مقایسه مقاصد مهاجرت سرمایه گذاری برتر برای حفظ حریم خصوصی مالی

افراد با ارزش خالص بالا (HNWIs)، کارآفرینان و سرمایه گذاران اغلب به دنبال حوزه های قضایی هستند که برنامه های مهاجرت سرمایه گذاریاز جمله تابعیت از طریق برنامه های سرمایه گذاری، همراه با حفاظت از حریم خصوصی مالی قوی. این کشورهای منتخب نه تنها راهی برای اقامت یا پاسپورت دوم ارائه می‌کنند، بلکه تدابیر قوی مانند قوانین سختگیرانه رازداری بانکی، مقررات حفاظت از داده‌ها، حداقل الزامات افشای مالی و اشتراک‌گذاری محدود اطلاعات با مقامات خارجی را نیز فراهم می‌کنند. این تجزیه و تحلیل مقایسه ای، مقاصد مهاجرت سرمایه گذاری با رتبه برتر را که در سطح جهان شناخته شده اند، بررسی می کند محرمانه بودن مالی، با تمرکز بر:

• قوانین اسرار بانکی - قدرت و دامنه محرمانه بودن مشتری.

• مقررات حفاظت از داده ها - به ویژه در مورد داده های مالی.

• الزامات گزارشگری مالی محلی - آنچه که باید (و لازم نیست) توسط ساکنان گزارش شود.

• موافقت نامه های شفافیت مالیاتی - مشارکت در چارچوب هایی مانند استاندارد گزارش دهی مشترک OECD (CRS) و FATCA ایالات متحده.

• محدودیت در اشتراک گذاری اطلاعات - محدودیت های قانونی و عملی برای دسترسی خارجی به داده های مالی.

عوامل حفظ حریم خصوصی و شفافیت بر اساس کشور

برنامه های مهاجرت سرمایه گذاری و سیاست های شهروندی

سوئیس

رازداری بانکی و رازداری مالی: سوئیس برای مدت طولانی مترادف با بانکداری خصوصی بوده است. قانون سوئیس در سال 1934 اسرار بانکی را مدون کرد و افشای اطلاعات مشتریان بدون مجوز را برای بانکداران جرمی مجرمانه دانست. حتی امروز، بانکداران سوئیسی نمی توانند به طور قانونی جزئیات مشتری را بدون وجود شواهد واضح مبنی بر تخلف جدی (مانند تقلب مالیاتی یا پولشویی) یا درخواست رسمی قانونی افشا کنند. این امر به مشتریان درجه بالایی از ناشناس ماندن و حفظ حریم خصوصی را در عمل می دهد. در واقع، علی‌رغم تلاش‌های اخیر شفاف‌سازی بین‌المللی، سوئیس یکی از محرمانه‌ترین مراکز مالی جهان باقی مانده است – بر اساس شبکه عدالت مالیاتی، در رتبه سوم محرمانه‌ترین حوزه‌های قضایی در سطح جهان (بعد از ایالات متحده و جزایر کیمن) قرار دارد. محرمانه بودن بانک-مشتری سوئیس با امتیاز وکیل-مشتری قابل مقایسه است و در قوانین داخلی با غیرت محافظت می شود. با این حال، سوئیس موضع محرمانه خود را تحت فشار خارجی تنظیم کرده است: اکنون با مبادلات اطلاعات مالیاتی همکاری می کند در حالی که همچنان از داده ها در برابر هرگونه افشاگری که فاقد مبنای قانونی است محافظت می کند.

