De un vistazo
- Eficaz: 29 de diciembre de 2025 (Circular BOT 8434/2568)
- umbral: Ingresos de divisas por US$200,000 o más
- Se aplica a: Clientes bancarios residentes en Tailandia que reciben divisas del extranjero.
- Alcance: Compras y depósitos de divisas al contado (no oro físico ni billetes).
- Requisito clave: Los bancos deben verificar el origen y el propósito de los fondos antes de abonarlos.
Desde el 29 de diciembre de 2025, los bancos tailandeses están obligados a documentar y examinar las transferencias de divisas entrantes de US$200,000 o más recibidas por sus clientes residentes procedentes del extranjero. Según la Circular 8434/2568 del Banco de Tailandia (BOT), los bancos deben realizar controles reforzados contra el blanqueo de capitales y de identificación del cliente (AML/KYC) para verificar el origen y la finalidad de las grandes entradas de fondos antes de abonarlos.
Aclaración importante: Esta directiva se aplica a residente Clientes de bancos tailandeses: personas físicas y jurídicas que operan en Tailandia y reciben divisas del extranjero. La obligación de informar con mayor rigor recae sobre el banco receptor en Tailandia, que debe documentar la naturaleza y el origen de la transferencia entrante en nombre de su titular de cuenta residente.
Objetivo de la política: El Banco de Tailandia pretende disuadir los flujos de capital especulativos que desestabilizan el baht, en particular los vinculados al comercio de oro digital y a las plataformas de criptomonedas, al tiempo que garantiza que las grandes entradas de capital reflejen una actividad comercial o de inversión genuina.
Si va a trasladar capital a Tailandia para obtener financiación mediante visado de inversionista, comprar propiedades o transferir patrimonio, tenga en cuenta que deberá cumplir con requisitos de documentación más estrictos y que los plazos de tramitación serán más largos. A continuación, le explicamos qué debe saber y cómo prepararse.
Tabla de contenidos.
- Qué exige la nueva norma de presentación de informes
- ¿Por qué Tailandia está reforzando la supervisión?
- Transacciones en el ámbito
- Quien esta afectado
- Consideraciones fiscales y de remesas
- Lista de verificación de cumplimiento y estrategias de transferencia
- Cómo preparar una transferencia grande
- Preguntas frecuentes
Qué exige la nueva norma de presentación de informes
Según la Circular 8434/2568 del Banco de Tailandia (BOT, por sus siglas en inglés) (“Aclaración de los procedimientos relativos a las transacciones en moneda extranjera con clientes”), de fecha 26 de diciembre de 2025 y vigente a partir del 29 de diciembre de 2025, los bancos comerciales tailandeses deben documentar y verificar las transferencias de divisas entrantes de 200,000 dólares estadounidenses o más recibidas por sus clientes residentes desde el extranjero.
La directiva abarca las compras al contado y los depósitos de divisas procedentes del extranjero. Las transacciones con oro físico y billetes quedan fuera de su ámbito de aplicación. Para cada transferencia que cumpla los requisitos, los bancos deben recabar la documentación justificativa —como facturas, contratos de compraventa o mandatos de inversión— que acredite el origen lícito y el uso previsto de los fondos. No se permiten atajos en el proceso de identificación del cliente (KYB) para las transacciones de alto riesgo, incluidas las operaciones a plazo.
Los bancos han estado implementando activamente estos requisitos desde finales de diciembre de 2025. Los expatriados y los que realizan transferencias de alto valor informaron de retenciones de transferencias y solicitudes de documentación adicional durante el primer trimestre de 2026.
¿Por qué Tailandia está reforzando la supervisión?
El objetivo declarado del Banco de Tailandia es garantizar que las grandes entradas de capital reflejen una actividad comercial y de inversión genuina, en lugar de posiciones especulativas que puedan desestabilizar la moneda. En 2025, el baht se fortaleció aproximadamente un 9.4 % frente al dólar estadounidense, uno de los ciclos de apreciación más pronunciados en la región de Asia-Pacífico. Las remesas del exterior totalizaron aproximadamente 9600 millones de dólares estadounidenses en 2024 (alrededor del 1.9 % del PIB), y se prevé que los flujos trimestrales anualizados alcancen aproximadamente los 12 000 millones de dólares estadounidenses a finales de 2025.
