Services fiscaux
Certificat de résidence fiscale arménien
Établissez votre résidence fiscale en Arménie et bénéficiez de l'un des régimes fiscaux personnels les plus avantageux de la région, incluant une imposition à 0 % sur les plus-values de titres et plus de 50 conventions de double imposition.
14Ans d'expérience
1,500Cas traités
97Nationalités desservies
4.9Google Note
Aperçu : Certificat de résidence fiscale
Qu'est-ce que c'est: Document officiel confirmant votre résidence fiscale en Arménie
Qui en a besoin : Toute personne demandant des avantages liés à la convention fiscale, fournissant des justificatifs aux banques ou établissant son statut fiscal
Validité: Une année fiscale (année civile)
Comment se qualifier : 183+ jours en Arménie, centre d'intérêts vitaux en Arménie, ou inscription en tant qu'entrepreneur privé (délivrance automatique)
Est-ce possible à distance ? Oui — par procuration et inscription à l'Ordre des ingénieurs
Plateforme numérique : Disponible via e-services.src.am
Qu’est-ce qu’un certificat de résidence fiscale ?
Un certificat de résidence fiscale (CRF) est un document officiel délivré par le Comité des recettes de l'État arménien, attestant de votre statut de résident fiscal en République d'Arménie pour une année fiscale donnée. Ce document essentiel vous permet de bénéficier des conventions fiscales, de justifier votre statut fiscal auprès des institutions étrangères et d'établir votre relation avec le système fiscal arménien.
Qui en a besoin ?
Demande de remboursement des avantages liés aux conventions de double impositionSi vous percevez des revenus d'un pays ayant conclu une convention de double imposition avec l'Arménie (plus de 50 conventions), le certificat de revenu total (CRT) vous permet de bénéficier de taux de retenue à la source réduits ou d'exonérations prévues par les conventions fiscales. Sans ce certificat, vous serez imposé au taux plein dans les deux pays.
Conformité bancaire et financière étrangèreLes banques, les courtiers et les plateformes de paiement exigent de plus en plus souvent une preuve de résidence fiscale pour se conformer aux exigences KYC/AML. Un certificat de résidence fiscale (TRC) répond à leurs exigences documentaires et évite les restrictions de compte.
Vérification de la plateforme de paiementDes plateformes comme Stripe, Payoneer, Wise et autres peuvent demander un numéro d'identification fiscale (TRC) pour vérifier votre juridiction fiscale lors du traitement des paiements ou de l'émission de documents fiscaux.
Preuve de non-résidence ailleursLors de votre radiation du système fiscal d'un autre pays, la possession d'un certificat de résidence fiscale arménien (TRC) constitue une preuve de votre nouveau domicile fiscal, essentielle pour éviter toute obligation fiscale continue dans votre pays d'origine.
Deux voies pour obtenir votre certificat
L'Arménie propose deux voies d'obtention d'un certificat de résidence fiscale. Le choix le plus approprié dépend de votre situation.
A
S'inscrire comme entrepreneur privé
Les établissements permanents reçoivent leur certificat de résidence fiscale automatiquement sur demande via la plateforme électronique — pas besoin de prouver 183 jours de présence physique.
Comment ça marche:
- S'inscrire en tant qu'entrepreneur privé (environ 3 000 AMD / environ 8 USD)
- Obtenir un numéro d'identification fiscale (NIF)
- Demandez votre TRC via e-services.src.am
- Certificat délivré automatiquement
Important — Règle des 20 jours : Les nouvelles entités comptables doivent choisir leur régime fiscal (micro-entrepreneur, chiffre d'affaires/STS ou général) dans un délai déterminé. Jours calendaires 20 Vous devez vous inscrire. Si vous manquez cette date limite, vous serez automatiquement soumis au régime général (20 % d'impôt sur le revenu + 20 % de TVA) pour le reste de l'année fiscale. Nous prenons en charge cette démarche dans le cadre de notre service d'inscription.
Idéal pour:
- Nomades numériques et travailleurs à distance
- Des travailleurs indépendants qui tirent des revenus de clients étrangers
- Toute personne qui ne peut pas prouver avoir passé 183 jours en Arménie
- Ceux qui veulent le chemin le plus simple et le plus rapide
Est-ce possible à distance ?
Oui. L'enregistrement PE peut être effectué à distance par le biais d'une procuration ; vous n'avez pas besoin d'être physiquement présent en Arménie.
B
Particulier (non enregistré)
Les personnes non enregistrées doivent prouver qu'elles ont passé plus de 183 jours en Arménie au cours de l'année fiscale concernée, ou démontrer que leur « centre d'intérêts vitaux » se trouve en Arménie.