حفاظت اطلاعات: سوئیس علاوه بر رازداری خاص بانکی، حفاظت دقیق از اطلاعات شخصی را اعمال می کند. قانون فدرال سوئیس در مورد حفاظت از داده ها (FADP) که اخیراً به روز شده است (از سال 2023 لازم الاجرا شد)، برای حفاظت از اطلاعات شخصی، از نزدیک با استانداردهای اتحادیه اروپا هماهنگ است. موسسات مالی باید از داده های مشتری در برابر دسترسی غیرمجاز محافظت کنند و هرگونه پردازش داده های مالی شخصی به شدت تحت نظارت است. حتی زمانی که درخواست‌های اطلاعات خارجی را انجام می‌دهند، مقامات سوئیسی اطمینان می‌دهند که محرمانه بودن حفظ می‌شود و فقط داده‌های مورد نیاز قانونی به اشتراک گذاشته می‌شوند.

الزامات گزارشگری مالی: برای ساکنان سوئیس، تعهدات گزارشگری مالی شخصی نسبتاً محدود است. سوئیس هیچ الزام کلی برای ارائه صورت های مالی عمومی یا ثبت دارایی ها اعمال نمی کند. ساکنان مالیاتی اظهارنامه مالیاتی سالانه ای را ارائه می کنند که شامل درآمد و دارایی در سراسر جهان برای اهداف ارزیابی مالیات است (سوئیس بر درآمد در سراسر جهان مالیات می گیرد و مالیات بر ثروت کانتونی دارد). با این حال، تحت محبوب است رژیم مالیات مقطوع در دسترس ساکنان خارجی ثروتمند، می توان به جای اعلام درآمد در سراسر جهان، مالیات ثابتی را بر اساس هزینه های زندگی پرداخت کرد. این بدان معناست که بسیاری از مهاجران سرمایه گذار تا زمانی که مالیات توافق شده پرداخت شده باشد، نیازی به افشای جزئیات مالی خارجی در محل ندارند. جدا از پرونده های مالیاتی، وجود دارد بدون کنترل ارز یا دستورات معمول گزارش دارایی برای افراد. قانون سوئیس در واقع مقامات را از ماهیگیری به حساب های بانکی شخصی بدون دلیل مناسب منع می کند. بنابراین، HNWIها در سوئیس از سطح بالایی از محرمانه بودن مالی در مقابل دولت محلی نیز برخوردار هستند.

شفافیت مالیاتی (CRS و FATCA): در حالی که سوئیس از نظر تاریخی یک مستحکم است در سال های اخیر به طرح های شفافیت جهانی پیوست. این سازمان با تبادل خودکار اطلاعات OECD امضا کرد و استاندارد CRS را در سال 2017 اجرا کرد، با اولین مبادله داده های حساب در سال 2018. اکنون، بانک های سوئیسی به طور خودکار اطلاعات حساب مشتریان خارجی را به سازمان مالیاتی سوئیس گزارش می دهند، که آن را به مرجع مالیاتی کشور مبدا مشتری تحت قراردادهای CRS ارسال می کند. از سال 2022، سوئیس داده های حساب های مالی را با بیش از 100 حوزه قضایی مبادله می کند. با این حال، مهمتر از همه، سوئیس تنها داده‌ها را با کشورهای شریکی به اشتراک می‌گذارد که معیارهای محرمانگی و امنیت داده‌ها را رعایت می‌کنند. بیش از 90 کشور (اغلب کمتر توسعه یافته) هنوز هیچ اطلاعاتی از سوئیس دریافت نمی کنند. در این موارد، اسرار بانکی سوئیس عملاً دست نخورده باقی می‌ماند و به دارایی‌های آن حوزه‌های قضایی اجازه می‌دهد پنهان بمانند. سوئیس همچنین توافق دوجانبه ای را با ایالات متحده تحت FATCA امضا کرد - موسسات مالی سوئیس حساب های متعلق به ایالات متحده را مستقیماً یا از طریق مقامات سوئیسی به IRS گزارش می دهند. این حرکات پنهان کاری مطلق گذشته را خدشه دار کرده است، اما سوئیس همچنان به اشتراک گذاری اطلاعات را به آنچه معاهدات و قوانین به صراحت نیاز دارند محدود می کند. هیچ اطلاعاتی به دولت های خارجی تحویل داده نمی شود مگر اینکه طبق یک توافق نامه معتبر یا روند قانونی، و "اکسپدیشن های ماهیگیری" مجاز نیستند.

