Các quốc gia hàng đầu cho người nước ngoài tìm kiếm quyền thừa kế và lập kế hoạch bất động sản thuận lợi

Những quốc gia tốt nhất để lập kế hoạch thừa kế cho người nước ngoài (năm 2025)

TL; DR

• Từ ngày 6 tháng 4 năm 2025, Vương quốc Anh chuyển từ quy tắc thuế thừa kế dựa trên nơi cư trú sang quy tắc thuế thừa kế dựa trên nơi thường trú, một sự thay đổi lớn đối với người nước ngoài và cư dân dài hạn (Chính phủ).
• Thụy Sĩ đã bãi bỏ quy định bắt buộc về tỷ lệ thừa kế vào năm 2023 và, từ tháng 1 năm 2025, cho phép người nước ngoài cư trú tại Thụy Sĩ lựa chọn luật pháp và thẩm quyền pháp lý của quốc gia mình cho việc lập kế hoạch thừa kế.Thứ hai; Altenburger).
• Các vùng của Tây Ban Nha ngày càng áp dụng mức miễn thuế thừa kế gần 100% cho người thân cận (ví dụ: vợ/chồng và con cái), làm giảm đáng kể gánh nặng thuế thực tế vào năm 2025.Tháp Đen).
• Tám quốc gia thuộc EU không đánh thuế thừa kế, điều này cho thấy vị trí địa lý có thể ảnh hưởng đáng kể đến kết quả đối với người thừa kế.Euronews).
• Đà phát triển toàn cầu tiếp tục: Hàn Quốc dự kiến ​​triển khai hệ thống dựa trên người hưởng lợi vào khoảng năm 2028, báo hiệu xu hướng cải cách rộng rãi hơn.Reuters).

Cập nhật lần cuối ngày 29 tháng 10 năm 2025

Nơi bạn sinh sống khi qua đời có thể quyết định số tiền thừa kế mà người thừa kế thực sự nhận được. Đối với các gia đình thường xuyên di chuyển khắp thế giới, những cải cách gần đây có nghĩa là việc chọn "quốc gia phù hợp" có thể giúp giảm thuế thừa kế, kiểm soát tốt hơn việc ai được thừa kế và giảm bớt những rắc rối xuyên biên giới.

Hướng dẫn này nêu bật những điểm nóng hiện tại và các cải cách mà người nước ngoài nên theo dõi — để bạn có thể điều chỉnh kế hoạch cư trú, tài sản và kế hoạch thừa kế nhằm đạt được sự chắc chắn tối đa và giảm thiểu thất thoát thuế.

Mục lục

• Hiểu về thuế thừa kế và thuế bất động sản
• Vương quốc Anh: Cải cách thuế thừa kế cho người nước ngoài (2025)
• Thụy Sĩ: Tự do hơn trong việc quản lý tài sản của bạn (2023–2025)
• Tây Ban Nha: Chính sách miễn giảm thuế thừa kế theo khu vực cho các gia đình (2025)
• Các khu vực pháp lý không đánh thuế thừa kế và thuế suất thấp: những điều cần biết
• Xu hướng cải cách quốc tế
• Lựa chọn nơi cư trú: lời khuyên thiết thực về chỗ ở và cách sắp xếp chỗ ở
• So sánh nhanh: Ai được lợi ở đâu?
• Câu Hỏi Thường Gặp
• Kết luận

Hiểu về thuế thừa kế và thuế bất động sản

Hai khái niệm này thường bị nhầm lẫn với nhau:

• Thuế bất động sản Khoản phí này được tính vào chính khối tài sản trước khi tài sản được phân phối.
• Thuế thừa kế Khoản phí này sẽ được tính cho người thừa hưởng sau khi họ nhận được thừa kế.

Mức thuế suất, các trường hợp miễn thuế và các quy định pháp lý khác nhau rất nhiều giữa các quốc gia—và đôi khi ngay cả trong cùng một quốc gia. Chỉ riêng trong Liên minh châu Âu, đã có những sự khác biệt đáng kể; đáng chú ý là, Tám quốc gia EU không đánh thuế thừa kế.trong khi những nơi khác áp dụng mức thuế suất cao, nhấn mạnh tầm quan trọng của việc lập kế hoạch theo thẩm quyền (Euronews).

