- Chế độ doanh nghiệp siêu nhỏ của Armenia cho phép các doanh nghiệp nhỏ đủ điều kiện được miễn thuế lợi nhuận, thuế GTGT và thuế doanh thu đối với hoạt động kinh doanh trong giới hạn theo quy định, chỉ phải đóng thuế nhân viên ở mức tối thiểu nếu thuê nhân viên.
- Bạn thường đủ điều kiện nếu doanh thu năm trước của bạn trên tất cả các hoạt động không vượt quá 24,000,000 AMD.
- Một số hoạt động bị loại trừ (ví dụ: ngân hàng, công ty bảo hiểm, công ty đầu tư, công chứng viên, nhiều dịch vụ chuyên nghiệp). Hoạt động bán lẻ tại các trung tâm thương mại/hội chợ ở Yerevan cũng không được chấp nhận.
- Nộp hồ sơ bằng cách gửi bản kê khai chính thức trực tuyến cho cơ quan thuế: doanh nghiệp mới trong vòng 20 ngày kể từ ngày đăng ký; doanh nghiệp hiện hữu trước ngày 20 tháng 2 hàng năm.
- Các nhiệm vụ thường xuyên bao gồm báo cáo doanh thu hàng năm (trước ngày 1 tháng 2) và kê khai lương hàng tháng nếu bạn có nhân viên, cộng với việc phát hành hóa đơn cho khách hàng thông qua máy tính tiền đã đăng ký khi bán hàng cho công chúng.
Chế độ doanh nghiệp siêu nhỏ của Armenia là một cách hiệu quả và đơn giản để các doanh nghiệp nhỏ hoạt động chính thức với mức thuế gần bằng không, miễn là bạn tuân thủ giới hạn doanh thu và tránh các hoạt động bị loại trừ. Hướng dẫn này sẽ chỉ cho bạn cách kiểm tra điều kiện, đăng ký với cơ quan thuế và đáp ứng các yêu cầu tuân thủ hàng tháng và hàng năm để bạn có thể tập trung vào tăng trưởng.
Mục lục
- Chế độ doanh nghiệp siêu nhỏ của Armenia là gì và tại sao nó lại quan trọng.
- Ai đủ điều kiện: giới hạn doanh thu, hình thức pháp lý và thời hạn đăng ký
- Những hoạt động nào đủ điều kiện — và những trường hợp loại trừ phổ biến cần lưu ý
- Cách thức nộp hồ sơ: mẫu đơn cần thiết, nộp hồ sơ trực tuyến và các thời hạn quan trọng
- Tuân thủ liên tục: báo cáo doanh thu hàng năm, kê khai lương và phát hành biên lai/quy tắc máy tính tiền.
Chế độ doanh nghiệp siêu nhỏ của Armenia là gì và tại sao nó lại quan trọng?
Chế độ thuế dành cho doanh nghiệp siêu nhỏ của Armenia là một hệ thống thuế đơn giản hóa dành cho các doanh nghiệp quy mô rất nhỏ. Người nộp thuế đủ điều kiện được miễn thuế lợi nhuận doanh nghiệp, thuế giá trị gia tăng (VAT) và thuế doanh thu đối với hoạt động kinh doanh siêu nhỏ của họ, giảm gánh nặng thuế xuống 0% đối với các loại thuế này và giảm đáng kể thủ tục tuân thủ. Nếu bạn thuê nhân viên, mức thuế thu nhập cá nhân cố định nhỏ là 5,000 AMD/nhân viên/tháng sẽ được áp dụng theo chế độ này.
Đối với nhiều nhà sáng lập, người làm việc tự do và doanh nghiệp gia đình, đây là cách tiết kiệm chi phí nhất để bắt đầu và thử nghiệm một dự án kinh doanh tại Armenia. Nếu sau này doanh nghiệp của bạn phát triển vượt quá ngưỡng quy định, bạn có thể chuyển sang khung thuế doanh thu thông thường hoặc thuế giá trị gia tăng (VAT) với việc thông báo và kê khai đúng quy định theo Bộ luật Thuế.
