- Tarjeta dorada de Trump es una ruta para inmigrantes basada en donaciones: un regalo no reembolsable de $1 millón (o $2 millones a través del empleador) al Departamento de Comercio de EE. UU. con procesamiento acelerado de EB-1A/EB-2; los destinatarios se convierten en residentes permanentes legales de EE. UU. sujetos a impuestos sobre los ingresos mundiales de inmediato.
- Tarjeta Trump Platinum requiere una donación de $5 millones y permite hasta 270 días en los EE. UU. por año sin impuestos estadounidenses sobre ingresos extranjeros; exceder el límite y corre el riesgo de obtener el estatus de residente fiscal y el escrutinio del IRS.
- Empleadores: puede patrocinar con un obsequio corporativo de $2 millones y puede reasignar la nominación a un empleado diferente más adelante, sujeto a tarifas de transferencia y seguimiento de cumplimiento.
- Rutas de donación Intensificar la debida diligencia en materia de ALD/CFT: las verificaciones de la fuente de riqueza, de PEP/sanciones y los registros listos para auditoría son esenciales tanto para los donantes como para los empleadores patrocinadores.
- Bufetes de abogados Debería integrarse la planificación migratoria y fiscal: calendarios de recuento de días para Platinum y preparación fiscal mundial para Gold, alineados con las políticas de movilidad corporativa y compensación ejecutiva.
La migración de inversionistas a Estados Unidos a través de donaciones está siendo transformada por las Tarjetas Trump Gold y Platinum. Para los fundadores y ejecutivos con movilidad global, hay mucho en juego: las donaciones deben documentarse según las normas de prevención del blanqueo de capitales (AML), los empleadores enfrentan riesgos de nominación y mecanismos de transferencia, y las consecuencias fiscales difieren marcadamente entre las tarjetas Gold y Platinum. Esta guía resume lo que los equipos de movilidad de clientes privados y empresas necesitan saber ahora sobre la residencia fiscal en EE. UU., los controles de recuento de días y la documentación de donaciones.
Índice del Contenido
- Descripción general del programa: Tarjetas Oro y Platino: mecanismos de donación, tarifas y vías de obtención de visas
- Vías de elegibilidad y nominación: donantes individuales, patrocinios corporativos de $2 millones, transferencias de nominados
- Situación fiscal de la Tarjeta Dorada y consecuencias inmediatas de la residencia en EE. UU.: obligaciones tributarias y de presentación de informes a nivel mundial
- Riesgos de la exclusión de la Tarjeta Platino y del recuento de días: donación de $5 millones
Descripción del programa: Tarjetas Oro y Platino — Mecánica de donación
Según el marco anunciado, la Tarjeta Dorada Trump implica una donación no reembolsable de un millón de dólares al Departamento de Comercio de EE. UU., lo que otorga al donante una vía rápida para obtener una visa de inmigrante en las categorías EB-1A/EB-2. Una vía corporativa permite a los empleadores financiar una donación de dos millones de dólares para patrocinar el caso de un empleado.
Por el contrario, la Tarjeta Trump Platinum ofrece un beneficio para no inmigrantes vinculado a una donación de 5 millones de dólares: hasta 270 días de presencia en Estados Unidos por año sin impuestos estadounidenses sobre ingresos extranjeros, sujeto a estrictos límites de días.
En términos contextuales, estas rutas de donación se diferencian del antiguo modelo EB-5 que requería inversión de capital y creación de empleo; en 2022, se emitieron aproximadamente 8,000 visas de inversionista EB-5, lo que subraya cuán diferente podría ser un programa de donación a escala.
Tarifas
Componentes financieros clave y señales de costos relacionadas mencionadas hasta la fecha:
| Path | Regalo/Tarifa | Notas |
|---|---|---|
| Tarjeta Dorada (individual) | Regalo de $1,000,000 (no reembolsable) | Donación al Departamento de Comercio de EE. UU.; procesamiento acelerado de EB-1A/EB-2 |
| Tarjeta Dorada (corporativa) | regalo corporativo de $2,000,000 | Se permite la nominación patrocinada por el empleador |
| Transferencia de tarjeta dorada | Tarifas de transferencia adicionales (si se reasigna al nominado) | El obsequio corporativo puede reasignarse a un candidato diferente |
| Tarjeta Platinum | regalo de $5,000,000 | Hasta 270 días estadounidenses al año; sin impuestos estadounidenses sobre ingresos extranjeros |
| Contexto: Tarifa de solicitud H-1B | $100,000 | Señal de política independiente; no forma parte de las donaciones Oro/Platino |
Y rutas de visa
La Tarjeta Dorada está posicionada para aprovechar las categorías de preferencia para inmigrantes EB-1A/EB-2 para un procesamiento acelerado, lo que facilita la obtención de la tarjeta verde por parte de los donantes que cumplen los requisitos. En contraste, la presencia limitada por días de la Tarjeta Platino es un marco de incentivos fiscales para no inmigrantes que no otorga la residencia permanente y depende del estricto cumplimiento de los límites de presencia.
Se han informado ambiciones políticas para ampliar la adopción de la Tarjeta Dorada, lo que indica una magnitud significativa del programa si se implementa en los niveles propuestos.