Vương quốc Anh: Cải cách thuế thừa kế cho người nước ngoài (2025)

Vào ngày 6 tháng 4 năm 2025, Vương quốc Anh đã chuyển đổi hệ thống thuế thừa kế (IHT) từ phương pháp dựa trên nơi cư trú sang phương pháp khác. quy tắc dựa trên nơi cư trúNhìn chung, cuộc cải cách này gắn chặt việc đánh giá thuế thừa kế với lịch sử cư trú tại Vương quốc Anh của cá nhân hơn là khái niệm nơi cư trú hợp pháp vốn phức tạp và gây tranh cãi trong lịch sử.Chính phủ).

• Vì sao điều này quan trọng đối với người nước ngoài: Nhiều người Anh sống ở nước ngoài hơn một thập kỷ sẽ không còn phải chịu thuế thừa kế của Anh (UK IHT) nữa. nước ngoài tài sản, trong khi tài sản không thuộc Vương quốc Anh của những người cư trú dài hạn tại Vương quốc Anh vẫn thuộc phạm vi điều chỉnh trong một khoảng thời gian giới hạn sau khi rời khỏi Vương quốc Anh (Chính phủ).
• Mức thuế suất bằng 0 vẫn rất quan trọng: Ngưỡng thuế thừa kế cơ bản của Vương quốc Anh vẫn là 325,000 bảng Anh đối với người độc thân, và việc đóng băng thuế được gia hạn đến năm 2030 - điều này khiến việc lập kế hoạch giảm thuế cẩn thận (ví dụ: mức miễn thuế nhà ở, chuyển nhượng cho vợ/chồng) trở nên quan trọng hơn bao giờ hết.Reuters).
• Các quỹ tín thác và cấu trúc thừa kế không thuộc quyền sở hữu nhà ở: Cuộc cải cách này tương tác với những thay đổi trong chế độ cư trú ngoài Vương quốc Anh và cách xử lý thuế thừa kế đối với các quỹ tín thác, đòi hỏi phải xem xét cẩn thận đối với các gia đình có các thỏa thuận ở nước ngoài trong quá khứ.Deloitte).

Điểm cần hành động: Nếu bạn là công dân Anh hoặc cư dân lâu dài của Anh có tài sản ở nước ngoài, hãy xem xét lại di chúc, cấu trúc ủy thác và nơi cư trú của bạn để phù hợp với các quy định mới.Chính phủ).

Thụy Sĩ: Tự do hơn trong việc quản lý tài sản của bạn (2023–2025)

Thụy Sĩ đã mang đến một bước tiến kép trong việc lập kế hoạch thừa kế cho người nước ngoài:

• Tháng 1 năm 2023 (luật thừa kế trong nước): Thụy Sĩ đã giảm sự thừa kế cưỡng bức các phần, mở rộng quyền tự do lập di chúc. Ví dụ, phần thừa kế bắt buộc của trẻ em đã bị cắt giảm (từ 3/4 xuống còn 1/2 phần được hưởng theo luật định), làm tăng phần tài sản được tự do định đoạt (Thứ hai).
• Tháng 1 năm 2025 (luật quốc tế tư nhân): Các quy định mới mang đến cho người quá cố cư trú ở nước ngoài những lựa chọn rõ ràng hơn để lựa chọn luật quốc gia của họ để quản lý việc thừa kế và hợp lý hóa thẩm quyền trong các vấn đề tài sản xuyên biên giới—giúp việc lập kế hoạch trở nên dễ dự đoán hơn đối với những người nước ngoài có mối liên hệ với nhiều quốc gia (Altenburger).

Điểm cần lưu ý: Người nước ngoài cư trú tại Thụy Sĩ nên lập di chúc chính thức, trong đó lựa chọn luật pháp của nước sở tại nếu phù hợp, đồng thời phối hợp với việc phân bổ tài sản và các mục tiêu của gia đình.Altenburger).

