Налоговые услуги
Свидетельство о налоговом резидентстве Армении
Оформите налоговое резидентство в Армении и воспользуйтесь одним из самых выгодных режимов налогообложения физических лиц в регионе, включая 0% налог на прирост капитала от продажи ценных бумаг и более 50 соглашений об избежании двойного налогообложения.
14+лет опыта
1,500+Рассмотренных дел
97Служащие национальности
4.9Google Рейтинг
Краткий обзор: Свидетельство о налоговом резидентстве
Что это: Официальный документ, подтверждающий ваше налоговое резидентство в Армении.
Кому это нужно: Любой, кто заявляет о получении льгот по соглашению об избежании двойного налогообложения, предоставляет подтверждающие документы банкам или подтверждает свой налоговый статус.
Срок действия: Один налоговый год (календарный год)
Как пройти квалификацию: Более 183 дней в Армении, в центре важнейших интересов страны, или регистрация в качестве частного предпринимателя (автоматическая выдача).
Можно ли это сделать удалённо? Да — по доверенности и с регистрацией в качестве частного предпринимателя.
Цифровая платформа: Доступно по адресу e-services.src.am
Что такое свидетельство о налоговом резидентстве?
Свидетельство о налоговом резидентстве (СНД) — это официальный документ, выдаваемый Государственным налоговым комитетом Армении, подтверждающий, что вы являетесь налоговым резидентом Республики Армения в течение конкретного налогового года. Это ключевой документ, позволяющий воспользоваться преимуществами налоговых соглашений, подтверждающий ваш налоговый статус иностранным учреждениям и устанавливающий ваши отношения с армянской налоговой системой.
Кому нужен?
Получение льгот по соглашению об избежании двойного налогообложенияЕсли вы получаете доход из страны, с которой у Армении заключено соглашение об избежании двойного налогообложения (более 50 соглашений), Налоговый кодекс позволяет вам претендовать на снижение ставок удержания налога или освобождение от уплаты налогов в соответствии с соглашением. Без него вы будете облагаться налогом по полной ставке в обеих странах.
Соблюдение требований законодательства в сфере банковского дела и финансовой отчетности иностранных банковБанки, брокерские компании и платежные платформы все чаще требуют подтверждения налогового резидентства для соблюдения требований KYC/AML. Сертификат налогового резидентства удовлетворяет их требованиям к документации и предотвращает ограничение доступа к счету.
Проверка платежной платформыТакие платформы, как Stripe, Payoneer, Wise и другие, могут запрашивать налоговый реестр (TRC) для подтверждения вашей налоговой юрисдикции при обработке платежей или выдаче налоговых документов.
Подтверждение отсутствия места жительства в другой странеПри снятии с регистрации в налоговой системе другой страны наличие армянского свидетельства о регистрации налогоплательщика (TRC) служит доказательством вашего нового налогового места жительства — это крайне важно для избежания дальнейших налоговых обязательств в вашей предыдущей стране.
Два пути получения сертификата
В Армении существует два способа получения свидетельства о налоговом резидентстве. Правильный выбор зависит от вашей ситуации.
A
Зарегистрируйтесь как частный предприниматель.
Постоянные агенты получают свидетельство о налоговом резидентстве. автоматически По запросу через электронную платформу — нет необходимости подтверждать физическое присутствие в течение 183 дней.
Вот как это работает:
- Зарегистрируйтесь как частный предприниматель (~3,000 AMD / ~8 долларов США)
- Получите идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)
- Запросите свой сертификат TRC через e-services.src.am
- Сертификат выдается автоматически.
Важно — правило 20 дней: Новые постоянные представительства должны выбрать свой налоговый режим (микропредпринимательский, режим оборота/STS или общий) в течение определенного периода времени. Календарные дни 20 Срок регистрации. Пропуск этого срока приведет к тому, что вы будете платить налоги по общему режиму (20% подоходного налога + 20% НДС) до конца налогового года. Мы осуществляем этот выбор в рамках нашей услуги регистрации.
Лучше всего подходит для:
- Цифровые кочевники и удаленные работники
- Фрилансеры, зарабатывающие на иностранных клиентах.
- Любой, кто не может доказать, что провел в Армении 183 дня.
- Те, кто хочет самый простой и быстрый путь
Можно ли это сделать удалённо?
Да. Регистрацию в профессиональном училище можно пройти дистанционно по доверенности — вам не нужно физически находиться в Армении.
