आर्मेनिया में कर व्यवस्था की अंतिम तिथि 20 फरवरी है।

हर साल 20 फरवरी को यह तय होता है कि आपके अर्मेनियाई व्यवसाय को कितना टैक्स देना होगा। विदेशी उद्यमियों, आईटी कंपनियों और प्रवासी अर्मेनियाई लोगों को इस समय सीमा से पहले ये बातें जाननी ज़रूरी हैं।

20 फरवरी की अंतिम तिथि क्या है?

अर्मेनियाई कर संहिता के अनुच्छेद 254 और 267 के तहत, सरलीकृत कर प्रणाली (चाहे वह टर्नओवर कर प्रणाली हो या सूक्ष्म व्यवसाय कर प्रणाली) के तहत काम करने के इच्छुक व्यवसायों को प्रत्येक वर्ष 20 फरवरी तक राज्य राजस्व समिति (एसआरसी) को एक इलेक्ट्रॉनिक घोषणा प्रस्तुत करनी होगी। यह घोषणा 1 जनवरी से 31 दिसंबर तक के पूरे कैलेंडर वर्ष को कवर करती है।

समय सीमा बिल्कुल अनिवार्य है। एसआरसी के पास विलंबित आवेदनों को स्वीकार करने का कोई अधिकार नहीं है, और कोई रियायत अवधि भी नहीं दी जाएगी। यदि आपका घोषणापत्र 20 फरवरी तक दाखिल नहीं किया जाता है, तो आप उस वर्ष के लिए सरलीकृत कर व्यवस्था का लाभ नहीं उठा सकते।

एक महत्वपूर्ण अपवाद है: नव पंजीकृत कंपनियों और व्यक्तिगत उद्यमियों पर 20 फरवरी की समय सीमा लागू नहीं होती। इसके बजाय, उन्हें राज्य पंजीकरण की तारीख से 20 दिनों के भीतर अपना विकल्प प्रस्तुत करना होता है। चूंकि आर्मेनिया में एक कंपनी का पंजीकरण मात्र एक कार्यदिवस में हो सकता है, इसलिए कंपनी के पंजीकरण के तुरंत बाद ही कर नियोजन की प्रक्रिया शुरू हो जाती है।

इसका प्रभाव किसे पड़ता है?

20 फरवरी की समय सीमा आर्मेनिया में संचालित होने वाले हर उस व्यवसाय के लिए प्रासंगिक है जो एक सरलीकृत कर व्यवस्था चाहता है, लेकिन यह विशेष रूप से तीन समूहों के लिए महत्वपूर्ण है।

विदेशी उद्यमी जिन्होंने अर्मेनियाई संस्थाओं को पंजीकृत कराया है। यदि आपने अर्मेनिया में एलएलसी (लिमिटेड लायबिलिटी कंपनी) बनाई है या व्यक्तिगत उद्यमी के रूप में पंजीकरण कराया है - चाहे वह तकनीकी स्टार्टअप हो, परामर्श फर्म हो या आयात-निर्यात व्यवसाय - तो यह समय सीमा आपके पूरे वर्ष के कर नियमों को निर्धारित करती है। प्रवासी अर्मेनियाई नागरिक जो दूरस्थ रूप से व्यवसाय स्थापित करते हैं, उनके लिए यह समय सीमा चूकने का विशेष जोखिम है क्योंकि वे अर्मेनियाई अनुपालन कैलेंडर पर नज़र नहीं रख सकते हैं।

आईटी और हाई-टेक कंपनियां। 2025 से, आर्मेनिया ने योग्य हाई-टेक गतिविधियों पर 1% का टर्नओवर टैक्स लागू किया है - जो आईटी कंपनियों के लिए इस क्षेत्र में सबसे कम प्रभावी टैक्स दरों में से एक है। साथ ही, 2025 के संशोधनों में यह स्पष्ट किया गया है कि सॉफ्टवेयर विकास को सूक्ष्म व्यवसाय व्यवस्था से बाहर रखा गया है (इसकी पात्रता हमेशा अस्पष्ट रही है), और अधिकांश अन्य सेवाओं के लिए मानक टर्नओवर टैक्स दर दोगुनी होकर 10% हो गई है। यदि आप आर्मेनिया में एक टेक कंपनी चलाते हैं, तो 20 फरवरी को होने वाले चुनाव में आप पूरे वर्ष के लिए 1% की दर को अंतिम रूप दे सकते हैं।