Tây Ban Nha: Chính sách miễn giảm thuế thừa kế theo khu vực cho các gia đình (2025)

Khung pháp lý về thuế thừa kế và quà tặng quốc gia của Tây Ban Nha cho phép khấu trừ đáng kể. khu vực sự đa dạng. Vào năm 2025, một số khu vực trọng điểm (ví dụ: Andalusia, Madrid, quần đảo Balearic) sẽ cung cấp Giảm gần 100% chi phí cho người thân chẳng hạn như vợ/chồng và con cái, giúp giảm đáng kể thuế đối với các khoản chuyển nhượng trong gia đình (Tháp Đen).

• Tại sao nó quan trọng: Những người nước ngoài có kế hoạch định cư và sở hữu tài sản tại các khu vực có chính sách ưu đãi hào phóng có thể chuyển nhượng tài sản cho người thân trong gia đình với chi phí không đáng kể trong nhiều trường hợp.Tháp Đen).
• Nhưng hãy cẩn thận với sự phân mảnh: Các quy định khác nhau tùy theo cộng đồng tự trị; các khoản miễn giảm, ngưỡng và thủ tục giấy tờ có thể khác nhau, vì vậy việc lựa chọn địa điểm bên trong Tây Ban Nha là rất quan trọng.Tháp Đen).

Điểm cần lưu ý: Nếu Tây Ban Nha là nơi bạn cư trú, hãy lựa chọn khu vực một cách chiến lược và đảm bảo di chúc cũng như việc ghi tên chủ sở hữu tài sản của bạn phù hợp với chế độ pháp lý của khu vực áp dụng cho bạn.Tháp Đen).

Các khu vực pháp lý không đánh thuế thừa kế và thuế suất thấp: những điều cần biết

Trong nội bộ châu Âu, có một sự phân chia rõ rệt: Tám quốc gia EU không có thuế thừa kế.Trong khi những nước khác áp dụng mức thuế cao hoặc hạn chế các khoản giảm thuế, điều này càng khẳng định việc lựa chọn quốc gia (và thậm chí cả khu vực) có thể ảnh hưởng đến kết quả như thế nào.EuronewsBên ngoài EU, một số khu vực pháp lý cũng không áp dụng thuế thừa kế. Bất kể bạn định cư ở đâu, có ba điểm thực tế cần lưu ý:

• Quy tắc về dấu chân cư trú có thể tạo ra nghĩa vụ thuế kéo dài ngay cả sau khi rời đi (ví dụ: các quy tắc về thuế đuôi), như đã thấy trong cách tiếp cận dựa trên nơi cư trú mới của Vương quốc Anh (Chính phủ).
• Công cụ lựa chọn luật có thể cho phép bạn bỏ qua luật thừa kế bắt buộc tại địa phương (ví dụ: luật Thụy Sĩ 2025), nhưng chỉ khi được lựa chọn đúng cách trong di chúc hợp lệ.Altenburger).
• Sự chênh lệch nội bộ (Ví dụ: chính sách ưu đãi theo vùng miền của Tây Ban Nha) có nghĩa là vị trí đặt tài sản trong một quốc gia có thể quan trọng không kém gì chính quốc gia đó.Tháp Đen).

Phối hợp nơi cư trú, di chúc và địa điểm phân bổ tài sản của bạn với các quy định về thuế và thừa kế để có một kế hoạch xuyên biên giới vững chắc. Để được hỗ trợ trong việc xác định tình trạng cư trú, hãy xem hướng dẫn của chúng tôi về... giấy phép cư trú và công dânvà điều chỉnh kế hoạch của bạn phù hợp với địa phương. thuế và đầu tư những cân nhắc.

Xu hướng cải cách quốc tế

Đà cải cách đang ngày càng mạnh mẽ hơn ngoài phạm vi châu Âu. Hàn QuốcTheo truyền thống, đây là một trong những khu vực pháp lý có mức thuế thừa kế cao nhất thế giới, đã đề xuất chuyển từ hệ thống thuế dựa trên tài sản sang hệ thống thuế khác. dựa trên người thụ hưởng thuế thừa kế khoảng 2028Nhằm mục đích giảm bớt gánh nặng và đơn giản hóa việc chuyển giao tài sản giữa các thế hệ. Điều này phù hợp với các cuộc thảo luận chính sách rộng hơn tại các nước OECD về hiệu quả và tính công bằng của thuế thừa kế.Reuters).