B
Индивидуальный (незарегистрированный)
Лица, не зарегистрированные в качестве налоговых резидентов, должны доказать, что они провели в Армении 183 и более дней в течение соответствующего налогового года, или продемонстрировать, что их «центр основных интересов» находится в Армении.
Вот как это работает:
- Проведите в Армении более 183 дней в календарном году.
- Соберите подтверждающие документы (штампы в паспорте, договоры аренды, выписки из банковских счетов, счета за коммунальные услуги).
- Подготовьте отчеты о доходах за рубежом.
- Подайте заявку через e-services.src.am
- Сертификат выдан после проверки.
Лучше всего подходит для:
- Люди, которые уже постоянно проживают в Армении.
- Те, кто не хочет регистрировать свой бизнес.
- Работающие лица (их работодатель может оказать помощь)
Важное примечание:
Досрочное получение права на пособие возможно по «центру жизненно важных интересов» (семейные связи, экономические связи, собственность в Армении) даже до достижения 183 дней. Мы можем оценить, соответствуете ли вы критериям.
Правило годовой пересчета: После достижения 183-дневного порога — даже в конце года — армянское законодательство рассматривает вас как налогового резидента на определенный срок. весь календарный год, а не просто дата, когда вы перешагнули рубеж 183 дней.
| фактор |
Регистрация профессионального инженера |
Индивидуальный (183 дня) |
| Выдача сертификата |
Автоматически по запросу |
После проверки документов |
| Требуется физическое присутствие? |
Нет |
Да (183+ дня) |
| Можно ли это сделать удалённо? |
Да (по доверенности) |
Ограниченный |
| Стоимость регистрации |
~3,000 AMD (~8 долларов США) |
ARCXNUMX |
| Текущие обязательства? |
Да (фиксированные ежемесячные платежи) |
Минимальные |
| Макс. скорость подачи |
Пост (дни) |
Зависит от результатов проверки. |
Не уверены, какой путь вам подходит?
Расскажите нам о вашей ситуации, и мы порекомендуем наилучший способ получения свидетельства о налоговом резидентстве в Армении.
Получите бесплатную консультацию
Налоговые льготы для лиц, проживающих в Армении.
Армения предлагает один из самых благоприятных режимов налогообложения физических лиц в регионе, что делает ее привлекательной юрисдикцией для получения налогового резидентства для цифровых кочевников, инвесторов и предпринимателей.
0%
Прирост капитала от продажи ценных бумаг
Физические лица не платят налог на прибыль от продажи акций, облигаций и других ценных бумаг, за некоторыми исключениями. Это относится как к резидентам, так и к нерезидентам, что делает Армению одной из наиболее привлекательных юрисдикций для портфельных инвесторов.
0%
Подарки, наследство и богатство
В Армении не облагаются налогом дарение, наследство и имущество. Нет налога на имущество, нет налога на дарение, нет ежегодного налога на имущество.
0%
Налог для микропредпринимателей
Лица, чей годовой доход составляет менее 24 миллионов драмов (примерно 62 000 долларов США), могут зарегистрироваться в качестве микропредпринимателей и платить 0% подоходного налога со своего оборота. Примечание: некоторые сектора исключены из этого режима, включая ИТ, консалтинг, юридические услуги и бухгалтерский учет (по состоянию на январь 2025 года).
5%
Налог на дивиденды
Доходы от дивидендов облагаются налогом всего в 5% — значительно ниже, чем в большинстве юрисдикций.
1%
Налог с оборота ИТ
ИТ-компании, зарегистрированные в Реестре высокотехнологичных предприятий, могут выбрать вариант с налогом с оборота в размере 1% вместо корпоративного подоходного налога и НДС — для оборота до 115 миллионов драмов (примерно 295 000 долларов США).
50+
Соглашения об избежании двойного налогообложения
В сеть соглашений об избежании двойного налогообложения Армении входят крупнейшие экономики: США, Великобритания, Германия, Франция, Канада, Китай, Индия, ОАЭ и более 40 других, что позволяет снизить ставки удержания налога и воспользоваться льготами по налоговым соглашениям.
Важно: Налог на прирост капитала от продажи недвижимости НЕ является универсальным освобождением от налога. Продажа недвижимости между физическими лицами, как правило, не облагается налогом, но продажа юридическим лицам облагается налогом по ставке 10% (жилая недвижимость) или 20% (коммерческая недвижимость). Мы можем проконсультировать вас по конкретным вопросам.
