مالیات در ارمنستان


کارآفرینان و سرمایه گذاران خارجی به سرعت اصلاحات اقتصادی، امنیت، آزادی و فضای باز ارمنستان اهمیت می دهند. بسیاری ترجیح می دهند که به صورت حضوری از ارمنستان دیدن کرده و کسب و کار خود را به عنوان اولین قدم برای ورود به بازار ثبت کنند. این مرحله اولیه اغلب شامل پرداختن به مالیات های اصلی مختلف از جمله مالیات بر درآمد، مالیات بر سود و مالیات بر ارزش افزوده است. این صفحه اطلاعات جامعی در مورد مالیات ها در ارمنستان ارائه می دهد و به شما اطمینان می دهد که در مورد نرخ مالیات شرکت ها، مالیات بر درآمد شخصی، مالیات بر ارزش افزوده (VAT) و موارد دیگر به خوبی مطلع هستید. درک کد مالیاتی و نحوه اعمال آن بر درآمد و سود مشمول مالیات برای مشاغل حیاتی است.

کسب و کارهای خرد، شرکت های فعال در مناطق آزاد اقتصادی، مناطق صنعتی، شهرهای مرزی و روستاهای منتخب می توانند از وضعیت مالیات صفر بهره مند شوند. به طور مشابه، مشاغل کوچکتر با فروش سالانه کمتر از 298,000 دلار مشمول مالیات بر فروش اسمی هستند که از 1.5٪ تا 10٪ متغیر است. قابل توجه است که ارمنستان از یک سیاست مالیاتی ملایم در مورد عایدی سرمایه فردی ناشی از فروش اوراق بهادار، املاک و مستغلات و دارایی های مختلف پیروی می کند. علاوه بر این، سایر درآمدها مانند پرداخت های بیمه و بازنشستگی و همچنین هدایا، ارث و دارایی خالص از مالیات معاف هستند.

با خبرنامه ما در جریان باشید - آخرین اخبار، به روز رسانی های قانونی و مشاوره تخصصی در مورد شهروندی را دریافت کنید

سلب مسئولیت: لطفاً توجه داشته باشید که محتوای اصلی وب سایت به زبان انگلیسی است و ترجمه به زبان های دیگر از طریق ابزار ترجمه آنلاین ارائه می شود. برای اطلاعات دقیق لطفا به متن انگلیسی مراجعه کنید.

1. گزینه های مالیات کسب و کار

در ارمنستان، مالیات بر اساس اندازه کسب و کار متفاوت است. کسب‌وکارهای متوسط ​​و بزرگ از نرخ‌های مالیاتی استاندارد تبعیت می‌کنند، در حالی که شرکت‌های کوچکتر می‌توانند از رژیم‌های مالیاتی ویژه که برای کاهش بار مالیاتی و کاغذبازی طراحی شده‌اند، بهره‌مند شوند.


شرکت‌ها می‌توانند مالیات بر گردش مالی یا رژیم‌های تجاری خرد را ظرف ۲۰ روز تقویمی پس از ثبت شرکت انتخاب کنند.

رژیم مالیاتی عمومی

به طور پیش فرض، مشاغل مشمول رژیم مالیاتی عمومی هستند که شامل 18٪ مالیات بر درآمد شرکتی (CIT) و 20٪ مالیات بر ارزش افزوده (VAT) است. مالیات بر ارزش افزوده برای کالاها یا خدماتی که صادر می شود به 0٪ کاهش می یابد. تحت این رژیم، اظهارنامه های CIT به صورت سالانه ثبت می شود، در حالی که اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده باید به صورت ماهانه ارائه شود.