छोटे व्यवसाय विकास की सीमा के करीब पहुंच रहे हैं। यदि आपका वार्षिक कारोबार 24 मिलियन AMD (सूक्ष्म व्यवसाय की अधिकतम सीमा) या 115 मिलियन AMD (कन्वर्ट टैक्स की अधिकतम सीमा) के करीब पहुंच रहा है, तो आपके लिए कर व्यवस्था का चुनाव सावधानीपूर्वक अग्रिम योजना की आवश्यकता है।

आर्मेनिया की तीन कर व्यवस्थाओं का संक्षिप्त विवरण

आर्मेनिया में व्यवसाय तीन कर प्रणालियों में से किसी एक के अंतर्गत संचालित होते हैं। आपके द्वारा चुनी गई या डिफ़ॉल्ट रूप से लागू होने वाली प्रणाली ही आपकी कर दरें, अनुपालन का भार और उपलब्ध कटौतियाँ निर्धारित करती है।

सामान्य कर व्यवस्था। यह डिफ़ॉल्ट व्यवस्था है। इसमें कर योग्य आपूर्तियों पर 20% मूल्य वर्धित कर (वैट) और मुनाफे पर 18% कॉर्पोरेट आयकर (सीआईटी) शामिल हैं । सामान्य व्यवस्था सीआईटी और इनपुट वैट की वसूली के लिए पूर्ण व्यय कटौती की अनुमति देती है। इसमें सबसे जटिल अनुपालन की आवश्यकता होती है — वैट इनवॉइसिंग, त्रैमासिक फाइलिंग और विस्तृत लाभ गणना — लेकिन यह उन व्यवसायों के लिए सबसे किफायती विकल्प हो सकता है जिनके व्यय कटौती योग्य हैं या बी2बी ग्राहकों के लिए जो इनपुट वैट का क्रेडिट ले सकते हैं।

टर्नओवर टैक्स व्यवस्था (टैक्स कोड का अध्याय 55)। यह सरलीकृत व्यवस्था एलएलसी और संयुक्त स्टॉक कंपनियों के लिए वैट और सीआईटी दोनों को प्रतिस्थापित करती है। व्यक्तिगत उद्यमियों के लिए, यह वैट को प्रतिस्थापित करती है, और उद्यमी प्रति माह 5,000 AMD का एक समान सीआईटी भुगतान करता है। खर्चों का हिसाब रखने और लाभ की गणना करने के बजाय, व्यवसाय सकल राजस्व पर एक ही कर का भुगतान करते हैं, जिसकी दरें गतिविधि के प्रकार के अनुसार भिन्न होती हैं। इस व्यवस्था में सरलता के बदले खर्चों में कटौती या इनपुट वैट की वसूली की सुविधा नहीं मिलती है।

सूक्ष्म व्यवसाय कर व्यवस्था (कर संहिता का अध्याय 56)। यह सबसे उदार सरलीकृत व्यवस्था है - योग्य व्यवसायों को लगभग सभी राज्य करों से छूट प्राप्त है। रिपोर्टिंग की आवश्यकताएं न्यूनतम हैं। हालांकि, पात्रता 24 मिलियन AMD से कम कारोबार वाले अत्यंत छोटे व्यवसायों तक ही सीमित है, और 2020 में इस व्यवस्था के लागू होने के बाद से बहिष्कृत गतिविधियों की सूची में काफी विस्तार हुआ है।

टर्नओवर टैक्स: दरें, सीमाएं और 2025 में होने वाले बदलाव

पात्रता। पात्र होने के लिए, आपके पिछले वर्ष के सभी व्यावसायिक गतिविधियों का कुल कारोबार 115 मिलियन AMD (लगभग 300,000 USD) की VAT पंजीकरण सीमा से अधिक नहीं होना चाहिए। आपका व्यवसाय प्रतिबंधित संस्थाओं की श्रेणी में नहीं आना चाहिए - बैंक, बीमा कंपनियां, निवेश फर्म, गिरवी की दुकानें, मुद्रा विनिमय संचालक, कैसीनो और लेखापरीक्षा संगठन सभी को स्पष्ट रूप से बाहर रखा गया है।

गतिविधि के प्रकार के अनुसार दरें

कारोबार कर की दरें कर संहिता के अनुच्छेद 258 द्वारा निर्धारित की जाती हैं और व्यावसायिक गतिविधि पर निर्भर करती हैं:

