Налоги в Армении

Иностранные предприниматели и инвесторы ценят скорость экономических реформ, безопасность, свободу и открытость, которые предлагает Армения. Многие предпочитают посетить Армению лично и зарегистрировать бизнес в качестве первого шага для выхода на рынок.

Микропредприятия, компании, работающие в свободных экономических зонах, промышленных зонах, некоторых приграничных городах и деревнях, могут воспользоваться статусом нулевого налогообложения. Аналогичным образом, малые предприятия с годовым объемом продаж менее $280 000 облагаются номинальным налогом с продаж (оборота) в размере от 1,5% до 5%. Примечательно, что Армения придерживается мягкой налоговой политики в отношении индивидуального прироста капитала от продажи ценных бумаг, недвижимости и различных активов. Кроме того, от налогообложения освобождаются страховые и пенсионные выплаты, а также подарки, наследство и собственный капитал.

Ориентироваться в бизнес-ландшафте Армении можно значительно проще с помощью знающего местного юриста. Эти эксперты играют ключевую роль в минимизации потенциальных рисков посредством тщательного соблюдения налогового, трудового и иммиграционного законодательства. Используя их опыт, предприятия могут умело обходить потенциальные ловушки, одновременно извлекая выгоду из налоговых льгот и программ государственной помощи.

Свяжитесь с нами

Адрес

Армения, 0054, Ереван, Пирумяннер 4/3, 4-й этаж, офис 12

Адрес электронной почты
Телефон

+37499001167

      Обзор налогов в Армении

1

Варианты налогообложения бизнеса

Изучите различные налоговые режимы для бизнеса в Армении.

2

Налоги на заработную плату

Изучите налоги на заработную плату, удерживаемые работодателями.


3

Налоги на импорт

Изучите налоги на импортно-экспортную деятельность. 


Наши услуги

Виза и Вид на жительство

  • Заявление на выдачу визы
  • Продление визы
  • Приглашение
  • Вид на жительство
  • Разрешение на работу
  • Гражданство

Соблюдения правовых норм

  • Регистрация адреса
  • Номер социального страхования
  • Идентификационный номер налогоплательщика
  • Сертификат налогового резидентства
  • Услуги по соблюдению налогового законодательства
  • Медицинская страховка

 Инвестиции

  • Личный банковский счет
  • Корпоративный банковский счет
  • Регистрация компании
  • Недвижимость
  • Акции и облигации
  • Банковские депозиты

Свяжитесь с нами для помощи

Если у вас есть конкретная проблема или вам просто нужен предварительный совет, наша команда всегда готова помочь. Заполните форму ниже, и один из наших специалистов свяжется с вами в ближайшее время. Никаких условий и абсолютно бесплатно.

2020.12.23 Компания
Я заинтересован в создании: *
Также меня интересуют следующие услуги:
Я хочу подать заявку:

Ваша конфиденциальность важна для нас
Будьте уверены, любая предоставленная вами информация будет рассматриваться с максимальной конфиденциальностью. Мы твердо верим в принцип конфиденциальности данных. Это означает, что мы не будем продавать, сдавать в аренду или сдавать в аренду наши списки контактов каким-либо третьим лицам, а ваши личные данные никогда не будут переданы частным лицам, государственным учреждениям или компаниям.

Наши достижения

Клиенты обслуживаются!

1500 +

Годы опыта

Рассмотренных дел

Клиенты обслуживаются!

1500

Годы опыта

Помощь национальностям

Клиенты обслуживаются!

1500

Годы опыта

Многолетний опыт

Клиенты обслуживаются!

1500 %

Годы опыта

Степень успеха

Клиенты обслуживаются!

1500

Годы опыта

Рейтинг в Google

Клиенты обслуживаются!

1500 +

Годы опыта

Юристы в штате

Варианты налогообложения бизнеса

В Армении налогообложение варьируется в зависимости от размера бизнеса. Средний и крупный бизнес придерживается стандартных налоговых ставок, тогда как малые предприятия могут воспользоваться специальными налоговыми режимами, призванными облегчить как налоговое бремя, так и документооборот.


Компании могут выбрать режим налога с оборота или микробизнеса в течение 20 календарных дней после регистрации компании. 

Общий налоговый режим

По умолчанию на предприятия распространяется общий налоговый режим, который включает корпоративный подоходный налог (CIT) 18% и налог на добавленную стоимость (НДС) 20%. НДС снижается до 0% для товаров или услуг, которые экспортируются. В соответствии с этим режимом декларации по КПН подаются ежегодно, а декларации по НДС должны подаваться ежемесячно.

Налог с оборота

Налог с оборота — это форма налога с продаж, ставки которого обычно варьируются от 1,5% до 5%. Он служит заменой как CIT, так и НДС. Однако этот налоговый режим доступен только малым предприятиям с годовым объемом продаж менее 115 миллионов драмов (приблизительно $280 000). Налоговая декларация с оборота подается ежеквартально.