Частный предприниматель: затраты и обязательства
Если вы выберете путь получения статуса частного инвестиционного фонда, вот чего следует ожидать в плане текущих расходов. Эти фиксированные обязательства действуют независимо от того, получаете ли вы доход в Армении.
Фиксированные ежемесячные обязательства по постоянному представительству в рамках режима налога с оборота (STS) (2026)
| Обязательство |
Ежемесячно |
Год |
| Подоходный налог |
5,000 13 драмов (~XNUMX долларов США) |
60,000 158 драмов (~XNUMX долларов США) |
| Социальный вклад |
5,000 13 драмов (~XNUMX долларов США) |
60,000 158 драмов (~XNUMX долларов США) |
| Гербовый сбор |
1,000 3 драмов (~XNUMX долларов США) |
12,000 32 драмов (~XNUMX долларов США) |
| Медицинское страхование НОВЫЙ 2026 |
10,800 28 драмов (~XNUMX долларов США) |
129,600 341 драмов (~XNUMX долларов США) |
| Всего |
21,800 57 драмов (~XNUMX долларов США) |
261,600 688 драмов (~XNUMX долларов США) |
Это минимальные фиксированные обязательства для постоянного представительства в рамках режима налога с оборота (STS) с доходом менее 100 000 драмов в месяц. Постоянные представительства на режим микропредпринимательства (0% подоходного налога для годового оборота менее 24 млн драмов) платите только гербовый сбор и медицинское страхование — нет подоходного налога или социальных отчислений — что значительно снижает общую сумму. Фактические налоги на доход могут быть выше, если вы получаете доход через постоянное представительство сверх минимальных пороговых значений.
Можно ли получить это удалённо?
Да. Это один из самых частых вопросов, которые нам задают, и ответ на него прост.
Если вы не находитесь в Армении, вы можете:
1
Подготовьте письменную доверенность.
Нотариальное заверение не требуется — вы уполномочиваете нашу команду действовать от вашего имени.
2
Мы зарегистрируем вас как частного предпринимателя.
Дистанционное использование POA.
3
Мы получаем ваш ИНН
Идентификационный номер налогоплательщика — обычно оформляется в течение 1–3 рабочих дней после получения доверенности.
4
Мы запрашиваем ваше свидетельство о налоговом резидентстве.
Через электронную платформу.
Весь процесс можно завершить, не посещая Армению. Это особенно ценно для цифровых кочевников, криптоинвесторов и армянской диаспоры, желающих зарегистрировать свое налоговое присутствие в Армении, проживая за границей.
Электронная налоговая платформа Армении
Армения оцифровала процесс получения свидетельства о налоговом резидентстве через электронную платформу Государственного комитета по доходам. e-services.src.am.
Старый
Перед созданием платформы
- Только заявления в бумажном виде.
- Личные визиты в налоговую инспекцию
- Недели обработки
- Ручная проверка документов
- Полностью цифровой процесс подачи заявления
- Автоматическая выдача для зарегистрированных постоянных представительств и юридических лиц.
- Более быстрое время обработки
- Электронная подача документов
Часто задаваемые вопросы (FAQ)
Как определяется налоговое резидентство в Армении?
Налоговое резидентство в Армении обычно устанавливается при нахождении в стране 183 или более дней в течение календарного года. Однако Армения также признает критерий «центра жизненных интересов» — если ваши семейные связи, экономические контакты или основное место жительства находятся в Армении, вы можете претендовать на налоговое резидентство даже до достижения 183 дней. Кроме того, частные предприниматели автоматически получают свидетельство о налоговом резидентстве независимо от физического присутствия. Важно: Согласно принципу годовой доходности, как только вы превысите порог в 183 дня — даже в конце года — вы будете считаться налоговым резидентом на протяжении всего года. весь календарный год.
Нужно ли мне отказаться от другого налогового резидентства?
Не обязательно. Многие страны допускают двойное налоговое резидентство, и более 50 соглашений Армении об избежании двойного налогообложения включают правила разрешения спорных ситуаций, определяющие ваше основное место жительства. Однако важно понимать свои обязательства в своей стране — некоторые страны (например, США) облагают налогом своих граждан на доходы, полученные по всему миру, независимо от места жительства. Мы настоятельно рекомендуем проконсультироваться с налоговым консультантом, знакомым с обеими юрисдикциями.
