empresario privado para acogerse a este régimen. Podemos evaluar si sus actividades específicas cumplen los requisitos.
¿Cuánto tiempo es válido el certificado?
Un certificado de residencia fiscal tiene una validez de un año fiscal (año natural). Debe solicitar un nuevo certificado cada año. Para las empresas públicas, el proceso de renovación es sencillo a través de la plataforma electrónica.
¿Qué impuestos pagan los residentes fiscales armenios?
Los residentes fiscales armenios pagan un impuesto sobre la renta fijo del 20% sobre sus ingresos mundiales. Sin embargo, existen importantes exenciones y regímenes favorables: las ganancias de capital sobre valores están exentas para las personas físicas (con excepciones limitadas), las donaciones y las herencias no tributan, el régimen para microempresarios ofrece un 0% de facturación según AMD 24M (sujeto a restricciones de actividad) y el impuesto sobre la facturación de TI es de tan solo el 1%. Los dividendos tributan al 5%. Armenia no grava el patrimonio, los seguros ni los pagos de pensiones. Con una estructuración adecuada, la tasa impositiva efectiva para muchos nómadas digitales y emprendedores puede ser muy baja.
¿Necesito un TIN (Número de Identificación del Contribuyente)?
Sí, necesita un NIF para interactuar con el sistema tributario armenio, incluyendo la solicitud de un certificado de residencia fiscal. Se requiere un NIF para recibir dividendos o pagos gravables de empresas armenias, y los bancos extranjeros suelen solicitarlo. Si no lo tiene, podemos obtenerlo por usted; el trámite tarda de 1 a 3 días y solo requiere una copia del pasaporte. Puede hacerse a distancia mediante un poder notarial.
¿Cómo se compara Armenia con otros destinos de residencia fiscal?
Armenia es cada vez más competitiva frente a los destinos tradicionales con bajos impuestos. Los Emiratos Árabes Unidos ofrecen un impuesto sobre la renta personal del 0%, pero tienen un alto coste de vida y recientemente introdujeron el impuesto de sociedades. Georgia tiene un impuesto sobre la renta personal (IRP) fijo del 20% (igual que Armenia) con beneficios de zona virtual para el impuesto sobre la renta, pero las exenciones de ganancias de capital y la red de impuestos diferenciados (DTT) de Armenia son más amplias. El programa NHR de Portugal se ha eliminado gradualmente. Armenia destaca por su combinación de 0% de ganancias de capital sobre valores, bajo coste de vida, más de 50 DTT, régimen para microempresarios y la posibilidad de obtener la residencia fiscal a distancia sin presencia física. Contáctenos para una comparación personalizada según su situación.
¿Es esto relevante para los poseedores de criptomonedas y activos digitales?
El código tributario de Armenia no aborda específicamente las criptomonedas, y el tratamiento de ganancias de capital del 0% para valores puede aplicarse a ciertos activos digitales, dependiendo de su clasificación. Este es un área legal en constante evolución. Recomendamos una consulta para evaluar su cartera específica de criptomonedas y las implicaciones fiscales según la legislación armenia.
¿Qué pasa con el CRS y el intercambio automático de información?
Armenia participa en el Estándar Común de Reporte (CRS) de la OCDE. A partir de enero de 2025, las instituciones financieras armenias comenzaron a intercambiar automáticamente información fiscal con más de 120 jurisdicciones asociadas. Esto significa que sus cuentas bancarias, inversiones y ciertos datos financieros en Armenia se reportarán a la autoridad fiscal de su país de residencia fiscal. Si tiene un pasaporte estadounidense, también se aplica la declaración FATCA. Un CRT armenio es importante para garantizar que sus cuentas se reporten a la jurisdicción correcta. Podemos ayudarle a comprender las implicaciones del CRS para su situación específica.
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