Comment ça marche:
- Passez plus de 183 jours en Arménie au cours de l'année civile.
- Rassemblez les pièces justificatives (tampons de passeport, contrats de location, relevés bancaires, factures de services publics).
- Établir les déclarations de revenus étrangers
- Soumettre la candidature via e-services.src.am
- Certificat délivré après examen
Idéal pour:
- Les personnes qui vivent déjà à temps plein en Arménie
- Ceux qui ne souhaitent pas d'enregistrement d'entreprise
- Les personnes salariées (leur employeur peut apporter son aide)
Remarque importante :
Une qualification anticipée est possible via le « centre d’intérêts vitaux » (liens familiaux, relations économiques, biens immobiliers en Arménie) avant même d’atteindre 183 jours. Nous pouvons évaluer votre admissibilité.
Règle d'annualisation : Une fois le seuil de 183 jours atteint — même tard dans l'année —, la loi arménienne vous considère comme un résident fiscal pour l'année fiscale. tout année civile, et pas seulement à partir de la date à laquelle vous avez franchi le cap des 183 jours.
| Facteur |
Inscription PE |
Individuel (183 jours) |
| Délivrance du certificat |
Automatique sur demande |
Après examen des documents |
| Présence physique requise ? |
Non |
Oui (183+ jours) |
| Est-ce possible à distance ? |
Oui (par procuration) |
Édition |
| Coût d'inscription |
~3 000 AMD (~8 USD) |
N/D |
| Des obligations en cours ? |
Oui (paiements mensuels fixes) |
Un petit peu |
| Speed |
Jeûne (jours) |
Cela dépend de l'avis |
Vous ne savez pas quel chemin choisir ?
Décrivez-nous votre situation et nous vous recommanderons la meilleure solution pour obtenir votre certificat de résidence fiscale arménienne.
Obtenez une consultation gratuite
Avantages fiscaux de la résidence arménienne
L'Arménie offre l'un des régimes fiscaux personnels les plus avantageux de la région, ce qui en fait une juridiction de résidence fiscale attrayante pour les nomades numériques, les investisseurs et les entrepreneurs.
0%
Gains en capital sur les valeurs mobilières
À quelques exceptions près, les particuliers ne sont pas imposés sur les plus-values réalisées lors de la vente d'actions, d'obligations et autres titres. Ce régime, applicable aux résidents comme aux non-résidents, fait de l'Arménie l'une des juridictions les plus attractives pour les investisseurs de portefeuille.
0%
Dons, héritage et patrimoine
L'Arménie n'impose ni les donations, ni les successions, ni le patrimoine. Il n'y a ni droits de succession, ni droits de donation, ni prélèvement annuel sur la fortune.
0%
Impôt sur les micro-entrepreneurs
Les personnes dont le revenu annuel est inférieur à 24 millions de drams malaisiens (environ 62 000 USD) peuvent s’enregistrer comme micro-entrepreneurs et bénéficier d’une exonération d’impôt sur le revenu de 0 % sur leur chiffre d’affaires. Remarque : certains secteurs sont exclus de ce régime, notamment l’informatique, le conseil, les services juridiques et la comptabilité (à compter de janvier 2025).
5%
Impôt sur les dividendes
Les revenus de dividendes sont imposés à seulement 5 %, un taux nettement inférieur à celui de la plupart des juridictions.
1%
Taxe sur le chiffre d'affaires informatique
Les entreprises informatiques inscrites au registre High-Tech peuvent opter pour une taxe de 1 % sur le chiffre d'affaires remplaçant l'impôt sur les sociétés et la TVA — pour un chiffre d'affaires allant jusqu'à 115 millions d'AMD (environ 295 000 USD).
50
Conventions de double imposition
Le réseau DTT arménien comprend des économies majeures : les États-Unis, le Royaume-Uni, l'Allemagne, la France, le Canada, la Chine, l'Inde, les Émirats arabes unis et plus de 40 autres, permettant ainsi des taux de retenue à la source réduits et des exemptions aux traités.
Important: Les plus-values immobilières ne sont pas systématiquement exonérées. Les ventes entre particuliers sont généralement exonérées d'impôt, mais les ventes à des personnes morales sont taxées à 10 % (résidentiel) ou 20 % (commercial). Nous pouvons vous conseiller sur les spécificités de votre situation.
Entrepreneur individuel : coûts et obligations
Si vous optez pour la voie de l'enseignement privé, voici à quoi vous attendre en termes de frais récurrents. Ces obligations fixes s'appliquent que vous perceviez ou non des revenus en Arménie.
