Комплексный анализ преимуществ Акта 60 для международных инвесторов
Чем выделяется Пуэрто-Рико
Налог на прирост капитала
Ставка подоходного налога
Иностранная собственность разрешена
Пуэрто-Рико предлагает уникальное сочетание правовой защиты США с налоговыми преимуществами Карибского бассейна, что делает его привлекательным местом для состоятельных частных лиц и предприятий, стремящихся оптимизировать налоги, сохраняя при этом гражданство США и доступ к американским рынкам.
Инвестиционная миграция
Нет формальной программы CBI
Пуэрто-Рико является территорией США и не предлагает отдельной программы получения гражданства за инвестиции. Однако граждане США могут переехать и воспользоваться налоговыми льготами по Закону 60 сразу после получения статуса резидента.
Визитные Требования
Путь к гражданству США
Иностранные граждане могут воспользоваться стандартными иммиграционными программами США (EB-5, виза для воссоединения семьи, иммиграция для трудоустройства), а также воспользоваться налоговыми льготами Пуэрто-Рико после получения статуса резидента. Территория подчиняется федеральному иммиграционному законодательству.
Важное примечание: вы не должны были быть резидентом Пуэрто-Рико в течение 10 лет до подачи заявления на получение пособий по Закону 60.
Защита активов
Правовые рамки
Пуэрто-Рико действует в соответствии с федеральным законодательством США и имеет надежную судебную систему с надежной защитой прав собственности. Хотя на территории нет законов о Фонде защиты внутренних активов (DAPT), инвесторы получают выгоду от стабильности правовой системы США.
Права иностранной собственности
Защита от конфискации активов
Действуют надежные конституционные гарантии от произвольного изъятия активов. Контроль за движением капитала отсутствует, а риски экспроприации минимальны благодаря конституционным гарантиям США. Однако возможности структур с усиленной конфиденциальностью ограничены по сравнению с традиционными офшорными юрисдикциями.
Налоговая оптимизация
Налоговые льготы по Закону 60
Налог на прирост капитала
Ставка подоходного налога
Скидка по налогу на имущество
Освобождение от муниципального налога
Система налогообложения
В Пуэрто-Рико действует территориальная система налогообложения. Добросовестные резиденты не платят федеральный подоходный налог США с доходов, полученных в Пуэрто-Рико, но облагаются местными налогами Пуэрто-Рико по льготным ставкам в соответствии с Законом 60.
Преимущества инвестиционного дохода
Важные ограничения
Банковское дело и открытие бизнеса
Банковские услуги для нерезидентов
Нерезиденты могут открывать банковские счета в Пуэрто-Рико, в частности, через международные банковские центры (МБЦ), которые предлагают освобождение от налогов на проценты. Для открытия счета, как правило, требуется личное посещение.
CRS и отчетность
Будучи территорией США, Пуэрто-Рико соблюдает американские стандарты финансовой отчетности, включая FATCA. Территория не подчиняется системе CRS, но пользуется доверием к американской нормативной базе в сфере международных финансов.
Создание компании
Недвижимость и инвестиционная среда
Право собственности на иностранную недвижимость
Характеристики рынка
Рынок недвижимости Пуэрто-Рико функционирует по американским стандартам и с устоявшейся правовой базой. Недвижимость может соответствовать требованиям Закона 60 о резидентстве, и рынок предлагает широкий выбор вариантов: от роскошной прибрежной недвижимости до городской застройки.
Налогообложение собственности
Платежные системы и финансовая инфраструктура
Международные платежные решения
Трансграничные платежи
Будучи территорией США, Пуэрто-Рико пользуется преимуществами полной интеграции с американскими финансовыми системами. Трансграничные платежи в/из материковой части США рассматриваются как внутренние переводы, что обеспечивает значительные преимущества для международного бизнеса.
Банковская инфраструктура
Современная банковская инфраструктура с цифровыми возможностями. Местные банки предлагают онлайн-банкинг, мобильные приложения и международные услуги. Финансовая система хорошо интегрирована с глобальными сетями и соответствует стандартам регулирования США.
