Налоги в Армении
Иностранные предприниматели и инвесторы ценят скорость экономических реформ, безопасность, свободу и открытость, которые предлагает Армения. Многие предпочитают посетить Армению лично и зарегистрировать бизнес в качестве первого шага для выхода на рынок.
Micro-businesses, companies operating within free economic zones, industrial zones, select border towns, and villages can benefit from a zero-tax status. Similarly, smaller businesses with annual sales under approximately $280,000 are subject to a nominal sales (turnover) tax, ranging from 1.5% to 5%. Remarkably, Armenia follows a lenient tax policy regarding individual capital gains from the sale of securities, real estate, and various assets. Additionally, insurance and pension payments are exempt from taxation, as are gifts, inheritances, and net worth.
Ориентироваться в бизнес-ландшафте Армении можно значительно проще с помощью знающего местного юриста. Эти эксперты играют ключевую роль в минимизации потенциальных рисков посредством тщательного соблюдения налогового, трудового и иммиграционного законодательства. Используя их опыт, предприятия могут умело обходить потенциальные ловушки, одновременно извлекая выгоду из налоговых льгот и программ государственной помощи.
Reach Out to Us
Адрес
Армения, 0054, Ереван, Пирумяннер 4/3, 4-й этаж, офис 12
Адрес электронной почты
Телефон
+37499001167
Overview of Taxes in Armenia
1
Варианты налогообложения бизнеса
Examine the various tax regimes for businesses in Armenia.
2
Налоги на заработную плату
Investigate the payroll taxes withheld by the employers.
3
Налоги на импорт
Explore the taxes for import-export business activities.
Наши услуги
Visa & Residency
Legal & Compliance
Инвестиции
Contact Us for Assistance
Whether you have a specific concern or just need some preliminary advice, our team is here to help. Fill out the form below, and one of our experts will reach out to you shortly. No strings attached, and absolutely free.
Your Privacy Matters to Us
Rest assured, any information you provide will be treated with the utmost confidentiality. We firmly believe in the principle of data privacy. That means we will not sell, rent, or lease our contact lists to any third party, and your personal details will never be handed over to individuals, government agencies, or companies.
11
Decade-strong: 11 years of unmatched expertise in immigration and business matters.
4.9
A 4.9/5 rating on Google Business underscores our commitment to excellence and client satisfaction.
95%
Boasting a stellar success rate of 95% in obtaining residency/citizenship for our clients.
Варианты налогообложения бизнеса
В Армении налогообложение варьируется в зависимости от размера бизнеса. Средний и крупный бизнес придерживается стандартных налоговых ставок, тогда как малые предприятия могут воспользоваться специальными налоговыми режимами, призванными облегчить как налоговое бремя, так и документооборот.
Компании могут выбрать режим налога с оборота или микробизнеса в течение 20 календарных дней после регистрации компании.
По умолчанию на предприятия распространяется общий налоговый режим, который включает корпоративный подоходный налог (CIT) 18% и налог на добавленную стоимость (НДС) 20%. НДС снижается до 0% для товаров или услуг, которые экспортируются. В соответствии с этим режимом декларации по КПН подаются ежегодно, а декларации по НДС должны подаваться ежемесячно.
Turnover tax is a form of a sales tax, with rates typically ranging from 1.5% to 5%. It serves as a replacement for both CIT and VAT. However, this tax regime is only available to small businesses with annual sales totaling less than AMD 115 million (approximately $280,000). Turnover tax returns are filed quarterly.
Микропредприятия, определяемые как предприятия с годовым объемом продаж менее 24 миллионов драмов (около $62 000), пользуются освобождением как от налога на прибыль, так и от НДС. Важно отметить, что некоторые предприятия, например, расположенные в столице Ереване и различных секторах услуг, исключены из этой налоговой системы и не могут воспользоваться этими льготами.
Налоги на заработную плату
Работодатели обязаны удерживать как подоходный налог с населения (НДФЛ), так и отчисления на социальное обеспечение. Сюда входят различные формы дохода, такие как заработная плата, льготы, премии, компенсации по временной нетрудоспособности и компенсации за отпуск по беременности и родам. С 2023 года единая ставка подоходного налога с населения 20% применяется ко всем формам компенсации, независимо от ее суммы.
Помимо PIT, работодатели также несут ответственность за удержание выплат по социальному страхованию. Ставка этих выплат составляет 5% для доходов до 500 000 драмов (приблизительно $1309), а 10% вычитает 25 000 драмов для доходов, превышающих этот порог. Важно знать, что существует максимальный предел заработной платы для выплат по социальному обеспечению, который в настоящее время ограничен суммой 1 125 000 драмов в месяц (что эквивалентно 15-кратной минимальной ежемесячной заработной плате в 75 000 драмов).
Военные налоги (взносы в страховой фонд военнослужащих) удерживаются в следующем порядке:
- 1500 драм ($4) при зарплате до 100 000 драм ($261)
- 3000 драм ($8) при зарплате 100 000-200 000 драм ($523)
- 5 500 драмов ($14) при зарплате 200 000-500 000 драмов ($1 309)
- 8 500 драмов ($22) при зарплате 500 000-1 000 000 драмов ($2 619)
- 15 000 драмов ($39) для заработной платы свыше 1 000 000 драмов ($2 619)
Важно отметить, что выплаты по социальному страхованию и военные налоги являются обязательствами, которые распространяются исключительно на граждан и резидентов Армении (т.е. лиц, имеющих вид на жительство). Как правило, лица, родившиеся до 1974 года, освобождаются от выплат по социальному обеспечению.