مالیات بر گردش مالی

مالیات بر گردش مالی شکلی از مالیات بر فروش است که نرخ‌های آن معمولاً از 1.5٪ تا 10٪ متغیر است. این به عنوان جایگزینی برای هر دو CIT و مالیات بر ارزش افزوده عمل می کند. علاوه بر این، مشاغلی که تحت این رژیم مالیاتی فعالیت می کنند، این گزینه را خواهند داشت که هزینه ها را تا 9٪ از درآمد ناخالص مشمول مالیات خود کاهش دهند، که در نتیجه نرخ مالیات واقعی از 1٪ تا 10٪ متغیر است.

با این حال، این رژیم مالیاتی فقط برای مشاغل کوچک با فروش سالانه کمتر از 115 میلیون AMD (تقریباً 298,000 دلار) در دسترس است. اظهارنامه مالیات بر گردش مالی هر سه ماه یکبار ارائه می شود.

کوچک کسب و کار

کسب و کارهای خرد که به عنوان مشاغلی با فروش سالانه زیر 24 میلیون AMD (حدود 62,000 دلار) تعریف می شوند، از معافیت CIT و VAT برخوردار هستند.

توجه به این نکته ضروری است که برخی از مشاغل، مانند مشاغلی که در پایتخت ایروان و بخش های مختلف خدماتی واقع شده اند، از این سیستم مالیاتی مستثنی هستند و نمی توانند از این معافیت ها استفاده کنند.

مالیات شرکت های فناوری اطلاعات

دولت ارمنستان قوانینی را پیشنهاد کرده است که حمایت قوی دولت از افراد و نهادهای شاغل در صنایع با فناوری پیشرفته، از جمله فناوری اطلاعات را مشخص می کند. واجدین شرایط برای این حمایت عبارتند از:

  1. سازمان های تجاری ثبت شده در ارمنستان، از جمله شعب شرکت های خارجی فعال در داخل کشور (به استثنای مشارکت های اقتصادی و شرکت های تابعه).

  2. کارآفرینان خصوصی (کارآفرینان فردی) در ارمنستان ثبت شده است.

مزایای کلیدی حمایت دولتی پیشنهادی عبارتند از:

مشوق های مالیاتی برای مهاجرت نیروی کار و اشتغال جوانان:
  1. شرکت هایی که مهاجران نیروی کار ماهر (یک تبعه خارجی یا فرد بدون تابعیت که به طور قانونی مجاز به انجام کار حرفه ای در جمهوری ارمنستان است) به عنوان کارمند حرفه ای استخدام می کنند، از حمایت دولتی برخوردار خواهند شد که 50٪ از مالیات بر درآمد حقوق این کارمندان را پوشش می دهد.

  2. برای استخدام‌های جدید زیر 30 سال که برای اولین بار وارد بخش فناوری پیشرفته می‌شوند، شرکت‌هایی که حداکثر 30 نفر را استخدام می‌کنند، 100 درصد مالیات بر درآمد را جبران می‌کنند. برای شرکت هایی که بیش از 30 کارمند دارند، این تخفیف مالیاتی 50 درصد تعیین شده است.

کاهش مالیات بر گردش مالی:

با توجه به نیازهای منحصربه‌فرد شرکت‌های با فناوری پیشرفته، دولت قصد دارد نرخ مالیات بر گردش مالی 2 درصدی (کاهش از 5 درصد) را برای کسب‌وکارهای این بخش در نظر بگیرد و ارمنستان را به یکی از محیط‌های مالیاتی مناسب برای شرکت‌های فناوری پیشرفته و فناوری اطلاعات تبدیل کند. در منطقه

بازپرداخت هزینه های آموزشی و آموزشی:

دولت همچنین بخشی از هزینه‌های آموزشی و آموزشی را برای شرکت‌هایی که در توسعه حرفه‌ای کارمندان خود در نقش‌های فناوری پیشرفته سرمایه‌گذاری می‌کنند، پوشش خواهد داد. این بازپرداخت شامل 50 درصد مالیات بر درآمد حقوق برای سازمان‌های با میانگین حداکثر 30 نفر و 25 درصد برای سازمان‌های بالای 30 نفر می‌شود.