El comercio de oro en línea ha sido objeto de especial atención. Se estima que las transacciones de oro en plataformas digitales representaron entre el 40 % y el 60 % de los flujos de divisas en algunos meses recientes, lo que incrementó la volatilidad del baht. El Banco de Tailandia respondió introduciendo requisitos de documentación para estos flujos en lugar de imponer límites de volumen.
Transacciones en el ámbito
El umbral de notificación se basa en el valor: divisas entrantes de US$200,000 o más recibidas por un cliente bancario residente en Tailandia desde el extranjero. Ciertos tipos de transacciones tienen más probabilidades de generar un interrogatorio más exhaustivo:
- Transferencias vinculadas a criptomonedas: Los ingresos o la financiación relacionados con el comercio de activos digitales o plataformas estarán sujetos a rigurosos controles de origen. Actualmente, Tailandia ofrece un impuesto del 0 % sobre las ganancias de capital en las operaciones realizadas a través de bolsas nacionales autorizadas (vigente entre 2025 y 2029), pero los ingresos por staking y minería siguen estando sujetos a impuestos, y en 2026 entraron en vigor normas más estrictas contra el blanqueo de capitales.
- Comercio de oro digital: Un factor clave en las recientes entradas de divisas, las transacciones de oro digital a través de plataformas en línea están sujetas a todos los requisitos de documentación según la nueva circular.
- Compra de propiedades y grandes inversiones: Las adquisiciones inmobiliarias y las inversiones de capital que superen el umbral requerirán documentación que acredite el origen y la finalidad de los fondos.
Quien esta afectado
Tailandia alberga una importante comunidad internacional —la OMS estimó que a finales de 2024 habría aproximadamente 5.3 millones de extranjeros en el país—, compuesta por jubilados, nómadas digitales, inversores y empresarios. Si usted tiene una cuenta bancaria tailandesa y recibe grandes transferencias de divisas del extranjero, está sujeto a los nuevos requisitos de declaración, independientemente de su nacionalidad.
- Financiación de visas de inversionista: Las aportaciones de capital para cumplir con los requisitos del visado de Residente a Largo Plazo (LTR) o del programa Thailand Elite pueden superar los 200 000 USD y sufrir retrasos si no se cuenta con la documentación necesaria. Cabe destacar que el visado LTR se simplificó en 2026 mediante el Decreto Ministerial n.º 399 (BE 2568), eliminando los requisitos de experiencia laboral y reduciendo los umbrales de ingresos para los empleadores.
- Compras de propiedades: Los pagos iniciales o la finalización de la operación pueden retenerse hasta que se demuestre el origen y la finalidad de los fondos. El umbral mínimo de inversión inmobiliaria para ciertos tipos de visado sigue siendo de 500,000 dólares estadounidenses.
- Remesas de riqueza: Las liquidaciones de carteras, los ingresos por la venta de negocios o las transferencias de herencias requieren un registro de auditoría claro para superar los controles contra el blanqueo de capitales y la identificación del cliente (AML/KYC).
| Caso de uso | Documentos típicos que pueden solicitar los bancos | Consejo práctico |
|---|---|---|
| Financiación para visas de inversionista | Extractos bancarios, mandato de inversión, documentos corporativos/UBO, evidencia de fuente legal | Realice la autorización previa con el banco receptor; asegúrese de que los datos del remitente y del beneficiario coincidan. |
| Compra de propiedad | Contrato de compraventa, comprobante de depósito, origen de los fondos (ganancias, venta de activos) | Incluya la referencia del contrato de compraventa de la propiedad y el propósito en el mensaje SWIFT. |
| Ganancias de criptomonedas/oro | Extractos de bolsa/corredor, historial de operaciones, confirmaciones de retiros, registros fiscales | Proporcione un registro de transacciones coherente desde el principio para reducir las demoras. |
Consideraciones fiscales y de remesas
La presentación de informes bancarios ahora coincide con una mayor supervisión tributaria. Según las Órdenes Por.161/2566 y Por.162/2566 del Departamento de Ingresos, toda persona residente fiscal en Tailandia (con presencia durante 180 días o más en un año calendario) está sujeta a impuestos sobre los ingresos de fuente extranjera remitidos al país a partir del 1 de enero de 2024. Los ingresos percibidos antes de 2024 permanecen exentos, independientemente de la fecha de su remisión.