Микробизнес

Микропредприятия, определяемые как предприятия с годовым объемом продаж менее 24 миллионов драмов (около $62 000), пользуются освобождением как от налога на прибыль, так и от НДС. Важно отметить, что некоторые предприятия, например, расположенные в столице Ереване и различных секторах услуг, исключены из этой налоговой системы и не могут воспользоваться этими льготами.

НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ИТ-КОМПАНИЙ

Вновь зарегистрированные предприятия в сфере ИТ, включая как компании, так и частные предприниматели, получили возможность подать заявку на получение сертификата IT Start-Up. Этот сертификат может предложить значительные налоговые преимущества, в том числе существенное снижение налога на заработную плату, снижение ставки подоходного налога с населения, удерживаемого работодателем, со стандартной 20% до всего лишь 10% до 31 декабря 2024 года. В настоящее время крайний срок подачи заявок - 1 ноября 2024 г.

Чтобы воспользоваться этой программой, важно отметить, что предприятия должны подать заявку на получение сертификата ИТ-стартапа в течение 90 дней после регистрации. Эти налоговые льготы недоступны более крупным компаниям с 30 и более сотрудниками, а также дочерним компаниям и филиалам иностранных компаний. (эти ограничения потенциально могут быть пересмотрены после принятия нового законодательства). Выдачу сертификатов ИТ-стартапов контролирует Министерство индустрии высоких технологий.

Следующие предприятия могут воспользоваться этими налоговыми льготами:

  • Разработка программного обеспечения, включая создание, модификацию программного обеспечения, услуги тестирования и поддержки; создание приложений для клиентов; разработка структуры и содержимого системного программного обеспечения, приложений, баз данных, веб-сайтов или создание машинных команд, необходимых для такой разработки или работы; трансформация и адаптация приложений к информационной среде заказчиков;
  • Консультационная деятельность в области компьютерных технологий, включая разработку и проектирование компьютерных технических средств, программного обеспечения и интегрированных компьютерных систем в области коммуникационных технологий; услуги, связанные с обучением пользователей;
  • Деятельность по управлению компьютерными системами, включая управление сетью и создание компьютерных систем для клиентов или обслуживание технических средств обработки данных, а также другие вспомогательные услуги;
  • Обработка данных, распространение информации в сети и сопутствующая деятельность, включая предоставление инфраструктуры для размещения веб-сайтов; обработка данных (полная обработка данных, предоставленных пользователями или посредством применения оригинального программного обеспечения; автоматизированная обработка данных; услуги ввода, включая услуги управления базами данных) и сопутствующие услуги; специализированные услуги по размещению сайтов (хостинг), т.е. размещение сайтов в Сети (веб-хостинг), текущая передача данных (неразделенная, по планам) или размещение приложений; эксплуатация (запуск) программных и аппаратных ресурсов; обслуживание пользователей через центральный (глобальный) компьютер, работающий в режиме полного разделения времени;
  • Деятельность, связанная с веб-порталами, в том числе деятельность, связанная с веб-сайтами (использование поисковых систем для создания и поддержки крупномасштабных баз данных с информацией, размещенной в Интернете, с целью облегчения легкого и доступного поиска по адресам или содержанию); деятельность, связанная с другими веб-сайтами, которые работают как веб-порталы, такие как, например, новостные веб-сайты, предоставляющие регулярно обновляемую информацию;
  • Реализация образовательных и исследовательских программ в области информационных технологий;
  • Разработка, тестирование и производство электронных систем;
  • Компьютерная анимация и моделирование;
  • Проектирование и тестирование интегральных схем.

Налоги на заработную плату

Работодатели обязаны удерживать как подоходный налог с населения (НДФЛ), так и отчисления на социальное обеспечение. Сюда входят различные формы дохода, такие как заработная плата, льготы, премии, компенсации по временной нетрудоспособности и компенсации за отпуск по беременности и родам. С 2023 года единая ставка подоходного налога с населения 20% применяется ко всем формам компенсации, независимо от ее суммы.

Помимо PIT, работодатели также несут ответственность за удержание выплат по социальному страхованию. Ставка этих выплат составляет 5% для доходов до 500 000 драмов (приблизительно $1309), а 10% вычитает 25 000 драмов для доходов, превышающих этот порог. Важно знать, что существует максимальный предел заработной платы для выплат по социальному обеспечению, который в настоящее время ограничен суммой 1 125 000 драмов в месяц (что эквивалентно 15-кратной минимальной ежемесячной заработной плате в 75 000 драмов).

Военные налоги (взносы в страховой фонд военнослужащих) удерживаются в следующем порядке:

  • 1500 драм ($4) при зарплате до 100 000 драм ($261)
  • 3000 драм ($8) при зарплате 100 000-200 000 драм ($523)
  • 5 500 драмов ($14) при зарплате 200 000-500 000 драмов ($1 309)
  • 8 500 драмов ($22) при зарплате 500 000-1 000 000 драмов ($2 619)
  • 15 000 драмов ($39) для заработной платы свыше 1 000 000 драмов ($2 619)

Важно отметить, что выплаты по социальному страхованию и военные налоги являются обязательствами, которые распространяются исключительно на граждан и резидентов Армении (т.е. лиц, имеющих вид на жительство). Как правило, лица, родившиеся до 1974 года, освобождаются от выплат по социальному обеспечению.

