- 1 जनवरी, 2025 से टर्नओवर टैक्स 5% से दोगुना होकर 10% हो जाएगा, जिससे एसएमई मार्जिन कम हो जाएगा और मूल्य निर्धारण तथा नकदी प्रवाह प्रभावित होगा।
- 1 जुलाई से, कई एसएमई - विशेष रूप से निर्माण, रियल एस्टेट और पेशेवर सेवाओं में - पूर्ण वैट चालान के साथ सामान्य कर प्रणाली (20% वैट + 18% लाभ कर) में स्थानांतरित हो गए हैं या उन्हें स्थानांतरित होना होगा।
- टर्नओवर-टैक्स पात्रता सीमा 120 मिलियन AMD बनी हुई है; इस सीमा के निकट स्थित फर्मों को वर्ष के अंत तक अपनी स्थिति पुनः सत्यापित करानी चाहिए।
- सुधारों से वार्षिक कर राजस्व में लगभग 17.8 बिलियन एएमडी की वृद्धि होने का अनुमान है - तदनुसार तरलता की योजना बनाएं।
- वर्गीकरण को मान्य करने, VAT रिपोर्टिंग नियंत्रणों का परीक्षण करने, अनुबंधों/कीमतों को अद्यतन करने और आर्मेनिया कर 2025 के लिए ऑडिट-तैयार फ़ाइलें तैयार करने के लिए Q4 का उपयोग करें।
वर्ष का अंत संस्थापकों और वित्तीय टीमों के लिए आर्मेनिया टैक्स 2025 के तहत एसएमई अनुपालन का परीक्षण करने का सबसे अच्छा समय है। टर्नओवर टैक्स दोगुना होने और मध्य-वर्ष वैट माइग्रेशन लागू होने के साथ, राजस्व वर्गीकरण, चालान और नियंत्रणों को अभी से संरेखित करने से महंगी क्लोज-आउट गलतियों को रोका जा सकता है। यह मार्गदर्शिका 2025 के टर्नओवर टैक्स और वैट माइग्रेशन नियमों को एक व्यावहारिक Q4 कार्य योजना में रूपांतरित करती है।
क्या आपको अपने आर्मेनिया व्यवसाय के लिए विशेषज्ञ कर एवं कानूनी मार्गदर्शन की आवश्यकता है?
हमारे लाइसेंस प्राप्त वकील अर्मेनियाई कर अनुपालन, व्यवसाय संरचना और नियामक सलाह में विशेषज्ञ हैं। अपने 2025 के कर परिवर्तन के लिए अनुकूलित सहायता प्राप्त करें।
हमारी सेवाएँ देखेंविषय - सूची
- कर सुधार - त्वरित अवलोकन और राजकोषीय प्रभाव (टर्नओवर कर वृद्धि + वैट माइग्रेशन और अनुमानित AMD 17.8B राजस्व)
- 1 जनवरी: टर्नओवर टैक्स 5% से दोगुना होकर 10% हो गया - तत्काल नकदी प्रवाह और मूल्य निर्धारण के परिणाम
- 1 जुलाई: सामान्य कर प्रणाली में अनिवार्य स्थानांतरण (20% वैट + 18% लाभ कर) - ट्रिगर और परिचालन चरण
- कौन से एसएमई प्रभावित हैं: AMD 120M सीमा
- लक्षित क्षेत्र (निर्माण)
- लक्षित क्षेत्र (रियल एस्टेट)
- एसएमई अनुपालन के लिए चौथी तिमाही के अंत की चेकलिस्ट
- संबंधित संसाधन
- सामान्य प्रश्न
कर सुधार - त्वरित अवलोकन और राजकोषीय प्रभाव (टर्नओवर कर वृद्धि + वैट माइग्रेशन और अनुमानित AMD 17.8B राजस्व)