En Tailandia, el impuesto sobre la renta personal es progresivo y varía del 0 % (para los primeros 150 000 THB) al 35 % (para ingresos superiores a 5 millones de THB). Tailandia tiene convenios para evitar la doble imposición con más de 60 países, entre ellos Estados Unidos, Reino Unido, Australia, Canadá y Singapur. Los expatriados pueden solicitar deducciones por impuestos pagados en el extranjero, pero necesitarán certificados fiscales de su país de origen.
A mediados de 2025 se elaboró una propuesta de exención de dos años que eximiría de impuestos los ingresos remitidos en el año en que se obtienen o al año siguiente. A principios de 2026, esta propuesta aún no había recibido la aprobación del Gabinete. El Departamento de Ingresos ha estimado que aproximadamente 2 billones de baht (unos 58.8 millones de dólares estadounidenses) en activos no han regresado debido a la actual política de impuestos sobre las remesas.
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Lista de verificación de cumplimiento y estrategias de transferencia
Para minimizar las demoras en el cumplimiento de los requisitos de información de Tailandia para las transferencias de divisas entrantes que superen el umbral de 200,000 dólares estadounidenses:
- Contacte a su banco receptor con anticipación: Comparta el propósito, el monto esperado, los datos del remitente y el cronograma. Solicite una lista de verificación de documentos adaptada al tipo de transferencia.
- Fuente de financiación previa a la documentación: Prepare recibos de sueldo y declaraciones de impuestos, contratos de compraventa (de propiedades o acciones), extractos de corretaje (de criptomonedas u oro) y extractos bancarios que muestren el origen de los fondos.
- Nombres y narrativas de los partidos: Asegúrese de que los nombres del remitente y del beneficiario coincidan con los contratos. Incluya referencias de pago claras en el mensaje SWIFT (por ejemplo, “Compra de apartamento, Contrato n.º…”).
- Coordinar con intermediarios: Si los fondos se canalizan a través de intermediarios, bolsas de valores o cuentas de clientes de bufetes de abogados, es fundamental elaborar una cadena de custodia transparente.
- Considere transferencias por etapas: Para obligaciones urgentes, planifique los pagos por tramos con la documentación completa para cada uno. Consulte el cronograma con su banco para evitar retrasos.
- Permitir tiempo extra: Tenga en cuenta los plazos de preaviso en los pagos de visados de inversor, la finalización de las obras o las transferencias de custodia, dadas las exigencias de verificación.
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Cómo preparar una transferencia grande
- Alcance y cronograma: Confirme si su flujo de ingresos alcanzará o superará los 200,000 dólares estadounidenses y establezca una fecha de liquidación realista con márgenes de seguridad para la verificación.
- Realice la autorización previa con su banco tailandés: Obtenga su lista de verificación de documentos AML/KYC y designe un gestor de relaciones para la transferencia.
- Recopilar documentación: Prepare la identificación y la verificación de domicilio, la prueba del origen de los fondos (ingresos laborales, venta de activos, dividendos o acuerdos de préstamo) y los documentos que justifiquen la finalidad del trámite (contratos de compra o acuerdos de suscripción).
- Alinear detalles de pago: Asegúrese de que el nombre del remitente coincida con el de la parte contratante e indique con precisión el motivo del pago en el mensaje de remesa.
- Ejecutar y monitorear: Envíe fondos a través de canales rastreables (por ejemplo, SWIFT) y manténgase atento a cualquier consulta bancaria para agilizar la acreditación.
- Mantenga un registro de auditoría completo: Conserve los extractos, confirmaciones y contratos para futuras declaraciones de impuestos y para cualquier solicitud de cumplimiento posterior a la obtención de créditos fiscales.
