Cách tính thuế thu nhập cá nhân đơn giản tại Armenia: Ai phải nộp thuế ngay bây giờ và cách chuẩn bị cho năm 2026

Phương pháp tính thuế thu nhập đơn giản hóa của Armenia đang dần được áp dụng từ lý thuyết đến thực tiễn. Với việc Ủy ban Thuế Nhà nước (SRC) mở rộng việc kê khai thuế hàng năm cho người dân và điền sẵn phần lớn thông tin trong tờ khai thuế, những người làm thêm, người làm nghề tự do, chủ nhà cho thuê và người lao động thời vụ nên chuẩn bị ngay từ bây giờ cho việc nộp thuế cá nhân tại Armenia. Bài viết này sẽ hướng dẫn bạn đối tượng cần nộp thuế, cách thức truy cập hệ thống nộp thuế điện tử của SRC và những giấy tờ cần chuẩn bị để tránh sai sót trong tờ khai thuế tại Armenia.

Tổng quan: Chương trình "Tuyên bố thu nhập phổ quát" theo từng giai đoạn của Armenia — Đối tượng áp dụng và tiến độ thực hiện (2024–2026)

Armenia đang triển khai chế độ kê khai thu nhập phổ cập theo từng giai đoạn, cho phép cá nhân thường trú nộp hồ sơ điện tử hàng năm, với bản dự thảo tờ khai được SRC điền sẵn từ người sử dụng lao động và các nguồn dữ liệu khác. Đối với năm thuế 2024 (nộp vào năm 2025), phạm vi áp dụng đã bao gồm nhân viên, người làm việc tự do theo hợp đồng dân sự, một số công chức và những người có liên quan đến các doanh nghiệp lớn hoặc là chủ sở hữu hưởng lợi theo quy định của AML, với các tờ khai được nộp điện tử thông qua cổng thông tin Tự phục vụ thống nhất. Chính phủ đã nhấn mạnh việc đơn giản hóa việc nộp hồ sơ với dữ liệu lương và khấu trừ thuế đã được điền sẵn để người nộp thuế xem xét và hoàn thiện trước khi nộp.

Quy trình hoàn trả "đơn giản" có ý nghĩa gì đối với bạn?

• Các mục đã được điền sẵn: Thu nhập từ việc làm và các khoản khấu trừ từ báo cáo của người sử dụng lao động sẽ xuất hiện trong bản dự thảo tờ khai thuế của bạn.
• Trách nhiệm của bạn: Thêm tất cả các khoản thu nhập khác (ví dụ: thu nhập tự do, cho thuê nhà, thu nhập nước ngoài) và bất kỳ khoản khấu trừ hợp lệ nào trước khi ký điện tử và gửi đi.

Các hạn chót quan trọng và hình phạt đối với thu nhập năm 2024

Mục	Năm thuế 2024
Hạn nộp hồ sơ	Ngày 1 tháng 11 năm 2025 (đã được gia hạn)
Hình phạt nộp thuế trễ (người nộp thuế cá nhân)	5,000 AMD (khoảng 13 đô la Mỹ)
Hình phạt nộp muộn (doanh nhân)	50,000 AMD (khoảng 130 đô la Mỹ)

Tính đến tháng 10 năm 2025, hơn 133,000 tờ khai thuế đã được nộp, cho thấy hệ thống mới đã được áp dụng rộng rãi.

Nghĩa vụ kê khai (Đối với thu nhập năm 2024 được kê khai vào năm 2025)

Nhân viên

Cá nhân thường trú được tuyển dụng vào năm 2024 thuộc nhóm nộp hồ sơ ban đầu và phải nộp tờ khai điện tử hàng năm. Lương và số tiền khấu trừ của nhân viên dự kiến ​​sẽ được điền sẵn trong bản dự thảo tờ khai; bạn phải xác minh tính chính xác và thêm bất kỳ khoản thu nhập phụ hoặc khấu trừ nào.

Dịch giả tự do

Những cá nhân có thu nhập theo hợp đồng dân sự năm 2024 (bao gồm cả người làm việc tự do và nhiều người làm việc theo hình thức kinh tế chia sẻ) được yêu cầu nộp tờ khai. Không cần phải điền sẵn thu nhập từ công việc tự do—hãy chuẩn bị nhập tổng thu nhập và các khoản khấu trừ được phép, đồng thời giữ lại các hợp đồng và hóa đơn chứng từ.

Công chức

Cán bộ khu vực công và cộng đồng thuộc phạm vi áp dụng của chu kỳ nộp hồ sơ năm 2024 và phải nộp qua cổng thông tin điện tử SRC. Nếu bạn cũng có thu nhập cá nhân (ví dụ: tiền thuê nhà hoặc tư vấn), hãy đảm bảo bổ sung khoản thu nhập này vào tờ khai của bạn.