2025 का सबसे बड़ा बदलाव: पेशेवर सेवाओं को पूरी तरह से बाहर कर दिया गया है। वकील, लेखाकार और सलाहकार अब टर्नओवर टैक्स प्रणाली का उपयोग बिल्कुल नहीं कर सकते हैं - उन्हें सामान्य प्रणाली (20% वैट + 18% सीआईटी) के तहत काम करना होगा। आर्मेनिया में परामर्श या परामर्श व्यवसाय स्थापित करने वाले विदेशी उद्यमियों के लिए, यह सबसे महत्वपूर्ण बदलाव है और फरवरी 20 के चुनाव को इन गतिविधियों के लिए अप्रासंगिक बना देता है: सामान्य प्रणाली अब एकमात्र विकल्प है।

कर की दर दोगुनी होना भी मायने रखता है। अधिकांश अन्य गतिविधियों के लिए सामान्य टर्नओवर टैक्स की दर 1 जनवरी, 2025 को 5% से बढ़कर 10% हो गई। चूंकि टर्नओवर टैक्स की गणना सकल राजस्व पर की जाती है, न कि लाभ पर, इसलिए 10% की दर पहली नजर में जितनी लगती है उससे कहीं अधिक बोझ साबित हो सकती है। 100 मिलियन AMD का बिल बनाने वाली कंपनी को 10 मिलियन AMD का टर्नओवर टैक्स देना होगा, चाहे उसका लाभ 80 मिलियन AMD हो या 5 मिलियन AMD।

सकारात्मक पहलू: उच्च-तकनीकी क्षेत्र पर 1% कर। सरकार द्वारा अनुमोदित उच्च-तकनीकी गतिविधियों पर 1% की टर्नओवर कर दर की शुरुआत 2025 के परिवर्तनों का प्रमुख सकारात्मक विकास है। योग्य आईटी कंपनियों के लिए, आर्मेनिया अब उपलब्ध सबसे कम कर वाले देशों में से एक है - लेकिन केवल तभी जब आप 20 फरवरी तक आवेदन दाखिल करें।

समग्र परिदृश्य देखें तो, अर्मेनियाई सरकार ने मूल रूप से अपनी 2022-2025 कर राजस्व प्रबंधन योजना के तहत टर्नओवर टैक्स को पूरी तरह समाप्त करने की योजना बनाई थी। इस व्यवस्था को पूरी तरह समाप्त करने के बजाय, अधिकारियों ने इसे धीरे-धीरे सख्त कर दिया है - इसमें अधिक प्रकार की गतिविधियों (कानूनी, लेखांकन, परामर्श) को शामिल किया है और दरें बढ़ा दी हैं। टर्नओवर टैक्स अभी भी लागू है, और नई 1% उच्च-तकनीकी दर दर्शाती है कि सरकार अभी भी इसे एक नीतिगत उपकरण के रूप में उपयोग कर रही है - लेकिन गैर-तकनीकी व्यवसायों के लिए हर साल लाभ कम होता जा रहा है।

यहां भी परस्पर संबद्धता के नियम लागू होते हैं। सूक्ष्म व्यवसाय व्यवस्था की तरह ही, यदि आपका व्यवसाय अन्य संस्थाओं से परस्पर संबद्ध है (20% या उससे अधिक स्वामित्व हिस्सेदारी के माध्यम से) और संयुक्त कारोबार 115 मिलियन AMD की सीमा से अधिक है, तो इनमें से कोई भी संबद्ध संस्था टर्नओवर टैक्स का लाभ नहीं उठा सकती। संयुक्त गतिविधि, कमीशन और एजेंसी समझौते में शामिल भागीदार भी इससे बाहर हैं।

एलएलसी और जेएससी के लिए, टर्नओवर टैक्स वैट और सीआईटी दोनों की जगह लेता है। व्यक्तिगत उद्यमियों के लिए, यह वैट दायित्व की जगह लेता है, जबकि आईई प्रति माह 5,000 AMD का एक समान सीआईटी भुगतान करता है।

