تعهدات ثبت اظهارنامه مالیاتی ماهانه، فصلی و سالانه برای مشاغل ارمنی

اظهارنامه مالیات بر درآمد سالانه شرکت‌ها

ثبت صورت‌های مالی سالانه

اظهارنامه مالیاتی اشخاص حقیقی

اگر مهلت ثبت درخواست در ارمنستان را از دست بدهم چه اتفاقی می‌افتد؟

عدم رعایت مهلت‌های ثبت اظهارنامه مالیاتی در ارمنستان منجر به جریمه‌های فوری می‌شود. برای هر دوره ۱۵ روزه تأخیر، ۵٪ جریمه خواهید شد، به علاوه سود روزانه ۰.۰۷۵٪ برای مالیات‌های پرداخت نشده. برخلاف بسیاری از حوزه‌های قضایی، ارمنستان به ندرت تمدید مهلت را می‌پذیرد، بنابراین ثبت به موقع اظهارنامه مالیاتی بسیار مهم است. جریمه‌ها می‌توانند به سرعت انباشته شوند، و رعایت سریع آن برای مدیریت مالی ضروری است.

آیا شرکت من می‌تواند در طول سال بین سیستم‌های مالیاتی تغییر کند؟

به‌طورکلی، خیر. شرکت‌ها فقط می‌توانند ظرف ۲۰ روز از تاریخ ثبت نام یا تا ۲۰ فوریه برای سال بعد، برای وضعیت سیستم مالیاتی ساده (STS) درخواست دهند. به محض اینکه برای دو سال متوالی از آستانه درآمد فراتر بروید، به‌طور خودکار به سیستم مالیاتی عمومی منتقل می‌شوید. تغییرات معمولاً در ابتدای سال مالیاتی اعمال می‌شوند، نه در اواسط سال.

آیا ملاحظات خاصی برای شرکت‌های فناوری اطلاعات وجود دارد؟

بله، شرکت‌های فناوری اطلاعات تحت برنامه پشتیبانی فناوری پیشرفته ارمنستان (که تا سال ۲۰۳۲ معتبر است) از مزایای قابل توجهی برخوردارند. شرکت‌های واجد شرایط به جای نرخ‌های استاندارد، تنها ۱٪ مالیات بر گردش مالی پرداخت می‌کنند، از نرخ‌های مالیات بر درآمد کاهش‌یافته (۱۰٪ در مقابل ۲۰٪ برای کارمندان) بهره‌مند می‌شوند و برای متخصصان خارجی و هزینه‌های آموزشی، بازپرداخت‌های مختلفی دریافت می‌کنند. شرکت‌ها باید تحت معیارهای فعالیت فناوری پیشرفته تعیین‌شده توسط دولت، واجد شرایط باشند.

آیا در صورت نداشتن کارمند، باید اظهارنامه مالیاتی ماهانه ارائه دهم؟

اگر کارمندی ندارید، نیازی به ارائه اظهارنامه مالیات بر حقوق و دستمزد ندارید. با این حال، ممکن است همچنان نیاز به ارائه اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده ماهانه (در صورت ثبت مالیات بر ارزش افزوده) یا اظهارنامه مالیات بر گردش مالی فصلی (در صورت تحت پوشش STS) داشته باشید. کارآفرینان و شرکت‌های بدون کارمند، همچنان بر اساس درآمد و طبقه‌بندی سیستم مالیاتی خود، تعهدات مالیاتی دارند.

چه زمانی ممیزی اجباری لازم است؟

حسابرسی‌های اجباری برای شرکت‌هایی که برای دو سال متوالی از آستانه‌های اندازه مشخصی فراتر می‌روند، الزامی است. این شامل شرکت‌هایی با درآمد سالانه بیش از مبالغ خاص، کل دارایی‌های بالاتر از آستانه‌ها یا بیش از تعداد مشخصی کارمند می‌شود. شرکت‌های سهامی عام و نهادهای عام‌المنفعه معمولاً صرف نظر از اندازه، حسابرسی‌های اجباری را الزامی می‌دانند. حسابرسی باید تا 30 ژوئن تکمیل شود و صورت‌های مالی حسابرسی شده تا همان تاریخ منتشر شوند.

شرکت‌های خارجی که در ارمنستان فعالیت دارند چگونه مشمول مالیات می‌شوند؟

شرکت‌های خارجی که از طریق موسسات دائمی در ارمنستان فعالیت می‌کنند، مشمول همان نرخ‌های مالیاتی و تعهدات ثبتی شرکت‌های محلی برای درآمد حاصل از ارمنستان خود هستند. آن‌ها باید در مراجع مالیاتی ارمنستان ثبت نام کنند، شماره شناسایی مالیاتی (TIN) دریافت کنند و تمام مهلت‌های ثبت مربوطه را رعایت کنند. شرکت‌های غیرمقیم بدون موسسات دائمی ممکن است مشمول مالیات تکلیفی بر درآمد حاصل از ارمنستان شوند، که این نرخ‌ها به طور بالقوه تحت معاهدات مالیاتی مربوطه کاهش می‌یابند.

آیا می‌توانم از نرم‌افزار حسابداری کشورهای دیگر استفاده کنم؟

اگرچه می‌توانید از نرم‌افزار حسابداری بین‌المللی استفاده کنید، اما باید آن را طوری پیکربندی کنید که با استانداردهای حسابداری ارمنستان (IFRS) و الزامات مالیاتی مطابقت داشته باشد. این نرم‌افزار باید گزارش‌هایی را به زبان ارمنی برای بایگانی‌های رسمی تولید کند، مالیات را طبق نرخ‌های ارمنستان محاسبه کند و با سیستم بایگانی الکترونیکی کمیته درآمد ایالتی ارتباط برقرار کند. بسیاری از ارائه‌دهندگان نرم‌افزار بین‌المللی، ماژول‌های بومی‌سازی ارمنی را برای انطباق ارائه می‌دهند.

برای رعایت قوانین مالیاتی چه سوابقی را باید نگهداری کنم؟

سوابق جامع شامل تمام فاکتورها، رسیدها، صورت‌های بانکی، سوابق حقوق و دستمزد، قراردادها و مکاتبات با مقامات مالیاتی را نگهداری کنید. سوابق الکترونیکی قابل قبول و اغلب ترجیح داده می‌شوند. اسناد را حداقل به مدت 5 سال نگه دارید، زیرا این قانون مرور زمان برای حسابرسی‌های مالیاتی است. اطمینان حاصل کنید که تمام سوابق از محاسبات مالیاتی شما پشتیبانی می‌کنند و در طول بازرسی‌ها یا حسابرسی‌های احتمالی به راحتی قابل دسترسی هستند.