مهاجرت سرمایهگذاری، حفاظت از داراییها و بهینهسازی مالیات
تحلیلی جامع از قدیمیترین جمهوری اروپا به عنوان یک حوزه قضایی استراتژیک برای سرمایهگذاران بینالمللی، کارآفرینان و افراد ثروتمند که به دنبال اقامت، حفاظت از داراییها و مالیات مطلوب هستند.
نمای کلی جمهوری
جمعیت
~۳۳۰۰۰ نفر ساکن
شرکت
بیش از ۵۰۰۰ کسب و کار ثبت شده
کارگران فرامرزی
بیش از ۷۰۰۰ مسافر روزانه از ایتالیا
مهاجرت سرمایهگذاری
اقامت به دلایل اقتصادی
سان مارینو اقامت از طریق سرمایهگذاری تجاری را ارائه میدهد و متقاضیان را ملزم میکند که ضمن رعایت معیارهای خاص سرمایهگذاری و اشتغال، سهام اکثریت یک شرکت محلی را تأسیس یا خریداری کنند.
الزامات برنامه
- سهام اکثریت در شرکت محلی
- استخدام کارگران محلی
- سپردههای بانکی تضمینشده
- پاک کردن سوابق کیفری
- اثبات درآمد کافی
مسیر شهروندی
شهروندی سن مارینو تنها پس از 30 سال اقامت مداوم در دسترس است و مستلزم ترک تابعیت اصلی است. این کشور برنامه رسمی شهروندی از طریق سرمایهگذاری ارائه نمیدهد.
حفاظت از دارایی
چارچوب قانونی
سان مارینو تحت یک سیستم حقوق مدنی مبتنی بر ius commune عمل میکند که پایه حقوقی پایداری را برای استراتژیهای حفاظت از داراییها فراهم میکند. این حوزه قضایی، قانون امانت خود را مدرن کرده و ساختارهای حفاظتی مختلفی را ارائه میدهد.
ساختارهای اعتماد
قانون تراست سان مارینو، که در اوایل دهه ۲۰۱۰ تأسیس شد، یک رویکرد حقوق مدنی منحصر به فرد برای تشکیل تراست با مزایای محافظتی مختلف ارائه میدهد.
- • اعتبارنامههای هدفمند موجود است
- • مزایای تفکیک دارایی
- • ترتیبات انعطافپذیر برای ذینفعان
- • شناخت بینالمللی
حقوق مالکیت
افراد و نهادهای خارجی میتوانند بدون محدودیتهای ملیتی، مالک املاک و مستغلات، اوراق بهادار و داراییهای شرکتی باشند و فرصتهای مالکیت گستردهای را فراهم کنند.
بهینه سازی مالیات
بررسی اجمالی سیستم مالیاتی
سان مارینو یک سیستم مالیاتی ساده با نرخهای رقابتی دارد که آن را از ایتالیا و اکثر کشورهای اروپایی متمایز میکند. این کشور مالیات جهانی را برای ساکنان اعمال میکند، اما مشوقها و رژیمهای ترجیحی مختلفی ارائه میدهد.
نرخ های مالیات بر درآمد شخصی
رژیم نیوکو
- • کاهش ۵۰ درصدی به ۸.۵ درصد به مدت ۵ سال
- • معافیت ۴ ساله از مالیات بر مجوز
- • باید کارمندان را در چارچوب زمانی استخدام کند
رژیم استارتاپی
- • مالیات ۰٪ برای ۳ سال اول
- • ۴٪ برای ۴ سال آینده
- • ۸٪ برای ۵ سال آینده
- • مشوقهای سرمایهگذاری برای سرمایهگذاران
شرکتهای دریایی
- • کاهش ۵۰ درصدی به ۸.۵ درصد به مدت ۵ سال
- • معافیت مالیات بر ارزش افزوده برای کشتیها
- • اعتبارات آموزشی و نوآوری
مشوقهای مالیاتی اضافی
- معافیت از سود سرمایه برای سهام واجد شرایط که بیش از ۱۲ ماه نگهداری شدهاند
- خسارت انتقالی به سال آینده تا سقف ۸۰٪ به مدت ۳ سال
- معافیتهای سرمایهگذاری مجدد برای ارتقاء فناوری
- نظام ثبت اختراع برای مالکیت معنوی
- مزایای شرکت هلدینگ برای سود سهام
- صندوقهای سرمایهگذاری مالیات بر درآمد نمیپردازند
بانکداری و راه اندازی کسب و کار
بانکداری برای خارجیها
سان مارینو با قابلیتهای بانکداری دیجیتال مدرن و خدمات بانکی بینالمللی رقابتی، خدمات بانکی قابل دسترسی را برای ساکنان خارجی و غیرمقیم ارائه میدهد.