सूक्ष्म व्यवसाय कर: पात्रता, लाभ और नए अपवाद

पात्रता। सूक्ष्म व्यवसाय योजना उन निवासी वाणिज्यिक संगठनों और व्यक्तिगत उद्यमियों के लिए उपलब्ध है जिनका पिछले कर वर्ष में सभी प्रकार की गतिविधियों से कुल कारोबार 24 मिलियन AMD (लगभग 50,000-60,000 USD) से अधिक नहीं था। वे व्यक्ति जो व्यक्तिगत उद्यमी के रूप में पंजीकृत नहीं हैं, वे भी पात्र हो सकते हैं यदि वे केवल कर संहिता के परिशिष्ट 3 में सूचीबद्ध गतिविधियों में संलग्न हैं - और उनके पास 20 फरवरी तक ही नहीं, बल्कि वर्ष के किसी भी समय आवेदन करने की अतिरिक्त सुविधा है।

लाभ। योग्य सूक्ष्म व्यवसायों को उनकी गतिविधियों पर लगभग सभी राज्य करों की गणना और भुगतान से छूट प्राप्त है, जिसमें कर एजेंट के रूप में कार्य करने और अग्रिम लाभ कर भुगतान से छूट भी शामिल है। रिपोर्टिंग आवश्यकताएं न्यूनतम हैं: 1 फरवरी तक वार्षिक कारोबार रिपोर्ट और, यदि लागू हो, तो मासिक वेतन रिपोर्ट।

कर्मचारी कराधान पर टिप्पणी: सूक्ष्म व्यवसाय व्यवस्था के अंतर्गत पहले से लागू प्रति कर्मचारी 5,000 AMD मासिक आयकर कटौती की तरजीही व्यवस्था को 1 जुलाई, 2023 से समाप्त कर दिया गया है । अब सूक्ष्म व्यवसाय के नियोक्ता कर्मचारियों के वेतन पर मानक 20% आयकर काटेंगे।

शेष दायित्व। सूक्ष्म व्यवसाय का दर्जा प्राप्त होने पर भी, व्यवसायों को आयातित वस्तुओं (ईईयू सदस्य देशों से आयातित वस्तुओं सहित) पर कर और लागू उत्पाद शुल्क, पर्यावरण कर या सड़क कर का भुगतान करना होगा।

परस्पर संबद्धता के नियम। यदि आपका व्यवसाय अन्य संस्थाओं से परस्पर संबद्ध है (20% या उससे अधिक स्वामित्व हिस्सेदारी के माध्यम से), और सभी परस्पर संबद्ध संस्थाओं का संयुक्त कारोबार 24 मिलियन AMD से अधिक है, तो उनमें से कोई भी सूक्ष्म व्यवसाय का दर्जा प्राप्त नहीं कर सकता है। संयुक्त गतिविधि समझौतों, कमीशन समझौतों या एजेंसी समझौतों में शामिल व्यवसाय भी इससे बाहर हैं। (यही परस्पर संबद्धता के नियम कारोबार कर व्यवस्था पर भी लागू होते हैं, जिसकी सीमा 115 मिलियन AMD है।)

2025 के विस्तारित अपवाद — स्पष्टीकरण और नए प्रतिबंध

1 जनवरी, 2025 से, निम्नलिखित गतिविधियों को सूक्ष्म व्यवसाय व्यवस्था से स्पष्ट रूप से बाहर रखा गया है:

• सॉफ्टवेयर विकास
• कंपनियों और व्यक्तिगत उद्यमियों द्वारा की जाने वाली व्यापारिक (खरीद-बिक्री) गतिविधियाँ
• निर्माण कार्य और वास्तु-निर्माण डिजाइन
• अचल संपत्ति का मूल्यांकन और सर्वेक्षण
• विशेषज्ञ परीक्षा सेवाएं
• हेयरड्रेसिंग, ब्यूटी और बॉडी केयर सेवाएं
• ऑटोमोटिव तकनीकी सेवा और मरम्मत
• मध्यस्थ सेवाएं (रियल एस्टेट ब्रोकरेज सहित)
• सौना, स्नान और स्टीम बाथ संचालन
• ऊपर सूचीबद्ध कार्यों या सेवाओं के समान कार्य या सेवाएं

सॉफ्टवेयर विकास को स्पष्ट रूप से बाहर रखना उल्लेखनीय है — आईटी गतिविधियों को सूक्ष्म व्यवसाय के अंतर्गत माना जाए या नहीं, यह हमेशा से अस्पष्ट रहा है, और 2025 के संशोधन को अचानक नीतिगत बदलाव के बजाय स्पष्टीकरण के रूप में समझना बेहतर है। व्यवहार में, आईटी कंपनियों को अब टर्नओवर टैक्स व्यवस्था (जहां नई 1% उच्च-तकनीकी दर लागू होती है) या सामान्य व्यवस्था में से किसी एक को चुनना होगा।