आर्मेनिया के 2025 के सुधार के दो स्तंभ हैं जो चौथी तिमाही में एसएमई अनुपालन को बढ़ावा देंगे: टर्नओवर टैक्स की दर में वृद्धि और कई व्यवसायों के लिए मध्य-वर्ष वैट की ओर स्थानांतरण। 1 जनवरी, 2025 से टर्नओवर टैक्स 5% से दोगुना होकर 10% हो जाएगा। 1 जुलाई से, कई एसएमई—खासकर निर्माण, रियल एस्टेट और पेशेवर सेवाओं में—20% वैट और 18% लाभ कर वाली सामान्य प्रणाली की ओर बढ़ रहे हैं, जिसके लिए वैट इनवॉइसिंग और पूर्ण लाभ-कर लेखांकन की आवश्यकता होती है।
इन सुधारों से लगभग 17.8 बिलियन AMD का अतिरिक्त वार्षिक कर राजस्व प्राप्त होने का अनुमान है, जो इस बदलाव के राजकोषीय भार और SMEs के लिए तरलता नियोजन के महत्व को रेखांकित करता है। लगभग 55,000 SMEs टर्नओवर टैक्स के अंतर्गत काम करते हैं, जो SME क्षेत्र का एक महत्वपूर्ण हिस्सा है और सकल घरेलू उत्पाद में लगभग एक-चौथाई का योगदान देता है। संस्थापकों के लिए, वर्ष के अंत की प्राथमिकता स्पष्ट है: अपने वर्गीकरण, चालान और VAT माइग्रेशन दस्तावेज़ों की पुष्टि करें।
1 जनवरी: टर्नओवर टैक्स 5% से दोगुना होकर 10% हुआ - तत्काल नकदी प्रवाह और मूल्य निर्धारण परिणाम
1 जनवरी, 2025 से टर्नओवर टैक्स में 10% की वृद्धि से सकल प्राप्तियों पर कर की राशि बढ़ जाएगी, जिससे शुद्ध लाभ में कमी आएगी, जब तक कि व्यवसाय मूल्य निर्धारण या लागत में समायोजन न करें। सरलीकृत व्यवस्था के अंतर्गत आने वाले लघु और मध्यम उद्यमों (एसएमई) को यह सुनिश्चित करना चाहिए कि:
- चालान, बिक्री केन्द्र प्रणालियां और प्रबंधन खाते 10% टर्नओवर कर प्रभाव को दर्शाते हैं।
- नकदी प्रवाह पूर्वानुमान में उच्च मासिक/तिमाही कर बहिर्वाह शामिल है।
- मार्जिन संरक्षण (जैसे, सूचीकरण या पुनः मूल्य निर्धारण विंडो) के लिए मूल्य निर्धारण मॉडल और अनुबंधों की समीक्षा की गई है।
चूँकि टर्नओवर टैक्स सकल राजस्व पर लगाया जाता है, इसलिए यह लाभ वृद्धि की गति को बढ़ा सकता है। यदि आपके ग्राहक वैट भुगतानकर्ता हैं और आप बाद में वैट पर स्विच करते हैं, तो विचार करें कि 2025 के अनुबंध दूसरी छमाही में टर्नओवर-टैक्स मूल्य निर्धारण और वैट-समावेशी मूल्य निर्धारण के बीच कैसे परिवर्तित होंगे।
मुख्य अंतर्दृष्टि: सकल कारोबार पर 10% की दर कम मार्जिन वाले व्यवसायों पर काफ़ी असर डाल सकती है। वर्ष के अंत तक और 2026 तक लाभप्रदता बनाए रखने के लिए अपनी मूल्य निर्धारण रणनीति की अभी समीक्षा करें।
1 जुलाई: सामान्य कर प्रणाली में अनिवार्य स्थानांतरण (20% वैट + 18% लाभ कर) - ट्रिगर और परिचालन कदम
1 जुलाई से, कई छोटे और मध्यम उद्यम (एसएमई) 20% वैट और 18% लाभ कर वाली सामान्य कर प्रणाली में परिवर्तित हो रहे हैं, खासकर निर्माण, रियल एस्टेट और पेशेवर सेवाओं में। मानक लाभ कर की दर 18% है। इस परिवर्तन के लिए वैट-सक्षम इनवॉइसिंग और लाभ कर के लिए पूर्ण उपार्जन लेखांकन की आवश्यकता होती है।