سان مارینو یکی از اعضای CRS است و طبق استانداردهای OECD اطلاعات مالی را با سایر حوزههای قضایی مبادله میکند.
تشکیل شرکت
شرکت با مسئولیت محدود (Srl)
- • حداقل سرمایه: ۱۲۵۰۰ یورو
- • 50٪ باید ظرف 60 روز پرداخت شود
- • ساختار مالکیت انعطافپذیر
- • بدون نیاز به مدیر محلی
شرکت سهامی (SpA)
- • حداقل سرمایه: ۱۲۵۰۰ یورو
- • 50٪ باید ظرف 120 روز پرداخت شود
- • ساختار مبتنی بر سهام
- • مناسب برای عملیات بزرگتر
مزایای فرآیند ثبت نام
پردازش سریع
معمولاً ظرف چند هفته تکمیل میشود
بوروکراسی پایین
رویهها و الزامات سادهسازیشده
مالکیت خارجی
بدون محدودیت برای اتباع خارجی
املاک و مستغلات و محیط سرمایهگذاری
مالکیت اموال
سان مارینو از سرمایهگذاری خارجی در املاک و مستغلات بدون محدودیت ملیتی در مالکیت املاک مسکونی و تجاری استقبال میکند.
مالیات بر املاک
معاملات املاک و مستغلات و مالکیت مشمول مالیاتهای مختلفی هستند که بسته به نوع و کاربرد ملک متفاوت هستند.
- • مالیات ثبت و نقل و انتقال اعمال میشود
- • مالیات سالانه املاک برای مالکان
- • نرخها به نوع و موقعیت ملک بستگی دارد
- • ساختار هزینه شفاف
مزایای سرمایه گذاری
- ثبات نرخ ارز یورو
- دسترسی به منطقه شنگن
- موقعیت کوهستانی منحصر به فرد
- میراث تاریخی غنی
سیستمهای پرداخت و زیرساخت مالی
خدمات مالی مدرن
سان مارینو یک سیستم مالی مدرن و دیجیتالی را که با شبکههای جهانی ادغام شده است، حفظ میکند و از راهحلهای پرداخت بینالمللی و خدمات فینتک پشتیبانی میکند.
راه حل های پرداخت
پلتفرم های بین المللی
سیستمهای پرداخت بینالمللی اصلی به طور گسترده پذیرفته و پشتیبانی میشوند:
خدمات بانکی محلی
- • کارتهای نقدی و اعتباری
- • خدمات حواله بانکی
- • محصولات سرمایهگذاری
- • مدیریت ثروت
درمان با ارزهای دیجیتال
وضعیت و چارچوب قانونی
سان مارینو یک چارچوب نظارتی مترقی ایجاد کرده است که نه تنها ارزهای دیجیتال را قانونی میکند، بلکه به طور فعال توسعه فناوری بلاکچین و عملیات تجاری ارزهای دیجیتال را تشویق میکند.
چارچوب قانونی
قانون اخیر (فرمان تفویض شده شماره ۱۳۸ سال ۲۰۲۴) مقررات جامعی را برای داراییهای دیجیتال ارائه میدهد و با استانداردهای بینالمللی همسو است.
- • رویههای شفاف صدور مجوز
- • دستورالعملهای عملیاتی شفاف
- • اقدامات حمایت از مصرفکننده
- • انطباق با قوانین مبارزه با پولشویی
درمان مالیاتی
- سود حاصل از ارزهای دیجیتال مشمول نرخ مالیات بر درآمد استاندارد میشود
- فعالیتهای شرکتی در حوزه کریپتو مشمول مالیات ۱۷ درصدی میشود
- قوانین سود سرمایه برای سرمایهگذاریهای کریپتو اعمال میشود
- تعهدات گزارشدهی برای داراییهای کریپتو
تمرکز بر نوآوری
سان مارینو خود را به عنوان یک حوزه قضایی سازگار با بلاکچین معرفی میکند و از طریق مقررات شفاف و ابتکارات دولتی، به طور فعال از نوآوریهای فینتک و توسعه کسبوکارهای کریپتو حمایت میکند.
ملاحظات عمومی
ثبات سیاسی و اقتصادی
سان مارینو به عنوان یکی از قدیمیترین جمهوریهای جهان، ثبات سیاسی و انعطافپذیری اقتصادی فوقالعادهای را حفظ کرده و به همین دلیل مقصدی جذاب برای سرمایهگذاری و اقامت بلندمدت است.
خدمات حرفه ای
خدمات حقوقی و مالی جامعی برای خارجیها در دسترس است و بسیاری از متخصصان به زبان انگلیسی و سایر زبانهای اصلی خدمات ارائه میدهند.