पहले से मौजूद अपवादों में - जो अभी भी लागू हैं - येरेवन शहर की सीमा के भीतर परामर्श, कानूनी सेवाएं, लेखांकन, लेखापरीक्षा, इंजीनियरिंग, विज्ञापन, डिजाइन, विपणन, अनुवाद, चिकित्सा सेवाएं, वैज्ञानिक अनुसंधान और खुदरा व्यापार शामिल हैं।

सूक्ष्म व्यवसाय का दर्जा खोना। अयोग्यता स्वतः और तत्काल हो सकती है: वर्ष के दौरान 24 मिलियन AMD से अधिक का कारोबार, वर्जित गतिविधि में संलग्न होना, या परस्पर जुड़ी संस्थाओं का सामूहिक रूप से सीमा से अधिक होना, ये सभी स्थितियाँ तत्काल दर्जे के नुकसान का कारण बनती हैं। इसके परिणाम गंभीर होते हैं - कुछ मामलों में पूर्वव्यापी प्रभाव से - और करदाता को तुरंत एक अलग कर प्रणाली के तहत करों की गणना शुरू करनी होगी।

व्यवस्था के लिए आवेदन कैसे करें या उसमें बदलाव कैसे करें

मौजूदा व्यवसायों के लिए — 20 फरवरी की प्रक्रिया

1. सुनिश्चित करें कि आपके पास एसआरसी के लिए सक्रिय क्रेडेंशियल हैं। इलेक्ट्रॉनिक रिपोर्टिंग प्रणालीशोधपत्र प्रस्तुतियाँ स्वीकार नहीं की जाती हैं।
2. अपनी पात्रता सत्यापित करें: सभी गतिविधियों में पिछले वर्ष के अपने कुल कारोबार की गणना करें और पुष्टि करें कि आपके व्यवसाय का प्रकार और गतिविधियां इसमें शामिल नहीं हैं।
3. कृपया 20 फरवरी तक उचित घोषणा पत्र इलेक्ट्रॉनिक रूप से जमा करें। यह घोषणा पत्र स्व-प्रमाणन है - आप प्रमाणित करते हैं कि आप सभी पात्रता आवश्यकताओं को पूरा करते हैं।
4. यह घोषणा पूरे कैलेंडर वर्ष (1 जनवरी से 31 दिसंबर) के लिए लागू होती है। मौजूदा व्यवसायों के लिए वर्ष के मध्य में इसमें शामिल होने का कोई विकल्प नहीं है।

नए पंजीकृत व्यवसायों के लिए

1. तुम हो आपके राज्य पंजीकरण की तारीख से 20 दिन उसी इलेक्ट्रॉनिक घोषणा को प्रस्तुत करने के लिए।
2. यह देखते हुए कि अर्मेनियाई कंपनी पंजीकरण कर व्यवस्था का चुनाव करने में केवल 1-2 कार्यदिवस लगते हैं, यह आपकी कंपनी के गठन के बाद की चेकलिस्ट का हिस्सा होना चाहिए - आदर्श रूप से पहले सप्ताह के भीतर।
3. यदि आप 20 दिनों की समय सीमा चूक जाते हैं, तो आप शेष वर्ष के लिए सामान्य व्यवस्था के अंतर्गत आ जाएंगे।

व्यवस्था में बदलाव: यदि आप वर्तमान में सरलीकृत व्यवस्था में हैं और इसे बदलना चाहते हैं, तो 20 फरवरी की समय सीमा आपके लिए वार्षिक अवसर है। कुछ परिस्थितियों में, मध्य वर्ष में टर्नओवर टैक्स से सामान्य व्यवस्था में स्थानांतरण संभव हो सकता है, लेकिन इसके लिए वैट पंजीकरण, बिलिंग सिस्टम और ग्राहक अनुबंधों के संबंध में अग्रिम योजना की आवश्यकता होती है।

यदि आप समय सीमा से चूक गए तो क्या होगा?