Đối với người nước ngoài sinh sống tại đây, điều này nhấn mạnh một điểm quan trọng: các quy định đang thay đổi nhanh chóng. Việc xây dựng tính linh hoạt trong kế hoạch của bạn—thông qua các điều khoản xem xét lại, di chúc đa quốc gia và cấu trúc sở hữu có thể chuyển đổi—có thể giúp chiến lược của bạn bền vững trong tương lai.

Lựa chọn nơi cư trú: lời khuyên thiết thực về chỗ ở và cách sắp xếp chỗ ở

Trước khi chuyển đến nơi ở mới (hoặc trước khi mua tài sản ở một quốc gia khác), hãy lập kế hoạch thừa kế phù hợp với chế độ thuế và thừa kế địa phương:

• Làm rõ các yếu tố gây ra sự tiếp xúc: Xác định những yếu tố nào liên quan đến luật thuế thừa kế hoặc luật thừa kế (số năm cư trú, khái niệm nơi cư trú, địa điểm của tài sản, quy tắc chuyển giao tài sản) tại quốc gia mục tiêu của bạn.Chính phủ).
• Sử dụng luật áp dụng trong trường hợp có thể: Nếu được phép, hãy chọn luật quốc gia của bạn trong di chúc để tránh xung đột thừa kế bắt buộc (ví dụ: Thụy Sĩ từ năm 2025)Altenburger).
• Hãy lựa chọn khu vực một cách khôn ngoan: Ở những quốc gia có sự khác biệt về địa hình (ví dụ: Tây Ban Nha), hãy lựa chọn nơi sinh sống và sở hữu bất động sản sao cho phù hợp với cảnh quan khu vực.Tháp Đen).
• Tích hợp chiến lược cư trú và quốc tịch: Giấy phép cư trú phù hợp có thể mở khóa các công cụ quy hoạch địa phương và ưu đãi thuế. Khám phá các lựa chọn trong phần của chúng tôi. cư trú và công dân hướng dẫn.
• Phối hợp với bộ phận cơ cấu tài sản: Hãy đảm bảo các phương tiện nắm giữ tài sản và người thụ hưởng của bạn phù hợp với luật pháp hiện hành. Kiểm tra chéo với các quy định và hiệp ước của quốc gia bạn đang cư trú, nếu có liên quan.

So sánh nhanh: Ai được lợi ở đâu?

Câu Hỏi Thường Gặp

Kết luận

Đối với những người nước ngoài đang tìm kiếm kế hoạch thừa kế và quản lý tài sản thuận lợi, những điểm đến hấp dẫn nhất hiện nay là những nơi kết hợp các quy định dễ dự đoán với các khoản giảm thuế đáng kể. Việc Anh chuyển sang hệ thống thuế thừa kế dựa trên nơi cư trú, quyền tự do lập di chúc được mở rộng và các công cụ lựa chọn luật áp dụng của Thụy Sĩ, cùng với các khoản giảm thuế theo vùng miền dành cho người thân trong gia đình ở Tây Ban Nha, cho thấy nền tảng phù hợp có thể cải thiện đáng kể những gì người thừa kế của bạn được giữ lại.Chính phủ; Thứ hai; Altenburger; Tháp ĐenHãy xây dựng kế hoạch linh hoạt, điều chỉnh nơi cư trú và vị trí tài sản sao cho phù hợp, và lập di chúc theo đúng luật áp dụng nếu có.

Bạn cần một lộ trình xuyên biên giới được thiết kế riêng cho gia đình mình? Hãy liên hệ với đội ngũ khách hàng cá nhân của chúng tôi để phối hợp về vấn đề cư trú. visa, cư trú, công dânvà các cấu trúc tiết kiệm thuế trên nhiều khu vực pháp lý. Kết nối ngay.