वैट माइग्रेशन के लिए परिचालन चेकलिस्ट
- कार्यक्षेत्र की पुष्टि करें: निर्धारित करें कि क्या आपकी गतिविधियां उन समूहों में आती हैं जिनके स्थानांतरित होने की संभावना है (निर्माण, अचल संपत्ति, व्यावसायिक सेवाएं) और अपने लेखाकार के साथ अपनी कर व्यवस्था को औपचारिक रूप से मान्य करें।
- वैट पंजीकरण और क्रमांकन: सुनिश्चित करें कि आपका VAT पंजीकरण और पहचान सक्रिय, दस्तावेजित और आपकी कानूनी इकाई के विवरण के साथ संरेखित है।
- इनवॉयस और ईआरपी तैयारी: वैट दर सेटअप (20%), कर कोड, और अनुक्रमिक वैट चालान क्रमांकन सक्षम करें, जिसमें प्रासंगिक होने पर रिवर्स-चार्ज और क्रेडिट-नोट कार्यक्षमता भी शामिल है।
- अनुबंध अद्यतन: वैट धाराएं (कर-रहित मूल्य निर्धारण, वैट दर, कर बिंदु) सम्मिलित करें तथा वैट नकदी प्रवाह चक्रों के आलोक में भुगतान अनुसूचियों को संशोधित करें।
- वैट रिपोर्टिंग नियंत्रण: वैट बिक्री, क्रय बहीखाता और सामान्य बहीखाता के बीच समाधान तैयार करें; तथा रिटर्न के लिए मासिक समीक्षा जांच बिंदु निर्धारित करें।
- लाभ कर लेखांकन: 18% लाभ कर गणना का समर्थन करने के लिए उपार्जन-आधारित मान्यता, मिलान राजस्व और कटौती योग्य लागतों को अवधियों में स्थानांतरित करना।
- विक्रेता/ग्राहक संचार: वैट स्थिति के बारे में प्रतिपक्षों को सूचित करें, तदनुसार क्रय आदेश और बिक्री आदेश अद्यतन करें।
- प्रलेखन: लेखा-परीक्षण के लिए तैयार रहने हेतु वैट पंजीकरण पुष्टिकरण, अद्यतन अनुबंध, चालान नमूने, तथा लेखा नीति ज्ञापन फाइल में रखें।
वर्ष के अंत में VAT नियंत्रण परीक्षण (त्वरित हिट)
- नकली VAT रिटर्न चलाएं: VAT आउटपुट/इनपुट को GL और बैंक स्टेटमेंट से जोड़ें।
- सही वैट दर, खरीदार विवरण और कर बिंदु के लिए नमूना-जांच चालान।
- छूटे हुए या दोहराए गए VAT से बचने के लिए तिमाही/वर्ष के अंत में कट-ऑफ की समीक्षा करें।
यदि आप सामान्य प्रणाली के तहत अनुकूलन के लिए कोई नई इकाई स्थापित कर रहे हैं या पुनर्गठन कर रहे हैं, तो कानूनी और कर संबंधी कदमों का समन्वय पहले ही कर लें। आर्मेनिया में व्यवसाय पंजीकरण और कर मार्गदर्शिकाएँ व्यावहारिक अगले कदम सुझाती हैं।
कौन से एसएमई प्रभावित हैं: एएमडी 120एम थ्रेशोल्ड
टर्नओवर-टैक्स पात्रता सीमा 120 मिलियन AMD बनी हुई है। इस स्तर से ऊपर के व्यवसाय सामान्य प्रणाली में हैं (या उसमें चले जाएँगे), जबकि इससे नीचे के व्यवसाय सरलीकृत व्यवस्था के लिए पात्र बने रहेंगे—जो अब 10% की दर पर है। लगभग 55,000 छोटे और मध्यम उद्यम टर्नओवर-टैक्स व्यवस्था का उपयोग करते हैं, इसलिए यह बदलाव व्यापक बाजार में मूल्य निर्धारण को प्रभावित करता है।
2025 एसएमई कर व्यवस्था पर एक नज़र