Например, в 2023 налоговом году предположим, что работник получает ежемесячную зарплату в размере 600 000 драмов РА (что эквивалентно $1 571). Это физическое лицо будет облагаться фиксированной ставкой подоходного налога в размере 20% на весь свой доход, что составит 120 000 драмов РА (приблизительно $314). Кроме того, работник будет нести ответственность за выплаты социального обеспечения на общую сумму 35 000 драмов (около $91) и дополнительный военный налог в размере 8500 драмов (приблизительно $22). Следовательно, доход этого физического лица после уплаты налогов составит 436 500 драмов (рассчитывается как 600 000 - 120 000 - 35 000 - 8 500), что эквивалентно $1143. В результате общая налоговая нагрузка составит примерно 27%.
Налоги на импорт
В Армении, как правило, к импортируемым товарам применяется налог на добавленную стоимость (НДС) 20%, хотя некоторые товары освобождены от этого налога. Примечательно, что для товаров, ввозимых по госпроектам, предусмотрена возможность отсрочки уплаты НДС на срок до трех лет.
Более того, Армения является частью Евразийского экономического союза (ЕАЭС), в который входят такие страны, как Россия, Беларусь, Казахстан и Кыргызстан. Важно отметить, что товары, импортируемые из этих стран-членов ЕАЭС, освобождаются от ввозных пошлин. Однако при ввозе товаров из стран, не входящих в ЕАЭС, ввозные пошлины взимаются по ставкам, установленным Комиссией ЕАЭС.
Армянские компании могут облагаться различными налогами в зависимости от их конкретной хозяйственной деятельности. Эти налоги могут включать акцизный налог, экологический налог, дорожный налог, а также налоги на недвижимость и транспортные средства.
Что говорят клиенты
Их пристальное внимание к деталям, непоколебимая преданность делу и стремление обеспечить удовлетворение потребностей своих клиентов поистине достойны восхищения. Я настоятельно рекомендую компанию «Варданян и партнеры» за их исключительные юридические услуги.
ЛОЖЬ.
Как американцу, живущему в Армении, мне определенно нужно юридическое представительство, которое поможет мне разобраться в многочисленных правилах и положениях здесь, и я рад, что «Варданян и партнеры» смогли сделать именно это.
ДЖОН Б.
Команда «Варданян и партнеры» беспрепятственно провела нас через весь процесс, преодолевая бюрократические процедуры от начала до конца. Чрезвычайно профессиональное, но личное и дружелюбное обслуживание.
МАТИ Х.
В целом, я чувствовал, что это не могло быть лучше. Все было сделано так гладко, легко и очень организованно.
хорошо.
ДЖАГДИШ Н.
Когда имеешь дело с иммиграцией и визами в чужой стране, это всегда сложно. Команда «Варданян и партнеры» значительно упростила процесс регистрации бизнеса и подачи заявления на получение вида на жительство. У меня вообще не было беспокойства. Команда в целом действительно старалась изо всех сил помочь нам.
НАДИН Б.
Все члены команды были профессионалами, знающими и, самое главное, честными. Они трудолюбивые и терпеливые и всегда отвечали на мои сообщения и вопросы. Что мне больше всего нравится, так это то, что они очень хорошо организованы и имеют современную систему работы.
Х. РАССА
почему нужно выбрать нас
Decade of Excellence
Over 10 years of specialized experience in immigration and business setup.
Tailored Solutions
Our team of locally licensed, English-speaking attorneys specializes in immigration, incorporation, and compliance matters, providing bespoke legal strategies for each client.
Fast & Fluent Communication
We prioritize your concerns with a 24-hour response policy and communicate effectively in both English and Russian.
Client-Centered Approach
At Vardanyan & Partners, client care is paramount. Our emphasis on honesty and transparency ensures that you are always informed and confident in your legal journey.
Secure Transactions
Benefit from our secure online payment system without the worry of hidden charges.
Reputable & Reliable
Established in 2012, Vardanyan & Partners has built a reputation for excellence and reliability. With our team, you are not just hiring attorneys; you are partnering with insured legal experts committed to your success.
Что делает Армению хорошим выбором для получения вида на жительство
Нет пребывания или посещения
Сохранение вида на жительство в Армении не требует физического присутствия; возможно удаленное применение.
Быстро и легко
Заявление на вид на жительство обычно занимает около 80 дней, и требуется только действующий паспорт.
Члены семьи
Резиденты могут спонсировать расширенную семью для получения вида на жительство (родители, братья и сестры, внуки и т. д.)
Путь гражданства
Прожив в Армении три года, можно получить гражданство. Допускается двойное гражданство.
Our firm's reputation rests on more than just legal expertise. We pride ourselves on the values of honesty, transparency, and an unwavering commitment to client care. We recognize the unique opportunities and challenges Armenia presents, and we are here to guide you through them.
For inquiries or to schedule a consultation, you may contact us at [email protected] or +374.99.00.11.67. I look forward to collaborating with you on your journey in Armenia.
Где нас найти
Nestled in the heart of the Davtashen district in Yerevan, our office is a stone's throw away from the Migration Service building, ensuring seamless coordination on immigration matters. If you refer to the map above, you will pinpoint our exact location. For those journeying from the city center, anticipate a brief 20-30 minute taxi ride to reach us. We look forward to welcoming you and addressing your legal needs.
Адрес
Армения, 0054, Ереван, Пирумяннер 4/3, 4-й этаж, офис 12
Адрес электронной почты
Телефон
+37499001167