Лечение криптовалюты
Налоговые льготы на криптовалюту в соответствии с Законом 60
Налог на прирост капитала в криптовалюте
Налог на торговлю/обмен
Налог на вознаграждение за стейкинг
Правовые рамки
Криптовалюта легальна и регулируется федеральным законодательством США. Налоговое управление США (IRS) рассматривает криптовалюту как имущество для целей налогообложения, но резиденты, получившие статус резидента Пуэрто-Рико в соответствии с Законом 60, получают 0% налога на прирост капитала при продаже криптовалюты после получения статуса резидента Пуэрто-Рико.
хозяйственная деятельность
Требования к отчетности
Действуют стандартные требования США к отчётности о криптовалютах, включая форму 8949 о приросте/убытке капитала. Однако резиденты, проживающие в странах, входящих в Закон 60, могут сообщать о нулевой прибыли от соответствующих криптовалютных транзакций. Крупные транзакции могут потребовать дополнительной отчётности в соответствии с федеральными законами о борьбе с отмыванием денег.
Важно: только криптовалютный доход, полученный ПОСЛЕ получения статуса резидента Пуэрто-Рико, подпадает под ставку налогообложения 0%. Прибыль, полученная до получения статуса резидента, продолжает облагаться федеральным налогом на прирост капитала США.
Общие Соображения
Политическая стабильность и безопасность
Будучи территорией США, Пуэрто-Рико пользуется конституционной защитой США и федеральным надзором. Эта юрисдикция считается политически стабильной с устоявшимися демократическими институтами, хотя местные экономические проблемы следует учитывать при долгосрочном планировании.
Язык и услуги
Международный статус
Пуэрто-Рико не подлежит мониторингу ФАТФ как отдельная юрисдикция и пользуется высокой международной репутацией США. На территории используется доллар США и действует стабильная валютная политика. Санкции и международные ограничения к ней не применяются.
Контроль со стороны IRS: IRS усилила контроль за получателями пособий по Закону 60. Более 2,300 человек получили пособия в период с 2012 по 2019 год, и проводятся кампании по обеспечению соблюдения правил, направленные против ненадлежащих заявлений. Профессиональная консультация крайне важна для обеспечения соблюдения требований.
Часто задаваемые вопросы (FAQ)
Главные преимущества включают 0% налог на прирост капитала, 4% подоходный налог, 75% скидки по налогу на имущество и возможность сохранить гражданство США, одновременно пользуясь налоговыми льготами стран Карибского бассейна. Юрисдикция предлагает политическую стабильность, современную инфраструктуру, отсутствие ограничений на иностранное владение и интеграцию с финансовой системой США.
Да, особенно те, у кого высокий доход или прирост капитала. Предприниматели могут создавать корпорации с ставкой корпоративного налога 2–4% и получать дивиденды без уплаты налога. Цифровые кочевники получают нулевую ставку налога на пассивный доход и прирост капитала, но при этом должны соответствовать строгим требованиям к резидентству, включая ежегодное присутствие не менее 0 дней и приобретение недвижимости в течение двух лет.
Предлагая значительные налоговые преимущества, он действует в соответствии с законодательством США, а не как традиционная налоговая гавань. Преимущества существенны, но требуют наличия статуса резидента и наличия бизнеса. Правильнее было бы назвать его территорией США с льготным налоговым режимом для резидентов, а не скрытной офшорной юрисдикцией.
Регистрация компании обычно занимает от нескольких дней до нескольких недель, а регистрационный сбор составляет 150–250 долларов США. Открытие банковского счета для нерезидентов обычно требует личного визита и может занять несколько недель, особенно для счетов в Международном банковском центре. Процесс, как правило, проходит быстрее для тех, кто уже является резидентом.
Криптовалюта приветствуется и предоставляет исключительные налоговые льготы в соответствии с Законом 60. Резиденты платят 0% налог на прирост капитала от торговли криптовалютами, обмена и стейкинга (прибыль, полученную после получения статуса резидента). Нормативно-правовая база соответствует федеральному законодательству США, обеспечивая прозрачность и легитимность для криптовалютных компаний и инвесторов.