Bạn đang cân nhắc đầu tư hoặc thành lập doanh nghiệp tại Armenia?
Khám phá những hướng dẫn pháp lý toàn diện và những hiểu biết thực tiễn để hỗ trợ hành trình kinh doanh của bạn.
Khám phá cơ hội đầu tư tại ArmeniaAi đủ điều kiện: Giới hạn doanh thu, các mẫu đơn pháp lý và thời hạn đăng ký
Tiêu chí chính là doanh thu bán hàng. Để đủ điều kiện là doanh nghiệp siêu nhỏ, doanh thu năm trước của bạn trên tất cả các hoạt động không được vượt quá 24,000,000 AMD. Mức trần 24 triệu là ngưỡng pháp lý được sử dụng để xác định điều kiện tham gia chương trình này.
Trên thực tế, điều này có nghĩa là:
- Nếu tổng doanh thu của bạn trong năm dương lịch trước đó nằm trong phạm vi 24 triệu AMD, bạn có thể lựa chọn tham gia chương trình doanh nghiệp siêu nhỏ cho năm hiện tại bằng cách nộp báo cáo theo đúng hạn.
- Nếu doanh thu của bạn vượt quá mức trần, bạn sẽ không thuộc diện doanh nghiệp siêu nhỏ và phải áp dụng các chế độ thuế tiêu chuẩn được quy định trong Bộ luật Thuế (ví dụ: thuế doanh thu hoặc các quy định về thuế GTGT nếu có).
Danh sách kiểm tra nhanh về điều kiện đủ điều kiện
- Doanh số năm trước không quá 24,000,000 AMD
- Hoạt động của bạn không nằm trong danh sách loại trừ (xem bên dưới)
- Bạn có thể nộp bản tuyên bố đồng ý tham gia trước thời hạn.
Đang cân nhắc mở rộng quy mô kinh doanh hoặc tái cấu trúc để phát triển? Xem thêm thông tin của chúng tôi. tổng quan về thuế ở Armenia và so sánh chúng giữa các chế độ khác nhau.
Các thủ tục pháp lý và thời hạn đăng ký
Bộ luật Thuế cho phép các "doanh nghiệp siêu nhỏ" đáp ứng tiêu chí doanh thu và hoạt động được sử dụng chế độ này; cả các cá nhân kinh doanh và các tổ chức đều có thể là người nộp thuế doanh nghiệp siêu nhỏ nếu đáp ứng các điều kiện theo luật định.
Thời gian rất nghiêm ngặt:
- Các doanh nghiệp mới đăng ký phải nộp bản kê khai doanh nghiệp siêu nhỏ trong vòng 20 ngày kể từ ngày đăng ký với cơ quan nhà nước để được hưởng chế độ ưu đãi ngay từ khi thành lập.
- Các doanh nghiệp hiện hữu phải gia hạn tư cách thành viên hàng năm bằng cách nộp báo cáo trước ngày 20 tháng 2.
Nếu bạn vẫn đang phân vân giữa các loại hình doanh nghiệp (IE hay LLC) hoặc cần hỗ trợ đăng ký xe tại tiểu bang, hãy xem hướng dẫn của chúng tôi. đăng ký kinh doanh tại Armenia.
Những hoạt động nào đủ điều kiện — và những trường hợp loại trừ phổ biến cần lưu ý
Không phải tất cả các hoạt động đều có thể được coi là doanh nghiệp siêu nhỏ. Bộ luật Thuế loại trừ một số lĩnh vực và ngành nghề cụ thể để tập trung chế độ thuế vào các doanh nghiệp thực sự quy mô nhỏ. Các trường hợp loại trừ phổ biến bao gồm:
- Lĩnh vực tài chính: các ngân hàng, tổ chức tín dụng, công ty bảo hiểm và công ty đầu tư.