| शासन | कौन | प्रमुख कर | अनुपालन नोट्स |
|---|---|---|---|
| सरलीकृत (टर्नओवर कर) | AMD 120M के अंतर्गत पात्र SME | टर्नओवर पर 10% (1 जनवरी, 2025 से) | प्रशासनिक बोझ कम होगा; मूल्य निर्धारण में सकल राजस्व पर 10% कर प्रतिबिंबित होना चाहिए। |
| सामान्य प्रणाली | सीमा से ऊपर एसएमई और पलायन करने वाले क्षेत्र | 20% वैट + 18% लाभ कर | वैट चालान, मासिक/त्रैमासिक फाइलिंग; लाभ कर के लिए उपार्जन लेखांकन। |
वर्ष के अंत में स्थिति की जाँच
- AMD 120M के विरुद्ध अपने 2025 के राजस्व की पुनः गणना करें और परिणाम का दस्तावेजीकरण करें।
- यदि आपने सीमा पार कर ली है या आप माइग्रेटिंग सेक्टर के अंतर्गत आते हैं, तो वैट पंजीकरण और स्विच-ओवर तिथि के साक्ष्य की पुष्टि करें।
- 2026 के लिए मूल्य निर्धारण और अनुबंधों को 2025 के बाद की अपनी व्यवस्था के साथ संरेखित करें।
आर्मेनिया के कर परिवर्तन को कैसे नियंत्रित किया जाए?
हमारे लाइसेंस प्राप्त वकील आर्मेनिया में एसएमई कर अनुपालन, वैट माइग्रेशन और व्यवसाय संरचना के लिए व्यापक समर्थन प्रदान करते हैं।
पेशेवर कानूनी सहायता प्राप्त करेंलक्षित क्षेत्र (निर्माण)
निर्माण व्यवसाय उन व्यवसायों में शामिल हैं जिन्हें 2025 में सामान्य प्रणाली में स्थानांतरित करने के लिए चुना गया है, जिससे 20% वैट दायित्व और 18% लाभ कर लेखांकन लागू होगा। वर्ष के अंत के लिए:
- मील के पत्थर/प्रदेय से जुड़े वैट कर बिंदुओं के लिए चल रही परियोजनाओं की समीक्षा करें और सुनिश्चित करें कि अनुबंध वैट धाराएं स्पष्ट हैं।
- उपठेकेदार के चालानों का मिलान सही VAT उपचार से करें तथा सुनिश्चित करें कि जहां लागू हो, वहां वसूली के लिए इनपुट-VAT दस्तावेज सही है।
- 2026 की बोलियों के लिए मूल्य निर्धारण का पुनर्मूल्यांकन करें, ताकि वैट-मुक्त खरीदारों के लिए वैट-समावेशी उद्धरण या वैट दाताओं के लिए कर-रहित उद्धरण दर्शाए जा सकें।
निर्माण क्षेत्र की गहरी आपूर्ति श्रृंखलाओं को देखते हुए, वैट में बदलाव का असर सामग्री, उप-ठेके और प्रतिधारण भुगतानों पर पड़ सकता है। साल के अंत से पहले वैट रिटर्न और मिलान का एक पूर्व-परीक्षण समस्याओं को जल्दी सामने लाने में मदद करता है।
लक्षित क्षेत्र (रियल एस्टेट)
रियल एस्टेट डेवलपर्स, ब्रोकर और प्रॉपर्टी मैनेजर भी उन गतिविधियों में शामिल हैं जिनके सामान्य कर प्रणाली में स्थानांतरित होने की उम्मीद है, जिसके लिए 2025 के मध्य से वैट इनवॉइसिंग और लाभ-कर लेखांकन की आवश्यकता होगी। वर्ष के अंत में व्यावहारिक कदम इस प्रकार हैं:
- आरक्षण, बिक्री-खरीद और पट्टा समझौतों को अद्यतन करना, ताकि यह पता चल सके कि कीमतों में वैट शामिल है या नहीं और कर का भार कौन वहन करेगा।