محدودیت های اشتراک گذاری اطلاعات: قوانین سوئیس موانع محکمی در برابر نفوذ غیرقانونی خارجی دارد. هرگونه درخواست برای داده‌های صاحب حساب باید از کانال‌های پیمان رسمی (مانند توافقنامه تبادل اطلاعات مالیاتی یا کمک حقوقی متقابل در یک موضوع کیفری) پیروی کند و با استانداردهای قانونی سوئیس مطابقت داشته باشد. حتی تحت CRS، سوئیس بر تدابیر متقابل و محرمانگی پافشاری کرد - این کشور تبادل داده را با هر شریکی که امنیت داده ها را نقض کند متوقف می کند. در داخل کشور، ماده 47 قانون بانکداری سوئیس همچنان این امر را تضمین می کند افشای غیرمجاز اطلاعات مشتریان توسط کارکنان بانک مجازات دارد، تقویت فرهنگ اختیار. به طور خلاصه، چارچوب سوئیس تعادلی بین این دو برقرار می کند تعهدات شفافیت بین المللی و حفظ حریم خصوصی مشتری. همانطور که یکی از تحلیلگران اشاره کرد، "رازداری بانکی در سوئیس مرده نیست". این کشور همچنان به نخبگان خارجی کمک می کند تا دارایی ها را محرمانه نگه دارند، به ویژه در مقابل کشورهایی که به طور کامل در توافق نامه های شفافیت ادغام نشده اند.

اقامت از طریق سرمایه گذاری – مسیر: سوئیس شهروندی مستقیم با سرمایه گذاری ارائه نمی دهد، اما جذابیت دارد اقامت بر اساس سرمایه گذاری (RBI) مسیر از طریق آن برنامه مالیات مقطوع (همچنین به عنوان فورفیت یا برنامه اقامت سوئیس). اتباع خارجی ثروتمند که موافقت کنید که سالانه مالیات قابل توجهی بپردازید می توانند بدون اشتغال به کار محلی مجوز اقامت تجدیدپذیر دریافت کنند. حداقل مالیات سالانه معمولاً 250,000 فرانک فرانک (تقریباً 275,000 دلار آمریکا) است اما بسته به شرایط کانتون و فردی می تواند بالاتر باشد. در عمل، برخی از کانتون ها برای متقاضیان بسیار ثروتمند، مالیات یکجا به مبلغ 400,000 فرانک فرانک یا بیشتر نیاز دارند. از طرف دیگر، یک سرمایه‌گذار می‌تواند با ایجاد یک کسب‌وکار مهم که در سوئیس شغل ایجاد می‌کند، واجد شرایط باشد (مشروط به تأیید کانتون)، اما مسیر مالیات مقطوع برای سرمایه‌گذاران خالص رایج‌تر است. زمان پردازش برای اجازه اقامت بر اساس کانتون متفاوت است، اما به طور کلی پس از تایید موافقتنامه مالیاتی چند ماه طول می کشد. متقاضیان باید باشند ساکنین بار اول در سوئیس (که در 10 سال قبل مقیم مالیاتی نبوده است) و از نظر مالی مستقل است. بر اساس این طرح، فرد به جای مالیات بر درآمد/مالیات معمولی، سالانه مالیات ثابت را می پردازد و در ازای آن یک مجوز اقامت سوئیس (معمولاً یک کانتون خاص) دریافت می کند. مجوز B در ابتدا).