Obligations mensuelles fixes des établissements stables dans le cadre du régime de la taxe sur le chiffre d'affaires (STS) (2026)
| Obligation |
Mensuel |
Annuel |
| Impôt sur le revenu |
5,000 13 AMD (~ XNUMX $) |
60,000 158 AMD (~ XNUMX $) |
| Contribution sociale |
5,000 13 AMD (~ XNUMX $) |
60,000 158 AMD (~ XNUMX $) |
| Obligation de timbre |
1,000 3 AMD (~ XNUMX $) |
12,000 32 AMD (~ XNUMX $) |
| Assurances santé NOUVEAU 2026 |
10,800 28 AMD (~ XNUMX $) |
129,600 341 AMD (~ XNUMX $) |
| Total |
21,800 57 AMD (~ XNUMX $) |
261,600 688 AMD (~ XNUMX $) |
Il s'agit des obligations fixes minimales pour un établissement stable soumis au régime de la taxe sur le chiffre d'affaires (STS) dont le revenu est inférieur à 100 000 AMD par mois. régime du micro-entrepreneur (0 % d'impôt sur le revenu pour un chiffre d'affaires annuel inférieur à 24 millions d'AMD) : seuls les droits de timbre et l'assurance maladie sont à payer, sans impôt sur le revenu ni cotisations sociales, ce qui réduit considérablement le total. L'imposition réelle sur le revenu peut être plus élevée si les revenus générés par l'établissement stable dépassent les seuils minimaux.
Est-ce possible à distance ?
Oui. C'est l'une des questions les plus fréquentes que nous recevons, et la réponse est simple.
Si vous n'êtes pas en Arménie, vous pouvez :
1
Rédiger une procuration écrite
La légalisation n'est pas requise — nous autorisons simplement notre équipe à agir en votre nom.
2
Nous vous enregistrons en tant qu'entrepreneur privé
À distance en utilisant la procuration.
3
Nous obtenons votre numéro d'identification fiscale (NIF).
Numéro d'identification fiscale — généralement obtenu en 1 à 3 jours ouvrables après réception de la procuration.
4
Nous vous demandons votre certificat de résidence fiscale.
Par le biais de la plateforme électronique.
L'ensemble du processus peut être réalisé sans que vous ayez à vous rendre en Arménie. C'est particulièrement avantageux pour les nomades numériques, les investisseurs en cryptomonnaies et les Arméniens de la diaspora qui souhaitent établir leur situation fiscale en Arménie tout en résidant à l'étranger.
Plateforme fiscale électronique de l'Arménie
L'Arménie a numérisé le processus de délivrance des certificats de résidence fiscale via la plateforme électronique du Comité national des recettes. e-services.src.am.
Vieux
Avant la plateforme
- Candidatures sur papier uniquement
- Visites en personne au bureau des impôts
- Délai de traitement : plusieurs semaines
- vérification manuelle des documents
NOUVEAU
Après la plateforme
- Processus de candidature entièrement numérique
- Délivrance automatique pour les établissements stables et les entités juridiques enregistrés
- Délais de traitement plus rapides
- Soumission électronique de documents
Questions fréquemment posées
Comment la résidence fiscale est-elle déterminée en Arménie ?
La résidence fiscale en Arménie est généralement établie après un séjour d'au moins 183 jours dans le pays au cours d'une année civile. Toutefois, l'Arménie reconnaît également le critère du « centre d'intérêts vitaux » : si vos liens familiaux, vos relations économiques ou votre domicile principal se situent en Arménie, vous pouvez prétendre à la résidence fiscale avant même d'avoir atteint 183 jours. Par ailleurs, les entrepreneurs individuels obtiennent automatiquement un certificat de résidence fiscale, indépendamment de leur présence physique. Important: Selon le principe d'annualisation, dès que vous atteignez le seuil de 183 jours – même tard dans l'année – vous êtes considéré comme résident fiscal pour l'année fiscale. tout année civile.
Dois-je renoncer à mon autre résidence fiscale ?
Pas nécessairement. De nombreux pays autorisent la double résidence fiscale, et les plus de 50 conventions fiscales bilatérales signées par l'Arménie prévoient des règles de départage permettant de déterminer votre résidence principale. Toutefois, il est important de bien comprendre vos obligations dans votre pays d'origine ; certains pays (comme les États-Unis) imposent leurs citoyens sur leurs revenus mondiaux, indépendamment de leur lieu de résidence. Nous vous recommandons vivement de consulter un conseiller fiscal connaissant bien les deux juridictions.
Qu’est-ce que le régime des micro-entrepreneurs ?