Vías de elegibilidad y nominación — Donantes individuales
Los donantes individuales realizan una donación no reembolsable de $1 millón al Departamento de Comercio de EE. UU. para acceder al trámite acelerado de visas de inmigrante de la Tarjeta Dorada. Dado que la donación se basa en la naturaleza de la donación, los solicitantes deben esperar un escrutinio riguroso de debida diligencia: narrativas exhaustivas sobre la fuente de riqueza, extractos bancarios, registros transaccionales, análisis de PEP/sanciones y verificación por terceros, de conformidad con las prácticas alineadas con el GAFI y la OCDE.
Lista de verificación práctica para la documentación de donaciones y prevención del lavado de dinero
- Prueba de fondos y fuente de riqueza (por ejemplo, estados financieros auditados, acuerdos de venta, dividendos) con registros bancarios rastreables.
- Resultados de la evaluación de PEP/sanciones/medios adversos y notas de remediación, si corresponde.
- Comprobante de remesa de obsequios a Comercio (SWIFT, confirmaciones) y recibos según las pautas del programa.
- Verificaciones independientes (notariadas/certificadas) y registros de cadena de custodia para todos los archivos KYC.
Los clientes suelen combinar esto con una planificación más amplia de sus activos y propiedades antes de establecerse en EE. UU. Nuestros equipos con sede en Armenia coordinan regularmente la inmigración con el posicionamiento fiscal y la estructuración de activos; consulte nuestras guías sobre impuestos, visas e inversión para estrategias coordinadas a nivel regional.
Patrocinios corporativos de 2 millones de dólares
Las empresas pueden financiar una donación de $2 millones para patrocinar a un empleado para la Tarjeta Dorada. Esto genera exposición para el empleador en materia de cumplimiento migratorio, gobernanza e informes financieros.
- Evaluación de candidatos: Los empleadores deberían implementar un KYC/AML mejorado para los nominados y las fuentes de pago para garantizar la defensa bajo los estándares AML/CFT.
- Integración de políticas: Alinear el patrocinio con la política de movilidad global, la igualación fiscal y las cartas de asignación para aclarar la compensación y las cargas fiscales si/cuando se activa la residencia en EE. UU.
- Mantenimiento de registros: mantener un expediente completo de la donación, designación del beneficiario y cualquier acción de transferencia posterior para satisfacer las demandas de auditoría.
Para empresas que reubican a ejecutivos o fundadores, combine los trámites de inmigración a EE. UU. con la estructuración de la entidad y la nómina. Nuestros recursos de registro y residencia empresarial facilitan la implementación transfronteriza.
Transferencias de nominados
Si un empleado patrocinado se va o los planes cambian, el obsequio corporativo puede reasignarse a un candidato diferente, sujeto a tarifas de transferencia y condiciones administrativas.
Controles operativos para empleadores
- Gobernanza de nominaciones: Aprobaciones de la junta o del comité de movilidad para la nominación inicial y cualquier reasignación.
- Claridad contractual: incorporar cláusulas de recuperación, cláusulas de no competencia y asignaciones de costos de transferencia en los acuerdos de empleo para mitigar las fugas financieras.
- Paquete de cumplimiento: controles PEP/sanciones actualizados sobre el nuevo candidato y un registro de auditoría de prueba de fondos actualizado si alguna parte de la cadena de donaciones cambia.
Situación fiscal de la Tarjeta Dorada y consecuencias inmediatas para la residencia en EE. UU.: obligaciones tributarias y de declaración a nivel mundial
Los beneficiarios de la Tarjeta Dorada se convierten en residentes permanentes legales de EE. UU. (titulares de la tarjeta verde) y, en consecuencia, tributan sobre sus ingresos mundiales como residentes estadounidenses desde el principio. Esta condición generalmente implica obligaciones integrales de declaración global e integración con las declaraciones de información de EE. UU.
Planificación inmediata de los nuevos miembros de la Tarjeta Dorada
- Mapeo del ingreso global: catalogar todos los flujos de ingresos pasivos y activos, fideicomisos y entidades controladas para informes coordinados en EE. UU.
- Configuración de retención y nómina: Alinear los eventos de compensación y equidad con la nómina/informes de EE. UU. a partir de las fechas de vigencia de la residencia.
- Posicionamiento de activos: considerar los pasos previos a la residencia según las normas locales y estadounidenses para gestionar las cargas de base, plazos y cumplimiento; coordinar las transacciones transfronterizas con Armenia y otras jurisdicciones utilizando nuestros conocimientos sobre impuestos e inversiones.
Riesgos de la exclusión de la tarjeta Platinum y del conteo de días: donación de $5 millones
La característica distintiva de la Tarjeta Platinum es un obsequio de $5 millones que otorga hasta 270 días en los EE. UU. por año sin impuestos estadounidenses sobre ingresos de fuente extranjera; está explícitamente limitada en cuanto a presencia, y el incumplimiento del conteo de días puede generar el estado de residente fiscal y atención de las autoridades competentes.
Gobernanza de conteo diario para titulares de platino
- Controles de calendario en vivo: Utilice rastreadores de viajes en tiempo real y autorización previa para viajes que podrían llevarlo cerca de los 270 días.
- Geofencing de ingresos: segregar los flujos de ingresos de fuentes extranjeras y la actividad bancaria para respaldar la documentación de la separación en caso de investigación.
- Registros listos para auditoría: Conserve las tarjetas de embarque, los registros I-94 y las entradas y salidas de visas para evidenciar los recuentos de días.
Los equipos de clientes privados deben alinear sus calendarios de inmigración con las obligaciones familiares, educativas y de manutención para evitar la sobreestadía involuntaria. Para una planificación más amplia de la movilidad entre jurisdicciones, consulte nuestros recursos sobre visas y ciudadanía.