Что представляет собой режим микропредпринимательства?
Режим микропредпринимательства позволяет физическим лицам с годовым оборотом менее 24 миллионов драмов (~62 000 долларов США) платить 0% подоходного налога с оборота своего бизнеса. Это делает его одним из наиболее выгодных режимов для фрилансеров и мелких цифровых работников. Однако действуют существенные ограничения по видам деятельности: с января 2025 года ИТ-услуги, консалтинг, юридические услуги, бухгалтерский учет и ряд других профессиональных видов деятельности исключены из режима микропредпринимательства. Для использования этого режима необходимо быть зарегистрированным как частный предприниматель. Мы можем оценить, соответствуют ли ваши конкретные виды деятельности требованиям.
Каков срок действия сертификата?
Свидетельство о налоговом резидентстве действительно в течение одного налогового года (календарного года). Необходимо ежегодно запрашивать новое свидетельство. Для постоянных резидентов процесс продления прост и осуществляется через электронную платформу.
Какие налоги платят налогоплательщики Армении?
Налоговые резиденты Армении платят фиксированный подоходный налог в размере 20% со всего мирового дохода. Однако существуют значительные льготы и благоприятные режимы: для физических лиц освобождены от налога на прирост капитала по ценным бумагам (с ограниченными исключениями), подарки и наследство не облагаются налогом, режим для микропредпринимателей предлагает 0% налога на оборот до 24 млн драмов (при соблюдении ограничений по видам деятельности), а налог на оборот в сфере информационных технологий составляет всего 1%. Дивиденды облагаются налогом по ставке 5%. Армения не облагает налогом богатство, страховые выплаты и пенсионные накопления. При правильном структурировании эффективная налоговая ставка для многих цифровых кочевников и предпринимателей может быть очень низкой.
Нужен ли мне ИНН (идентификационный номер налогоплательщика)?
Да, для взаимодействия с налоговой системой Армении, включая запрос свидетельства о налоговом резидентстве, вам необходим ИНН. ИНН требуется для получения дивидендов или облагаемых налогом платежей от армянских компаний, и его часто запрашивают иностранные банки. Если у вас его нет, мы можем получить его для вас — процесс занимает 1–3 дня и требует только копии паспорта. Это можно сделать дистанционно по доверенности.
Как Армения соотносится с другими странами, предлагающими статус налогового резидента?
Армения становится все более конкурентоспособной по сравнению с традиционными странами с низкими налогами. ОАЭ предлагают 0% подоходного налога с физических лиц, но имеют высокие затраты на проживание и недавно ввели корпоративный налог. В Грузии действует единая ставка подоходного налога в 20% (та же, что и в Армении) с преимуществами виртуальной зоны для ИТ-специалистов, но в Армении более широкие льготы по налогу на прирост капитала и сеть соглашений об избежании двойного налогообложения. Программа NHR в Португалии была постепенно свернута. Армения выделяется сочетанием 0% налога на прирост капитала по ценным бумагам, низкой стоимости жизни, более 50 соглашений об избежании двойного налогообложения, режима микропредпринимательства и возможности получения налогового резидентства удаленно, без физического присутствия. Свяжитесь с нами для получения персонализированного сравнения, основанного на вашей ситуации.
Актуально ли это для владельцев криптовалют и цифровых активов?
В налоговом кодексе Армении нет конкретных положений, регулирующих криптовалюты, и нулевая ставка налога на прирост капитала при торговле ценными бумагами может применяться к некоторым цифровым активам в зависимости от их классификации. Это развивающаяся область права. Мы рекомендуем проконсультироваться с нами, чтобы оценить ваш конкретный криптовалютный портфель и налоговые последствия в соответствии с армянским законодательством.
А что насчет CRS и автоматического обмена информацией?
Армения участвует в Общем стандарте отчетности (ОСО) ОЭСР. Начиная с января 2025 года, армянские финансовые учреждения начали автоматический обмен налоговой информацией с более чем 120 юрисдикциями-партнерами. Это означает, что ваши армянские банковские счета, инвестиционные активы и определенные финансовые данные будут сообщаться в налоговый орган вашей страны налогового резидентства. Если у вас есть паспорт США, также применяется отчетность по FATCA. Армянский налоговый реестр важен для обеспечения того, чтобы ваши счета сообщались в правильную юрисдикцию. Мы можем помочь вам разобраться в последствиях ОСО для вашей конкретной ситуации.
Связанные услуги