- Các hoạt động công chứng hoặc các hoạt động chuyên nghiệp tương tự được quản lý (ví dụ: công chứng viên) và một loạt các dịch vụ chuyên nghiệp như dịch vụ pháp lý, kế toán, tư vấn và kỹ thuật.
- Hoạt động bán lẻ tại một số địa điểm đô thị nhất định: Hoạt động bán lẻ được thực hiện tại các trung tâm mua sắm hoặc hội chợ thương mại ở Yerevan không đủ điều kiện theo quy định dành cho doanh nghiệp siêu nhỏ.
Vì các khoản miễn trừ dựa trên hoạt động kinh doanh, điều quan trọng là phải đối chiếu hoạt động kinh doanh thực tế của bạn với danh sách trong Bộ luật Thuế trước khi áp dụng.
Hướng dẫn nộp hồ sơ: Mẫu đơn cần thiết, nộp hồ sơ trực tuyến và các thời hạn quan trọng
Việc được công nhận là doanh nghiệp siêu nhỏ không phải là tự động. Bạn phải nộp một bản tuyên bố chính thức theo mẫu được phê duyệt cho cơ quan thuế, thường là thông qua cổng thông tin trực tuyến của Ủy ban Thuế Nhà nước. Các doanh nghiệp mới phải nộp hồ sơ trong vòng 20 ngày kể từ ngày đăng ký; các doanh nghiệp hiện hữu phải nộp hồ sơ hàng năm trước ngày 20 tháng 2.
Cách nộp đơn (Từng bước một)
- Đăng ký doanh nghiệp (công ty TNHH hoặc công ty cổ phần) và lấy mã số thuế, nếu bạn là người mới tham gia thị trường.đăng ký kinh doanh tại Armenia).
- Hãy xem lại doanh số bán hàng năm trước (hoặc doanh số dự kiến nếu là sản phẩm mới) và xác nhận rằng bạn nằm trong giới hạn 24,000,000 AMD và không thuộc lĩnh vực bị loại trừ.
- Hoàn thành tờ khai chế độ doanh nghiệp siêu nhỏ theo mẫu được phê duyệt thông qua hệ thống trực tuyến của cơ quan thuế.
- Nộp báo cáo trước thời hạn pháp định (trong vòng 20 ngày kể từ ngày đăng ký đối với doanh nghiệp mới; trước ngày 20 tháng 2 đối với doanh nghiệp hiện hữu).
- Thiết lập hệ thống kế toán cơ bản và, nếu bạn bán hàng cho công chúng, hãy đăng ký và cấu hình phương thức cấp máy tính tiền/hóa đơn đã được phê duyệt.
Nộp hồ sơ trực tuyến và các thời hạn quan trọng
Cơ quan thuế Armenia chấp nhận báo cáo và báo cáo định kỳ của các doanh nghiệp siêu nhỏ trực tuyến theo định dạng quy định. Việc tuân thủ các ngày chốt là rất quan trọng: nếu bỏ lỡ thời hạn, bạn sẽ bị đánh thuế theo chế độ tiêu chuẩn cho kỳ đó.
| Điều gì | Về | Thời Gian |
|---|---|---|
| Tuyên bố đồng ý tham gia (dành cho khách hàng mới) | Các thực thể mới đăng ký | Trong vòng 20 ngày kể từ ngày đăng ký của tiểu bang |
| Bản sao kê đăng ký/gia hạn hàng năm | Các thực thể hiện hữu | Đến ngày 20 tháng 2 hàng năm |
| Báo cáo doanh thu hàng năm | Người nộp thuế doanh nghiệp siêu nhỏ | Trước ngày 1 tháng 2 (của năm trước đó) |
| Nộp bảng lương hàng tháng | Các doanh nghiệp siêu nhỏ có nhân viên | Hàng tháng, theo lịch trình quy định |
Bạn cần trợ giúp để hiểu rõ hệ thống thuế của Armenia?