- • خدمات حقوقی چندزبانه
- • شرکتهای حسابداری بینالمللی
- • متخصصان مشاوره مالیاتی
- • خدمات تشکیل شرکت
روابط بین الملل
- توافقنامه همکاری با اتحادیه اروپا نهایی شد
- عضویت در منطقه شنگن
- انطباق و همکاری با سازمان همکاری و توسعه اقتصادی (OECD)
- بدون نگرانی از تحریم یا قرار گرفتن در لیست سیاه
ملاحظات مهم
- • هزینه بالای زندگی در مقایسه با مناطق اطراف
- • فضای فیزیکی محدود و دسترسی به مسکن
- • ادغام قوی با اقتصاد و مقررات ایتالیا
- • مشاوره حرفهای ضروری برای انطباق و بهینهسازی
پرسش و پاسخهای متداول
دلایل اصلی که ممکن است کسی این حوزه قضایی را برای اقامت دوم انتخاب کند چیست؟
این حوزه قضایی ترکیبی جذاب از دسترسی به اتحادیه اروپا از طریق عضویت در شنگن، نرخهای مالیاتی رقابتی (۱۷٪ برای شرکتها، نرخهای مالیاتی تصاعدی برای اشخاص از ۹٪)، ثبات سیاسی به عنوان یکی از قدیمیترین جمهوریهای جهان و فرآیندهای ثبت کسب و کار ساده را ارائه میدهد. برنامه اقامت مستلزم سرمایهگذاری تجاری قابل توجهی است، اما مسیری را برای اقامت در اروپا با حداقل بوروکراسی فراهم میکند.
آیا کارآفرینان و کوچنشینان دیجیتال میتوانند از نقل مکان به آنجا سود ببرند؟
کارآفرینان میتوانند به طور قابل توجهی از رژیم NewCo (مالیات ۸.۵٪ برای ۵ سال) و رژیم StartUp (۰٪ برای ۳ سال، سپس ۴٪ برای ۴ سال) بهرهمند شوند. با این حال، الزام حضور سالانه ۲۷۰ روز، آن را برای کوچنشینان دیجیتال سنتی کمتر مناسب میکند. این حوزه قضایی برای کارآفرینانی که عملیات تجاری قابل توجهی را ایجاد میکنند، ایدهآل است تا کارگران مستقل از مکان.
آیا یک بهشت مالیاتی است یا مزایای مالیاتی عملی ارائه میدهد؟
این کشور به عنوان یک بهشت مالیاتی طبقهبندی نمیشود، زیرا رازداری بانکی را لغو کرده و تبادل خودکار اطلاعات CRS را پیادهسازی کرده است. با این حال، مزایای مالیاتی واقعی از جمله نرخ ثابت ۱۷٪ شرکتی، مشوقهای مختلف برای راهاندازی کسبوکار، مزایای شرکت هلدینگ و معافیتهای صندوق سرمایهگذاری را ارائه میدهد. این حوزه قضایی، بهینهسازی مالیاتی مشروع را در یک چارچوب بینالمللی مطابق با الزامات، فراهم میکند.
افتتاح حساب بانکی یا شرکت چقدر طول میکشد؟
افتتاح حساب بانکی معمولاً برای ساکنان خارجی چند روز تا چند هفته طول میکشد و حداقل سپرده ۵۰۰ تا ۲۰۰۰ یورو است. ثبت شرکت معمولاً ظرف چند هفته انجام میشود و رویههای سادهای برای شرکتهای با مسئولیت محدود (حداقل سرمایه ۲۵۵۰۰ یورو) و شرکتهای سهامی خاص (حداقل سرمایه ۷۷۰۰۰ یورو) وجود دارد. محیط بوروکراسی پایین، پردازش سریعتری را نسبت به بسیاری از حوزههای قضایی اروپایی تسهیل میکند.
آیا از کریپتو استقبال میشود یا از آن استقبال نمیشود؟
ارزهای دیجیتال به طور فعال مورد استقبال قرار گرفته و به صورت قانونی تنظیم میشوند. این حوزه قضایی، قانون جامعی در مورد ارزهای دیجیتال وضع کرده است (فرمان تفویض شده شماره ۱۳۸ سال ۲۰۲۴)، از عملیات استخراج پشتیبانی میکند، مجوزهای تجاری مطابق با استانداردهای اروپایی ارائه میدهد و روابط بانکی سازگار با ارزهای دیجیتال را حفظ میکند. سود حاصل از ارزهای دیجیتال تحت قوانین استاندارد مالیات بر درآمد مشمول مالیات میشود و دولت به طور فعال نوآوری در بلاکچین و توسعه فینتک را ترویج میدهد.