Cổ đông lớn và chủ sở hữu hưởng lợi theo luật AML

Có thêm hai nhóm nữa phải nộp hồ sơ cho năm 2024:

• Cổ đông lớn trong các công ty có tổng doanh thu ít nhất là 1 tỷ AMD.
• Các cá nhân đủ điều kiện là chủ sở hữu hưởng lợi theo quy định chống rửa tiền (AML) của Armenia.

Các thành viên của những hạng mục này phải chuẩn bị hồ sơ đầy đủ về cổ tức, lãi suất, thu nhập từ vốn và các nguồn thu nhập khác, đặc biệt nếu có nguồn gốc từ nước ngoài.

Quy tắc cư trú và lý do tại sao thu nhập toàn cầu và thu nhập không chính thức hiện nay lại quan trọng (Bài kiểm tra 183 ngày và phạm vi báo cáo)

Khai báo thu nhập phổ cập xoay quanh vấn đề cư trú thuế. Armenia thường coi những cá nhân cư trú tại quốc gia này từ 183 ngày trở lên trong năm là cư dân. Cư dân được yêu cầu khai báo thu nhập toàn diện bằng hệ thống điện tử, hệ thống này bao gồm các khoản thu nhập không chính thức hoặc thu nhập phụ và khuyến khích việc khai báo đầy đủ.

Nếu lịch trình di chuyển hoặc mối quan hệ của bạn cho thấy bạn đang cư trú, hãy chuẩn bị khai báo thu nhập trên toàn thế giới, bao gồm thu nhập từ công việc tự do, thu nhập cho thuê và thu nhập từ đầu tư nước ngoài, trong tờ khai thuế thu nhập Armenia đơn giản của bạn. Để biết thêm thông tin về giấy phép cư trú và tình trạng nhập cư, hãy xem hướng dẫn của chúng tôi về cư trú ở Armeniavà để biết khung thuế và thuế suất, hãy tham khảo tổng quan của chúng tôi về thuế ở Armenia.

Hướng dẫn đăng ký và sử dụng Cổng thông tin tự phục vụ thống nhất: Mã định danh điện tử

Tất cả việc kê khai thuế cá nhân tại Armenia đều được thực hiện thông qua cổng dịch vụ điện tử tự phục vụ thống nhất của SRC. Việc truy cập yêu cầu xác thực và chữ ký điện tử—hoặc là định danh điện tử trên điện thoại di động thông qua SIM đặc biệt hoặc chip đã được kích hoạt trên thẻ căn cước quốc gia của bạn.

Kích hoạt thẻ căn cước điện tử di động (SIM) và chip định danh quốc gia

Bạn có thể chọn thẻ căn cước công dân điện tử hoặc thẻ căn cước công dân gắn chip để truy cập dịch vụ nộp hồ sơ điện tử của SRC. Cả hai đều tạo ra chữ ký điện tử hợp lệ để nộp hồ sơ.

Phương pháp	Quy trình triển khai	Các bước điển hình	tốt nhất cho
ID điện tử di động (ID SIM)	ID điện tử được nhúng trong SIM đặc biệt; sử dụng xác nhận qua SMS/USSD hoặc ứng dụng để ký.	Đến nhà mạng di động tham gia; xác minh danh tính; thay thế SIM bằng SIM có chức năng ID; kích hoạt chữ ký điện tử.	Người dùng thích đăng nhập và đăng nhập bằng điện thoại ở bất cứ đâu.
Chip thẻ căn cước công dân	Sử dụng chip trên thẻ căn cước có mã PIN và đầu đọc được kết nối để đăng nhập và ký tên.	Kích hoạt chip tại điểm cấp/ủy quyền; mua đầu đọc thẻ thông minh tương thích; cài đặt phần mềm cần thiết.	Người dùng có máy tính để bàn/máy tính xách tay muốn có giải pháp thẻ vật lý.

Nếu bạn chưa có e-ID đang hoạt động, hãy đăng ký ngay bây giờ — nếu không có e-ID, bạn không thể nộp tờ khai thuế trên cổng thông tin Tự phục vụ.

Dù bạn là nhân viên có việc làm thêm, người làm tự do hay chủ sở hữu hưởng lợi, việc chuyển sang nộp thuế điện tử SRC đã đến. Chuẩn bị sớm – thiết lập ID điện tử, sắp xếp hồ sơ và hiểu những gì cần bổ sung ngoài bản nháp đã điền sẵn – sẽ giúp việc nộp thuế thu nhập cá nhân đơn giản tại Armenia của bạn trở nên dễ dàng hơn. Để được tư vấn chuyên biệt, đăng ký ID điện tử và hỗ trợ nộp thuế năm đầu tiên, liên hệ với chúng tôi.