Đội ngũ pháp lý của chúng tôi có thể hướng dẫn bạn về việc đăng ký, tuân thủ quy định và lập kế hoạch chiến lược cho doanh nghiệp của bạn tại Armenia.
Nhận hỗ trợ pháp lý chuyên nghiệpTuân thủ liên tục: Báo cáo doanh thu hàng năm, kê khai lương và phát hành biên lai/quy tắc máy tính tiền
Ngay cả với mức thuế suất 0% đối với lợi nhuận, thuế GTGT và thuế doanh thu theo chế độ doanh nghiệp siêu nhỏ, bạn vẫn phải nộp báo cáo doanh thu hàng năm đơn giản. Hạn nộp là ngày 1 tháng 2 cho năm thuế trước đó. Báo cáo này xác nhận doanh thu thực tế và hỗ trợ việc duy trì đủ điều kiện hưởng ưu đãi.
Việc lưu giữ hồ sơ tốt—bao gồm việc phát hành và lưu trữ hóa đơn/biên lai, sao kê ngân hàng và nhật ký bán hàng đơn giản—giúp bạn tổng hợp doanh thu hàng năm và bảo vệ quyền lợi của mình nếu bị chất vấn. Bộ luật Thuế quy định chế độ này dựa trên ngưỡng doanh thu khách quan, vì vậy việc lập hồ sơ rất quan trọng.
Quy định về kê khai lương và cấp biên lai/quy tắc máy tính tiền
Tuyển dụng nhân viên có thêm một vài bước nhưng vẫn khá đơn giản:
- Thuế thu nhập cá nhân cố định cho mỗi nhân viên: Theo quy định dành cho doanh nghiệp siêu nhỏ, mức thuế thu nhập cá nhân (PIT) cố định là 5,000 AMD/nhân viên/tháng được áp dụng. Bạn phải kê khai khoản này thông qua bảng lương hàng tháng.
- Báo cáo lương hàng tháng: Nộp tờ khai lương và đóng thuế thu nhập cá nhân cố định theo biểu thuế của cơ quan thuế.
- Biên lai và máy tính tiền: Nếu bạn bán hàng hóa hoặc dịch vụ cho công chúng, hãy xuất biên lai chính thức thông qua máy tính tiền được phê duyệt hoặc hệ thống biên lai điện tử đã đăng ký với cơ quan thuế.
- Các quy định đặc biệt của địa điểm: Hoạt động bán lẻ tại các trung tâm thương mại hoặc hội chợ ở Yerevan không được tính vào diện doanh nghiệp siêu nhỏ — hãy lên kế hoạch kênh bán hàng của bạn cho phù hợp.
Điều gì sẽ thay đổi nếu bạn phát triển hoặc hoạt động kinh doanh của bạn thay đổi?
- Nếu mô hình kinh doanh của bạn chuyển sang hoạt động được miễn thuế, bạn không thể dựa vào chế độ thuế dành cho doanh nghiệp siêu nhỏ và phải áp dụng các quy tắc thuế tiêu chuẩn theo Bộ luật Thuế.
- Nếu doanh thu của bạn vượt quá ngưỡng 24,000,000 AMD, bạn sẽ không thuộc phạm vi doanh nghiệp siêu nhỏ và phải tuân theo chế độ tiêu chuẩn áp dụng cho kỳ kế toán tương ứng theo Bộ luật Thuế.
- Nếu bạn dự đoán sẽ vượt qua các ngưỡng doanh thu nhất định, hãy lên lịch xem xét để lập kế hoạch chuyển đổi sang chế độ thuế doanh thu hoặc thuế giá trị gia tăng (VAT) và tránh các khoản đánh giá không cần thiết. Để có cái nhìn tổng quan hơn về việc lựa chọn chế độ thuế phù hợp, hãy xem phần tiếp theo. Thuế ở Armenia và các hướng dẫn thực hành của chúng tôi về đầu tư vào Armenia.