Le régime des micro-entrepreneurs permet aux personnes physiques dont le chiffre d'affaires annuel est inférieur à 24 millions de drams malaisiens (environ 62,000 0 dollars américains) de bénéficier d'une exonération d'impôt sur le revenu. Il s'agit ainsi de l'un des régimes les plus avantageux pour les travailleurs indépendants et les petites entreprises du numérique. Toutefois, d'importantes restrictions d'activité s'appliquent : à compter de janvier 2025, les services informatiques, le conseil, les services juridiques, la comptabilité et plusieurs autres activités professionnelles sont exclus du régime des micro-entrepreneurs. L'inscription au registre des entrepreneurs individuels est obligatoire pour bénéficier de ce régime. Nous pouvons évaluer l'éligibilité de vos activités.
Quelle est la durée de validité du certificat ?
Un certificat de résidence fiscale est valable pour une année fiscale (année civile). Vous devez en demander un nouveau chaque année. Pour les établissements stables, la procédure de renouvellement est simple et se fait en ligne.
Quels impôts paient les résidents fiscaux arméniens ?
Les résidents fiscaux arméniens paient un impôt sur le revenu forfaitaire de 20 % sur leurs revenus mondiaux. Toutefois, il existe d'importantes exonérations et des régimes avantageux : les plus-values sur titres sont exonérées pour les particuliers (à quelques exceptions près), les donations et les successions ne sont pas imposées, le régime des micro-entrepreneurs offre un taux d'imposition de 0 % pour un chiffre d'affaires inférieur à 24 millions de drams arméniens (sous réserve de restrictions d'activité), et la taxe sur le chiffre d'affaires des entreprises du secteur des technologies de l'information est de seulement 1 %. Les dividendes sont imposés à 5 %. L'Arménie n'impose ni l'impôt sur la fortune, ni les assurances, ni les pensions. Grâce à une structuration appropriée, le taux d'imposition effectif peut être très bas pour de nombreux nomades numériques et entrepreneurs.
Ai-je besoin d'un TIN (numéro d'identification fiscale) ?
Oui, un numéro d'identification fiscale (NIF) est nécessaire pour interagir avec le système fiscal arménien, notamment pour demander un certificat de résidence fiscale. Ce numéro est également requis pour percevoir des dividendes ou des paiements imposables de sociétés arméniennes et est souvent demandé par les banques étrangères. Si vous n'en possédez pas, nous pouvons l'obtenir pour vous ; la procédure prend entre un et trois jours et ne nécessite qu'une copie de votre passeport. Elle peut être effectuée à distance grâce à une procuration.
Comment l'Arménie se compare-t-elle aux autres destinations de résidence fiscale ?
L'Arménie est de plus en plus compétitive face aux destinations traditionnelles à faible fiscalité. Les Émirats arabes unis offrent un taux d'imposition sur le revenu des personnes physiques de 0 %, mais le coût de la vie y est élevé et un impôt sur les sociétés a été récemment instauré. La Géorgie applique un taux d'imposition forfaitaire de 20 % (identique à celui de l'Arménie) avec des avantages liés aux zones virtuelles pour les technologies de l'information, mais les exonérations sur les plus-values et le réseau de conventions fiscales de l'Arménie sont plus étendus. Le programme de résidence permanente du Portugal a été supprimé. L'Arménie se distingue par sa combinaison d'avantages : un taux d'imposition sur les plus-values de titres de 0 %, un faible coût de la vie, plus de 50 conventions fiscales, un régime favorable aux micro-entrepreneurs et la possibilité d'obtenir la résidence fiscale à distance, sans présence physique. Contactez-nous pour une comparaison personnalisée en fonction de votre situation.
Cela concerne-t-il les détenteurs de cryptomonnaies et d'actifs numériques ?
Le code fiscal arménien ne traite pas spécifiquement des cryptomonnaies, et le régime d'imposition à 0 % sur les plus-values des titres peut s'appliquer à certains actifs numériques selon leur classification. Ce domaine du droit est en constante évolution. Nous vous recommandons de consulter un conseiller afin d'évaluer votre portefeuille de cryptomonnaies et ses implications fiscales au regard de la législation arménienne.
Qu’en est-il du CRS et de l’échange automatique d’informations ?
L'Arménie participe à la Norme commune de déclaration (NCD) de l'OCDE. Depuis janvier 2025, les institutions financières arméniennes échangent automatiquement des informations fiscales avec plus de 120 juridictions partenaires. Cela signifie que vos comptes bancaires arméniens, vos placements et certaines données financières seront communiqués à l'administration fiscale de votre pays de résidence fiscale. Si vous êtes titulaire d'un passeport américain, la déclaration FATCA s'applique également. Un certificat de résidence fiscale arménien (TRC) est indispensable pour garantir que vos comptes soient déclarés à la juridiction compétente. Nous pouvons vous aider à comprendre les implications de la NCD pour votre situation particulière.
Services associés