Например, в 2023 налоговом году предположим, что работник получает ежемесячную зарплату в размере 600 000 драмов РА (что эквивалентно $1 571). Это физическое лицо будет облагаться фиксированной ставкой подоходного налога в размере 20% на весь свой доход, что составит 120 000 драмов РА (приблизительно $314). Кроме того, работник будет нести ответственность за выплаты социального обеспечения на общую сумму 35 000 драмов (около $91) и дополнительный военный налог в размере 8500 драмов (приблизительно $22). Следовательно, доход этого физического лица после уплаты налогов составит 436 500 драмов (рассчитывается как 600 000 - 120 000 - 35 000 - 8 500), что эквивалентно $1143. В результате общая налоговая нагрузка составит примерно 27%.

Налоги на импорт

В Армении, как правило, к импортируемым товарам применяется налог на добавленную стоимость (НДС) 20%, хотя некоторые товары освобождены от этого налога. Примечательно, что для товаров, ввозимых по госпроектам, предусмотрена возможность отсрочки уплаты НДС на срок до трех лет.

Более того, Армения является частью Евразийского экономического союза (ЕАЭС), в который входят такие страны, как Россия, Беларусь, Казахстан и Кыргызстан. Важно отметить, что товары, импортируемые из этих стран-членов ЕАЭС, освобождаются от ввозных пошлин. Однако при ввозе товаров из стран, не входящих в ЕАЭС, ввозные пошлины взимаются по ставкам, установленным Комиссией ЕАЭС.

Другие налоги

Армянские компании могут облагаться различными налогами в зависимости от их конкретной хозяйственной деятельности. Эти налоги могут включать акцизный налог, экологический налог, дорожный налог, а также налоги на недвижимость и транспортные средства.

Что говорят клиенты

почему нужно выбрать нас

Десятилетие совершенства

Более 10 лет специализированного опыта в иммиграции и открытии бизнеса.

Индивидуальные решения

Наша команда англоговорящих адвокатов, имеющих местную лицензию, специализируется на вопросах иммиграции, регистрации и соблюдения требований, предлагая индивидуальные юридические стратегии для каждого клиента.

Быстрое и свободное общение

Мы уделяем первоочередное внимание вашим проблемам, круглосуточно реагируя на них, и эффективно общаемся на английском и русском языках.

Клиентоориентированный подход

В «Варданян и партнеры» забота о клиентах имеет первостепенное значение. Наш акцент на честности и прозрачности гарантирует, что вы всегда будете информированы и уверены в своем юридическом путешествии.

Безопасные транзакции

Воспользуйтесь преимуществами нашей безопасной системы онлайн-платежей, не беспокоясь о скрытых платежах.

Авторитетный и надежный

Компания «Варданян и партнеры», основанная в 2012 году, заслужила репутацию превосходной и надежной компании. С нашей командой вы не просто нанимаете адвокатов; вы сотрудничаете с застрахованными экспертами по правовым вопросам, стремящимися к вашему успеху.

Что делает Армению хорошим выбором для получения вида на жительство

Нет пребывания или посещения

Сохранение вида на жительство в Армении не требует физического присутствия; возможно удаленное применение.

Быстро и легко

Заявление на вид на жительство обычно занимает около 80 дней, и требуется только действующий паспорт. 


Члены семьи

Резиденты могут спонсировать расширенную семью для получения вида на жительство (родители, братья и сестры, внуки и т. д.)

 

Путь гражданства

Прожив в Армении три года, можно получить гражданство. Допускается двойное гражданство.

Нерсес Исаджанян

Управляющий поверенный

Магистр права, Джорджтаунский университет

Лицензированный адвокат, Армения: Лицензия №. 903

Лицензированный адвокат, Нью-Йорк: Лицензия №. 5148945

Репутация нашей фирмы опирается не только на юридический опыт. Мы гордимся такими ценностями, как честность, прозрачность и непоколебимая приверженность заботе о клиентах. Мы осознаем уникальные возможности и проблемы, которые представляет Армения, и мы здесь, чтобы помочь вам преодолеть их.

С вопросами или для записи на консультацию вы можете связаться с нами по адресу [email protected] или +374.99.00.11.67. Я с нетерпением жду возможности сотрудничать с вами в вашем путешествии по Армении.

Где нас найти

Наш офис, расположенный в самом сердце района Давташен в Ереване, находится в двух шагах от здания Миграционной службы, что обеспечивает бесперебойную координацию по иммиграционным вопросам. Если вы обратитесь к карте выше, вы определите наше точное местоположение. Для тех, кто едет из центра города, рассчитывайте на короткую 20-30-минутную поездку на такси, чтобы добраться до нас. Мы будем рады приветствовать Вас и удовлетворить Ваши юридические потребности.

Адрес

Армения, 0054, Ереван, Пирумяннер 4/3, 4-й этаж, офис 12

Адрес электронной почты
Телефон

+37499001167

Пожалуйста, найдите время, чтобы подписаться на нашу рассылку 

Адрес электронной почты *

Последние статьи

>
ru_RURussian