So sánh giữa doanh nghiệp siêu nhỏ và các chế độ thuế tiêu chuẩn (tóm tắt)
| Tính năng | Kinh doanh vi mô | Chế độ tiêu chuẩn |
|---|---|---|
| Thuế lợi nhuận / Thuế giá trị gia tăng / Thuế doanh thu | 0% (miễn thuế) nếu đủ điều kiện | Áp dụng theo Bộ luật Thuế |
| Nhân viên PIT | Cố định mức phí AMD 5,000/tháng | Các quy tắc chung của PIT |
| Ngưỡng doanh thu hàng năm | ≤ AMD 24,000,000 | Không giới hạn |
| Các hoạt động bị loại trừ | Đúng vậy (ví dụ: tài chính, nhiều ngành nghề khác) | Không bị hạn chế |
Kết luận
Chế độ doanh nghiệp siêu nhỏ của Armenia có thể giúp doanh nghiệp nhỏ của bạn được miễn thuế lợi nhuận, thuế GTGT và thuế doanh thu một cách hiệu quả, với thủ tục báo cáo đơn giản và chi phí dễ dự đoán – lý tưởng cho những người sáng lập và thợ thủ công ở giai đoạn đầu. Hãy xác nhận hoạt động và doanh thu của bạn phù hợp với quy định, đăng ký đúng thời hạn và tuân thủ các thủ tục kê khai thuế hàng năm và bảng lương để duy trì lợi ích. Để được hỗ trợ chuyên biệt trong việc đăng ký doanh nghiệp siêu nhỏ tại Armenia và thiết lập lịch kê khai phù hợp ngay từ đầu, liên hệ với chúng tôi.
Bạn đã sẵn sàng bắt đầu hành trình kinh doanh của mình tại Armenia chưa?
Hãy để các chuyên gia pháp lý giàu kinh nghiệm của chúng tôi hỗ trợ bạn trong việc đăng ký, tối ưu hóa thuế và tuân thủ pháp luật thường xuyên.
Khám phá cách chúng tôi có thể giúp đỡFAQ
Mức doanh thu tối đa áp dụng cho chế độ doanh nghiệp siêu nhỏ tại Armenia là bao nhiêu?
Mức doanh thu 24,000,000 USD của năm trước trên tất cả các hoạt động là mức tối đa được sử dụng để xác định điều kiện đủ điều kiện nhận hỗ trợ.
Những hoạt động nào không được coi là doanh nghiệp siêu nhỏ?
Ngoài ra, các ngân hàng, công ty bảo hiểm, công ty đầu tư, công chứng viên và nhiều dịch vụ chuyên nghiệp khác (ví dụ: luật sư, kế toán, tư vấn, kỹ sư) cũng bị loại trừ. Các cửa hàng bán lẻ tại các trung tâm thương mại và hội chợ ở Yerevan cũng không đủ điều kiện.
Tôi cần làm gì và khi nào để xin cấp giấy chứng nhận doanh nghiệp siêu nhỏ?
Nộp tờ khai chính thức thông qua hệ thống trực tuyến của cơ quan thuế. Các doanh nghiệp mới phải nộp đơn trong vòng 20 ngày kể từ ngày đăng ký; các doanh nghiệp hiện hữu phải nộp đơn trước ngày 20 tháng 2 hàng năm.
Các doanh nghiệp siêu nhỏ có cần máy tính tiền không?
Đúng vậy. Nếu bạn bán hàng cho người tiêu dùng, bạn phải xuất hóa đơn chính thức thông qua máy tính tiền được phê duyệt hoặc hệ thống hóa đơn điện tử đã đăng ký với cơ quan thuế.
Điều gì sẽ xảy ra nếu tôi vượt quá ngưỡng doanh thu cho phép?
Nếu doanh thu của bạn vượt quá mức trần theo quy định, bạn không thuộc phạm vi doanh nghiệp siêu nhỏ và phải áp dụng chế độ thuế tiêu chuẩn hiện hành theo Bộ luật Thuế (ví dụ: thuế doanh thu hoặc quy định về thuế GTGT nếu có).