इसमें न तो अपील की जा सकती है, न ही समय सीमा बढ़ाई जा सकती है और न ही कोई छूट दी जा सकती है। यदि आपका घोषणापत्र 20 फरवरी तक दाखिल नहीं किया जाता है, तो आपका व्यवसाय पूरे कैलेंडर वर्ष के लिए स्वतः ही सामान्य कर व्यवस्था के अंतर्गत आ जाएगा: आपूर्ति पर 20% वैट और लाभ पर 18% आयकर।

इस उदाहरण पर विचार करें: एक सॉफ्टवेयर कंपनी जिसका वार्षिक कारोबार 80 मिलियन AMD और व्यय 20 मिलियन AMD है, नए 1% उच्च-तकनीकी कारोबार कर के लिए पात्र है। कारोबार कर के तहत, कुल कर 800,000 AMD है। सामान्य कर प्रणाली के तहत, इसी कंपनी को अकेले CIT (कन्वर्ट-इन-टैक्स) के रूप में लगभग 10.8 मिलियन AMD (60 मिलियन AMD लाभ का 18%) और VAT का भुगतान करना होगा। इस प्रकार, कर जमा न करने के कारण 10 मिलियन AMD से अधिक - लगभग 25,000 USD - का नुकसान होता है।

एसआरसी हर साल जनवरी में एक रिमाइंडर जारी करता है, लेकिन 20 फरवरी को इलेक्ट्रॉनिक सिस्टम में आई तकनीकी खराबी को बहाना नहीं माना जाएगा। समय रहते आवेदन करें।

विदेशी उद्यमियों द्वारा की जाने वाली आम गलतियाँ

समय सीमा के बारे में जानकारी न होना सबसे आम समस्या है। विदेशी संस्थापक और प्रवासी अर्मेनियाई नागरिक जो दूर से कंपनियों का पंजीकरण कराते हैं, अक्सर आव्रजन या बैंकिंग व्यवस्था पर ध्यान केंद्रित करते हैं और 20 फरवरी को कर संबंधी विकल्पों को नज़रअंदाज़ कर देते हैं। जब तक वे कर सलाहकार से संपर्क करते हैं, तब तक समय सीमा बीत चुकी होती है।

मान लीजिए कि कंपनी के अकाउंटेंट ने इसे संभाला है। यदि आप किसी स्थानीय अकाउंटिंग फर्म का उपयोग करते हैं, तो लिखित रूप में पुष्टि करें कि वे आपकी ओर से घोषणा पत्र जमा करेंगे और समय सीमा से पहले यह सत्यापित करने के लिए फॉलो-अप करें कि इसे जमा कर दिया गया है।

गलत व्यवस्था के लिए आवेदन करना। कुछ व्यवसाय सूक्ष्म व्यवसाय का दर्जा पाने के लिए आवेदन करते हैं, लेकिन उन्हें यह पता नहीं होता कि उनकी गतिविधियाँ इस दायरे से बाहर हैं (विशेषकर 2025 के परिवर्तनों के बाद)। अर्मेनियाई कानून के तहत गलत घोषणा कानूनी दायित्व का कारण बन सकती है, और वर्ष के मध्य में गलती का पता चलने पर पूर्वव्यापी कर निर्धारण हो सकता है।

सीमा में होने वाले अचानक बदलाव को नज़रअंदाज़ करना। जो व्यवसाय पिछले साल आराम से 24 मिलियन AMD से कम कारोबार करता था, वह इस साल इसे पार कर सकता है। यदि आप सूक्ष्म व्यवसाय का दर्जा प्राप्त करने का दावा करते हैं और फिर सीमा को पार कर जाते हैं, तो आप तुरंत अपना दर्जा खो देंगे - और इसके संभावित परिणाम पूर्वव्यापी हो सकते हैं।

इलेक्ट्रॉनिक सिस्टम को पहले से तैयार न करना। एसआरसी को अपने रिपोर्टिंग पोर्टल के माध्यम से इलेक्ट्रॉनिक सबमिशन की आवश्यकता होती है। यदि आपके पास लॉगिन क्रेडेंशियल नहीं हैं या 19 फरवरी को आपको तकनीकी समस्याओं का सामना करना पड़ता है, तो आपको परेशानी होगी। समय सीमा से काफी पहले अपना खाता तैयार कर लें।