این بسته حمایتی جامع از 1 ژانویه 2025 تا 1 ژانویه 2032 در دسترس خواهد بود و بر تعهد دولت ارمنستان به تقویت بخش فناوری پیشرفته بلندمدت و پایدار و اطمینان از اینکه مالیات دهندگان - شامل غیر ساکنان و شهروندان خارجی - بهره مندی از مطلوب نرخ مالیات بر درآمد.

جهت دریافت مشاوره با ما در تماس باشید

چه نگرانی خاصی داشته باشید یا فقط نیاز به مشاوره اولیه داشته باشید، تیم ما اینجاست تا به شما کمک کند. فرم زیر را پر کنید، یکی از کارشناسان ما به زودی با شما تماس خواهد گرفت. هیچ رشته ای متصل نیست، و کاملا رایگان است.

2020.12.23 شرکت
من علاقه مند به ایجاد یک: *

ترجیح می دهید در عوض صحبت کنید؟ روی دکمه کلیک کنید زیر به یک تماس رایگان رزرو کنید با یکی از کارشناسان ما در زمانی که برای شما کار می کند. 

حریم خصوصی شما برای ما مهم است
مطمئن باشید هر اطلاعاتی که ارائه می دهید با نهایت محرمانه برخورد خواهد شد. ما کاملاً به اصل حفظ حریم خصوصی داده ها اعتقاد داریم. این بدان معناست که ما لیست تماس خود را به هیچ شخص ثالثی نمی فروشیم، اجاره نمی دهیم یا اجاره نمی دهیم و اطلاعات شخصی شما هرگز به افراد، سازمان های دولتی یا شرکت ها تحویل داده نخواهد شد.

2. مالیات حقوق و دستمزد در ارمنستان

کارفرمایان موظفند هم مالیات بر درآمد شخصی (PIT) و هم سهم تامین اجتماعی را از درآمد ناخالص ماهانه کارمند خودداری کنند. این شامل اشکال مختلف درآمد مانند حقوق، مزایا، پاداش، غرامت از کار افتادگی موقت و غرامت مرخصی زایمان است.

از سال 2024، نرخ مالیات بر درآمد شخصی در ارمنستان 20٪ است و صرف نظر از مبلغ مربوط به همه انواع غرامت اعمال می شود.

به غیر از PIT، کارفرمایان نیز مسئول کسر پرداخت های تامین اجتماعی هستند. نرخ این پرداخت ها برای درآمد تا سقف 5 AMD (تقریباً 500,000 دلار) 1,309٪ است و برای درآمد بیش از این آستانه 10٪ 25,000 AMD کسر می شود.

مهم است بدانید که حداکثر حقوق برای پرداخت های تامین اجتماعی وجود دارد که در حال حاضر 1,125,000 AMD در ماه است (معادل 15 برابر حداقل دستمزد ماهانه 75,000 AMD).

مالیات نظامی به روش زیر کسر می شود:

· 1,500 AMD (4 دلار) برای حقوق تا 100,000 AMD (261 دلار)

· 3,000 AMD (8 دلار) برای حقوق 100,000-200,000 AMD (523 دلار)

· 5,500 AMD (14 دلار) برای حقوق 200,000-500,000 AMD (1,309 دلار)

· 8,500 AMD (22 دلار) برای حقوق 500,000-1,000,000 AMD (2,619 دلار)

· 15,000 AMD (39 دلار) برای حقوق بیش از 1,000,000 AMD (2,619 دلار)

توجه به این نکته مهم است که پرداخت‌های تامین اجتماعی و مالیات‌های نظامی تعهداتی هستند که منحصراً شامل شهروندان و ساکنان ارمنستان می‌شوند (یعنی افرادی که دارای مجوز اقامت هستند). عموما متولدین قبل از سال 1974 از معافیت پرداختی تامین اجتماعی برخوردار می شوند.