- समापन पैक और भुगतान अनुसूचियों में वैट प्रकटीकरण पर नोटरी और उधारदाताओं के साथ समन्वय करना।
- अपने पोर्टफोलियो के लिए प्रासंगिक आवासीय और वाणिज्यिक आपूर्ति के बीच उपचार अंतर का परीक्षण करना।
यदि आप 2026 की शुरुआत में अधिग्रहण या निपटान की योजना बना रहे हैं, तो सुनिश्चित करें कि आपकी इकाई संरचना और कर स्थिति सामान्य प्रणाली के तहत अनुकूलित हैं। हमारा देखें अचल संपत्ति और आर्मेनिया संसाधनों में निवेश लेन-देन नियोजन के लिए विचार।
एसएमई अनुपालन के लिए Q4 वर्ष-अंत चेकलिस्ट
- वर्गीकरण: दस्तावेज बनाएं कि आप टर्नओवर टैक्स या सामान्य प्रणाली में हैं; AMD 120M गणना और सेक्टर आधार रखें।
- चालान-प्रक्रिया: नमूना चालान पर VAT दर सेटअप, क्रमांकन और ग्राहक विवरण सत्यापित करें।
- ठेके: कर धाराओं को अद्यतन करें; 2026 के लिए मूल्य सूची को अपनी कर व्यवस्था के अनुरूप बनाएं।
- नियंत्रण: वैट लेजर को जी.एल. से मिलाना; बैंक-टू-लेजर टाई-आउट करना।
- पूर्वानुमान: 10% टर्नओवर टैक्स और किसी भी वैट प्रेषण चक्र के लिए नकदी प्रवाह मॉडल को ताज़ा करें।
- ऑडिट फ़ाइल: वैट पंजीकरण प्रमाण, नीति ज्ञापन, अनुबंध टेम्पलेट्स और नमूना समाधान एकत्रित करें।
वर्ष का समापन एक मज़बूत अनुपालन स्थिति के साथ करने से 2025 के ऑडिट जोखिम में कमी आती है और आपका 2026 का बजट चक्र सुचारू हो जाता है। 2025 में आर्मेनिया कर पर विशेष सहायता के लिए, हमारी टीम से संपर्क करें। संपर्क करें.
सामान्य प्रश्न
2025 में टर्नओवर टैक्स की दर क्या होगी?
1 जनवरी 2025 से टर्नओवर टैक्स 5% से दोगुना होकर 10% हो जाएगा।
2025 में किसे VAT में स्थानांतरित होने की आवश्यकता है?
1 जुलाई से, कई एसएमई - विशेष रूप से निर्माण, रियल एस्टेट और व्यावसायिक सेवाओं में - 20% वैट और 18% लाभ कर के साथ सामान्य प्रणाली में संक्रमण करेंगे, जिसमें वैट चालान और लाभ-कर लेखांकन की आवश्यकता होगी।
क्या AMD 120M टर्नओवर-टैक्स सीमा में परिवर्तन हुआ?
नहीं। विशेष टर्नओवर-कर पात्रता सीमा AMD 120 मिलियन ही रहेगी।
सामान्य प्रणाली के अंतर्गत मुख्य कर कौन से हैं?
सामान्य प्रणाली के अंतर्गत 20% वैट और 18% लाभ कर लागू होता है।
इस सुधार से कितना अतिरिक्त कर राजस्व बढ़ने की उम्मीद है?
मोटे तौर पर 17.8 बिलियन एएमडी का अतिरिक्त वार्षिक कर राजस्व अनुमानित है।
क्या आप आर्मेनिया में पूर्ण कर अनुपालन सुनिश्चित करने के लिए तैयार हैं?
2025 के कर परिवर्तनों को समझने, अपने व्यवसाय संरचना को अनुकूलित करने और निर्बाध अनुपालन बनाए रखने के लिए हमारी अनुभवी कानूनी टीम के साथ काम करें।
हमारे लाइसेंस प्राप्त वकीलों से जुड़ें