इन दोनों सीमाओं को लेकर भ्रम की स्थिति से बचें। कारोबार कर के लिए निर्धारित 115 मिलियन AMD की सीमा और सूक्ष्म व्यवसायों के लिए निर्धारित 24 मिलियन AMD की सीमा में बहुत अंतर है। सुनिश्चित करें कि आप उसी योजना के लिए आवेदन कर रहे हैं जिसके लिए आप वास्तव में पात्र हैं।

वर्दयान और पार्टनर्स कैसे मदद कर सकते हैं

हम विदेशी उद्यमियों, आईटी कंपनियों और प्रवासी अर्मेनियाई लोगों के साथ काम करते हैं जिन्हें सही कर व्यवस्था के बारे में निर्णय लेने की आवश्यकता होती है - और वह भी समय पर।

समय सीमा से पहले कर व्यवस्था का विश्लेषण। हम प्रत्येक उपलब्ध व्यवस्था के तहत आपकी विशिष्ट वित्तीय स्थिति का मॉडल तैयार करते हैं और आपके राजस्व, लागत संरचना, ग्राहक मिश्रण और विकास अनुमानों के आधार पर सर्वोत्तम विकल्प की अनुशंसा करते हैं।

इलेक्ट्रॉनिक फाइलिंग। हम आपकी ओर से एसआरसी के इलेक्ट्रॉनिक रिपोर्टिंग सिस्टम के माध्यम से घोषणा जमा करने का काम संभालते हैं, यह सुनिश्चित करते हुए कि यह सही ढंग से और समय सीमा से पहले जमा हो जाए।

नए व्यवसाय का गठन और कर विकल्प का चुनाव। आर्मेनिया में नई संस्थाएं स्थापित करने वाले ग्राहकों के लिए , हम पंजीकरण प्रक्रिया में कर व्यवस्था के चुनाव को शामिल करते हैं ताकि आप पंजीकरण के बाद की 20-दिवसीय समय सीमा का लाभ उठा सकें।

2025 के नियम परिवर्तन के प्रभाव का आकलन। यदि आपका व्यवसाय पहले से ही सरलीकृत प्रणाली पर चल रहा था और विस्तारित छूटों से प्रभावित हो सकता है, तो हम आपके विकल्पों का मूल्यांकन करते हैं और सुचारू रूप से परिवर्तन में आपकी सहायता करते हैं।

निरंतर अनुपालन। 20 फरवरी के बाद, हम पूरे वर्ष कर अनुपालन सहायता प्रदान करते हैं , जिसमें टर्नओवर की निगरानी, ​​सीमा प्रबंधन और मध्य-वर्ष व्यवस्था परिवर्तन योजना शामिल है।

अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न

आर्मेनिया में 20 फरवरी की समय सीमा क्या है?

आर्मेनिया में मौजूद व्यवसायों के लिए चालू कैलेंडर वर्ष के लिए सरलीकृत कर प्रणाली (या तो टर्नओवर कर प्रणाली या सूक्ष्म व्यवसाय कर प्रणाली) के तहत संचालन का विकल्प चुनने की घोषणा प्रस्तुत करने की वार्षिक समय सीमा 20 फरवरी है। यह आर्मेनियाई कर संहिता के अनुच्छेद 254 और 267 द्वारा निर्धारित है।

अगर मैं 20 फरवरी की समय सीमा चूक जाता हूँ तो क्या होगा?

आपके व्यवसाय पर पूरे वर्ष के लिए स्वतः ही सामान्य कर व्यवस्था लागू हो जाती है: कर योग्य आपूर्तियों पर 20% वैट और मुनाफे पर 18% कॉर्पोरेट आयकर। इसमें कोई विस्तार, छूट अवधि या पूर्वव्यापी विकल्प नहीं है।

क्या 20 फरवरी की समय सीमा नव पंजीकृत कंपनियों पर भी लागू होती है?

नहीं। नव पंजीकृत कंपनियों और व्यक्तिगत उद्यमियों को राज्य पंजीकरण की तिथि से 20 दिनों के भीतर अपनी कर व्यवस्था का चुनाव प्रस्तुत करना होता है। यदि वे इस 20-दिन की अवधि को चूक जाते हैं, तो वे अगले वार्षिक चुनाव तक सामान्य कर व्यवस्था के अंतर्गत आ जाते हैं।

टर्नओवर टैक्स और माइक्रोबिजनेस टैक्स में क्या अंतर है?