به عنوان مثال، در سال مالیاتی 2024، کارمندی را در نظر بگیرید که حقوق ماهانه 600,000 AMD (معادل 1,571 دلار) دارد. این فرد مشمول یک نرخ مالیات بر درآمد ثابت 20٪ بر کل درآمد خود خواهد شد که مبلغ مالیات بر درآمد 120,000 AMD (تقریباً 314 دلار) است. علاوه بر این، کارمند مسئول پرداخت های تامین اجتماعی به مبلغ 35,000 AMD (حدود 91 دلار) و مالیات نظامی اضافی 8,500 AMD (تقریباً 22 دلار) خواهد بود. در نتیجه درآمد پس از کسر مالیات برای این فرد 436,500 درام (محاسبه 600,000 - 120,000 - 35,000 - 8,500) خواهد بود که معادل 1,143 دلار است. این منجر به بار مالیاتی کلی حدود 27٪ می شود.

3. مالیات بر واردات

در ارمنستان، معمولاً 20 درصد مالیات بر ارزش افزوده (VAT) برای کالاهای وارداتی اعمال می شود، اگرچه برخی از کالاها از این مالیات معاف هستند. قابل ذکر است، برای کالاهایی که تحت پروژه‌های مورد تایید دولت وارد می‌شوند، گزینه‌ای برای به تعویق انداختن پرداخت مالیات بر ارزش افزوده برای یک دوره تا سه سال وجود دارد.

علاوه بر این، ارمنستان بخشی از اتحادیه اقتصادی اوراسیا (EAEU) است که شامل کشورهایی مانند روسیه، بلاروس، قزاقستان و قرقیزستان است. نکته مهم این است که کالاهای وارد شده از این کشورهای عضو EAEU از عوارض واردات معاف هستند.

با این حال، هنگام واردات کالا از کشورهای خارج از EAEU، عوارض واردات بر اساس نرخ های تعیین شده توسط کمیسیون EAEU اعمال می شود. 

مالیات های دیگر

شرکت های ارمنی ممکن است بر اساس فعالیت های اقتصادی خاص خود مشمول مالیات های مختلفی شوند. این مالیات ها می تواند شامل مالیات غیر مستقیم، مالیات زیست محیطی، مالیات جاده و همچنین مالیات املاک و املاک و وسایل نقلیه در ارمنستان باشد. علاوه بر این، افراد و نهادهایی که دارای املاک و مستغلات هستند، مسئول پرداخت مالیات بر دارایی بر اساس ارزش ارزیابی شده املاک خود هستند.

4. قانون مالیات

La کد مالیاتی ارمنستان به عنوان چارچوب قانونی اساسی که بر ارزیابی و جمع آوری مالیات در داخل کشور حاکم است عمل می کند. مقررات مربوط به مالیات بر درآمد، مالیات بر سود، مالیات بر دارایی، و مالیات بر ارزش افزوده (VAT)، از جمله سایر مالیات های اصلی را تشریح می کند.

این کد برای حمایت از بودجه دولتی با تعریف درآمد مشمول مالیات، نرخ های مالیاتی، و تعهدات مالیات دهندگان، از جمله مالیات مستقیم پرداخت شده توسط افراد، طراحی شده است. این قانون بر شفافیت و انصاف در اداره مالیات ها برای حفاظت از منافع حیاتی دولت و مالیات دهندگان تاکید می کند.

قانون مالیات همچنین دستورالعمل هایی را برای کارگزاران مالیاتی و خدمات حقوقی دخیل در امور مالیاتی ارائه می دهد و تضمین می کند که همه نهادهای تجاری و افراد با قوانین مالیاتی ارمنستان مطابقت دارند.