جدول زمانی تابعیت: اقامت سوئیس می تواند منجر به شهروندی شود، اما تنها پس از یک تعهد طولانی مدت. تابعیت معمولی در سوئیس نیاز دارد حداقل 10 سال اقامت قانونی (به تازگی از 12 سال کاهش یافته است)، از جمله حداقل 3 سال از 5 سال گذشته قبل از درخواست. زمان سپری شده در کشور بین سنین 8 تا 18 سال دو برابر می شود (حداکثر 4 سال اعتبار اضافی)، و متقاضی باید دارای اقامت دائم (مجوز C) و ادغام (تسلط به زبان و غیره) باشد. در عمل، ساکنان سرمایه گذار اغلب پس از 10 سال به دنبال شهروندی هستند، اگر سوئیس را خانه اصلی خود قرار داده باشند. این فرآیند سخت است - 1 تا 3 سال طول می کشد و نیاز به تایید فدرال، کانتونی و عمومی دارد. وجود دارد بدون "گذرنامه طلایی" سریع در سوئیس؛ برنامه RBI حقوق اقامت اعطا می کند و شهروندی فقط از طریق مسیر استاندارد تابعیت در طول زمان به دست می آید.

تابعیت دوگانه: سوئیس اجازه تابعیت مضاعف را بدون محدودیت می دهد. از سال 1992، قانون سوئیس چندین تابعیت را مجاز می‌داند، بنابراین تابعیت سوئیسی نیازی به انصراف از تابعیت قبلی ندارد. بسیاری از مهاجران سرمایه گذار تابعیت اصلی خود را حفظ می کنند در حالی که پس از اخذ تابعیت از تابعیت سوئیس برخوردار می شوند. در طول دوره اقامت، شهروندی اصلی فرد برای مقامات سوئیس بی ربط است (به غیر از تشریفات ورود ویزا)، و پس از اخذ تابعیت، سوئیس هیچ الزامی برای صرف نظر کردن از سایر گذرنامه ها اعمال نمی کند. این سیاست لیبرال تابعیت مضاعف به جذابیت سوئیس می‌افزاید، زیرا HNWI می‌تواند پاسپورت سوئیسی (با تحرک جهانی بالا) را در حالی که شهروندی خود و هر شهروندی دیگری را حفظ می‌کند، دریافت کند.

سنگاپور

رازداری بانکی: سنگاپور یکی دیگر از مراکز مالی جهانی است که به دلیل محرمانه بودن سختگیرانه بانک-مشتری مشهور است. بر اساس بخش 47 قانون بانکداری سنگاپور، بانک‌ها و افسران آنها از نظر قانونی از افشای هرگونه اطلاعات مشتری به اشخاص غیرمجاز منع می‌شوند، مگر در موارد استثنایی کاملاً تعریف شده. این رازداری بانکی قانونی همه انواع جزئیات حساب و تراکنش ها را پوشش می دهد. نقض این مقررات محرمانه توسط یک کارمند بانک می تواند منجر به مجازات های کیفری شود. در اصل، بانک های سنگاپور مبنایی از محرمانه بودن سوئیس ارائه می دهند، تضمین می کند که داده های مالی مشتری به طور پیش فرض خصوصی باقی می مانند. بانک ها حتی ممکن است محرمانگی بالاتر از حد مورد نیاز را به صورت قراردادی ارائه دهند، اما قانون تضمین می کند "سطح اساسی محرمانگی برای همه مشتریان". در عمل، مگر اینکه استثنایی اعمال شود (مانند حکم دادگاه یا الزام قانونی)، بانک‌های سنگاپور اطلاعات مالی مشتری را در اختیار اشخاص ثالث، از جمله دولت‌های خارجی یا اصحاب دعوای خصوصی قرار نمی‌دهند. این امر، سنگاپور را به یک حوزه قضایی مطلوب برای کسانی تبدیل می‌کند که به دنبال خدمات بانکی محتاطانه در آسیا هستند.