टर्नओवर टैक्स सकल राजस्व पर एक सरलीकृत कर है (गतिविधि के प्रकार के आधार पर 1% से 20% तक की दर से) उन व्यवसायों के लिए जिनका वार्षिक टर्नओवर 115 मिलियन AMD से कम है। सूक्ष्म व्यवसाय कर 24 मिलियन AMD से कम टर्नओवर वाले अत्यंत छोटे व्यवसायों को लगभग पूर्ण कर छूट प्रदान करता है, लेकिन इसमें बहिष्कृत गतिविधियों की सूची कहीं अधिक लंबी है।

क्या आईटी कंपनियां अभी भी आर्मेनिया में सरलीकृत कर व्यवस्थाओं का उपयोग कर सकती हैं?

2025 के संशोधनों ने स्पष्ट किया कि सॉफ्टवेयर विकास को सूक्ष्म व्यवसाय व्यवस्था से बाहर रखा गया है। हालांकि, इन्हीं संशोधनों ने सरकार द्वारा अनुमोदित उच्च-तकनीकी गतिविधियों के लिए 1% की नई टर्नओवर टैक्स दर लागू की है - जिससे टर्नओवर टैक्स व्यवस्था अधिकांश योग्य आईटी कंपनियों के लिए सर्वोत्तम विकल्प बन गई है, बशर्ते उनका टर्नओवर 115 मिलियन AMD से अधिक न हो।

मैं कर व्यवस्था संबंधी घोषणा कैसे जमा करूं?

घोषणाएँ केवल एसआरसी की इलेक्ट्रॉनिक रिपोर्टिंग प्रणाली के माध्यम से ही जमा की जानी चाहिए। कागजी आवेदन स्वीकार नहीं किए जाएंगे। सुनिश्चित करें कि आपके पास सक्रिय क्रेडेंशियल हैं और समय सीमा से पहले सिस्टम तक पहुंच की जांच कर लें।

क्या मैं साल के दौरान टैक्स व्यवस्था बदल सकता हूँ?

आम तौर पर, 20 फरवरी को होने वाला चुनाव पूरे कैलेंडर वर्ष के लिए आपकी शासन व्यवस्था को स्थायी कर देता है। कुछ सीमित परिस्थितियों में मध्य वर्ष में बदलाव संभव है — जैसे कि वैट या टर्नओवर टैक्स दाता बनने के लिए स्वेच्छा से सूक्ष्म व्यवसाय का दर्जा समाप्त करना — लेकिन ये आमतौर पर एकतरफा परिवर्तन होते हैं।

प्रत्येक शासन प्रणाली के लिए टर्नओवर सीमा क्या है?

सभी गतिविधियों से पिछले वर्ष के कुल कारोबार के आधार पर कारोबार कर की अधिकतम सीमा 115 मिलियन AMD (लगभग 300,000 अमेरिकी डॉलर) है। सूक्ष्म व्यवसायों के लिए यह सीमा 24 मिलियन AMD (लगभग 50,000-60,000 अमेरिकी डॉलर) है। इन सीमाओं से अधिक कारोबार करने पर आप संबंधित कर के दायरे से बाहर हो जाते हैं।

क्या मुझे हर साल दोबारा आवेदन करना होगा, भले ही कुछ भी न बदला हो?

जी हां। सरलीकृत कर व्यवस्था का विकल्प वार्षिक होता है। भले ही आपके व्यवसाय की परिस्थितियां पिछले वर्ष जैसी ही हों, फिर भी सरलीकृत व्यवस्था की स्थिति बनाए रखने के लिए आपको 20 फरवरी तक एक नया घोषणापत्र जमा करना होगा।

उच्च तकनीक पर लगने वाला 1% टर्नओवर टैक्स कितना है?

2025 में लागू किया गया 1% का टर्नओवर टैक्स सरकार द्वारा अनुमोदित हाई-टेक सूची में शामिल गतिविधियों पर लागू होता है। इसका लाभ उठाने के लिए, कंपनी की गतिविधियाँ इस सूची में शामिल होनी चाहिए और उसका टर्नओवर 115 मिलियन AMD से कम होना चाहिए। यह दर अर्मेनिया को योग्य आईटी और सॉफ्टवेयर विकास कंपनियों के लिए सबसे कम टैक्स वाले देशों में से एक बनाती है - लेकिन यह तभी लागू होगा जब आप 20 फरवरी की समय सीमा (या नई कंपनियों के लिए पंजीकरण के 20 दिनों के भीतर) तक आवेदन कर दें।