نرسس ایساجانیان

مدیریت دادستان

LL.M.، دانشگاه جورج تاون

وکیل دارای مجوز، ارمنستان (مجوز شماره 903)

وکیل دارای مجوز، نیویورک (شماره مجوز 5148945)

با خبرنامه ما در جریان باشید

برای دریافت آخرین اخبار، به روز رسانی های حقوقی و مشاوره تخصصی در مورد شهروندی به خبرنامه ما بپیوندید. ما به صداقت، شفافیت و تعهد به مراقبت از مشتری افتخار می کنیم. با درک فرصت ها و چالش های منحصر به فرد ارمنستان، ما اینجا هستیم تا شما را راهنمایی کنیم.

ما مشتاقانه منتظر کمک شما در سفر در ارمنستان هستیم.

دستاوردهای ما

مشتریان خدمت کرده اند!

1500 +

سال ها تجربه

موارد رسیدگی شده

مشتریان خدمت کرده اند!

1500

سال ها تجربه

ملیت ها کمک شده است

مشتریان خدمت کرده اند!

1500

سال ها تجربه

سال تجربه

مشتریان خدمت کرده اند!

1500 %

سال ها تجربه

میزان موفقیت

مشتریان خدمت کرده اند!

1500

سال ها تجربه

رتبه بندی در گوگل

مشتریان خدمت کرده اند!

1500 +

سال ها تجربه

وکلا در کارکنان

چه مشتریان می گویند

چرا انتخاب ما


دهه تعالی

بیش از 10 سال تجربه تخصصی در زمینه مهاجرت و راه اندازی کسب و کار.


راه حل های اختصاصی

تیم ما متشکل از وکلای انگلیسی زبان دارای مجوز محلی، در امور مهاجرت، ادغام و انطباق متخصص هستند و استراتژی های حقوقی سفارشی را برای هر مشتری ارائه می دهند.


ارتباط سریع و روان

ما نگرانی های شما را با یک خط مشی پاسخگویی 24 ساعته در اولویت قرار می دهیم و به طور موثر به دو زبان انگلیسی و روسی ارتباط برقرار می کنیم.


رویکرد مشتری محور

در Vardanyan & Partners، مراقبت از مشتری بسیار مهم است. تاکید ما بر صداقت و شفافیت تضمین می کند که شما همیشه در سفر قانونی خود مطلع و مطمئن باشید.


معاملات امن

بدون نگرانی از هزینه های پنهان از سیستم پرداخت آنلاین امن ما بهره مند شوید.


معتبر و قابل اعتماد

Vardanyan & Partners که در سال 2012 تأسیس شد، به دلیل برتری و قابلیت اطمینان شهرت خود را به دست آورده است. با تیم ما، شما فقط وکیل استخدام نمی کنید. شما در حال همکاری با کارشناسان حقوقی بیمه شده ای هستید که برای موفقیت شما متعهد هستند.

ما از کجا پیدا کنیم

دفتر ما که در قلب منطقه داوتاشن در ایروان واقع شده است، در یک قدمی ساختمان خدمات مهاجرت قرار دارد و هماهنگی یکپارچه را در مورد مسائل مهاجرت تضمین می کند. اگر به نقشه بالا مراجعه کنید، مکان دقیق ما را مشخص خواهید کرد. برای کسانی که از مرکز شهر سفر می کنند، یک تاکسی کوتاه 20-30 دقیقه ای را برای رسیدن به ما پیش بینی کنید. ما مشتاقانه منتظر پذیرایی از شما و رفع نیازهای قانونی شما هستیم.

نشانی:

4/3 پیرومیانر، سوئیت 12، ایروان، 0054، ارمنستان

پست الکترونیک (ایمیل)
تلفن

37499001167+

با خبرنامه ما در جریان باشید - آخرین اخبار، به روز رسانی های قانونی و مشاوره تخصصی در مورد شهروندی را دریافت کنید

>

با خبرنامه ما در جریان باشید

آخرین اخبار، به روز رسانی های حقوقی و مشاوره تخصصی در زمینه مهاجرت به ارمنستان و سایر کشورها را دریافت کنید.