حفاظت اطلاعات: سنگاپور با تقویت رازداری بانکی خود، یک رژیم کلی حفاظت از داده ها دارد. را قانون حفاظت از داده های شخصی (PDPA) قوانین سختگیرانه ای را برای جمع آوری، استفاده و افشای داده های شخصی از جمله اطلاعات مالی اعمال می کند. سازمان ها باید رضایت خود را برای استفاده از داده های شخصی و اطمینان از اقدامات امنیتی مناسب کسب کنند. علاوه بر این، سنگاپور قوانین خاصی برای محافظت از داده های بانکی و اعتباری دارد - بانک ها موظفند داده های مشتریان را محرمانه و ایمن تلقی کنند. بر اساس قانون PDPA و بانکداری، داده‌های مالی تنها در صورتی قابل افشا هستند که استثنایی طبق قانون رعایت شود (به عنوان مثال، افشای اطلاعات به تنظیم‌کننده‌ها یا برای تحقیقات). نکته قابل توجه، سنگاپور قوانین خود را برای همسویی با همکاری مالیاتی بین المللی اصلاح کرد: قانون مالیات بر درآمد قوانین رازداری بانکی و حریم خصوصی را نادیده می گیرد. به منظور مطابقت با CRS و FATCA گزارش با این وجود، شرایط سختگیرانه ای برای نحوه استفاده از این داده ها اعمال می شود و اطلاعات مبادله شده توسط مقررات محرمانه در طرف دریافت کننده محافظت می شود. به طور کلی، چارچوب قانونی سنگاپور تضمین می کند که داده های مالی شخصی وجود دارد به خوبی از دید عموم محافظت می شودو حتی زمانی که برای اهداف مالیاتی به اشتراک گذاشته می شود، تحت پروتکل های امن انجام می شود.

الزامات گزارشگری مالی: برای افراد ساکن، سنگاپور تعهدات گزارشگری مالی نسبتاً سبکی را تحمیل می کند. سنگاپور یک سیستم مالیاتی سرزمینی - معمولاً فقط درآمدی که از سنگاپور منشأ می گیرد (یا به سنگاپور حواله می شود) مشمول مالیات است. درآمد سرمایه گذاری خارجی که توسط مقیم خارج از کشور به دست می آید، معمولاً در صورت عدم پرداخت، خارج از محدوده مالیاتی سنگاپور نگه داشته می شود. در نتیجه ساکنان هستند نیستم باید دارایی های خود در سراسر جهان یا حساب های بانکی خارجی خود را به مقامات سنگاپور گزارش دهند. هیچ مالیات بر ثروت، مالیات بر عایدی سرمایه و هیچ الزامی برای افراد برای ارائه صورت‌حساب دارایی خالص سالانه وجود ندارد. فقط درآمد مشمول مالیات منشأ سنگاپور (یا درآمد خارجی که در موارد خاص حواله شده است) باید در اظهارنامه مالیاتی سالانه اظهار شود. اگر درآمد یک ساکن سنگاپور کاملاً خارج از کشور باشد و حواله نشده باشد، ممکن است به طور قانونی مالیات صفر بپردازید و مجبور نباشید این امور مالی را به صورت محلی بیان کنید. علاوه بر این، سنگاپور دارد بدون کنترل مبادله یا محدودیت ارزی در مورد جابجایی وجوه، و عدم افشای عمومی اجباری مالکان ذینفع دارایی‌های خصوصی (به غیر از ثبت شرکت‌های بزرگ، که برای اکثر تراست‌ها یا حساب‌های بانکی عمومی نیستند). به طور خلاصه، HNWIهایی که در سنگاپور زندگی می کنند می توانند امور مالی خارج از کشور خود را خصوصی نگه دارند - آنها نیازی به گزارش حساب های بانکی خارجی، تراست ها یا جریان های درآمدی به دولت سنگاپور ندارند تا زمانی که این سرمایه ها در خارج از کشور باقی می مانند. این دامنه محدود گزارش، محرمانه بودن مالی را برای کسانی که از سنگاپور به عنوان پایگاه استفاده می کنند، در عین حفظ ثروت در سطح بین المللی افزایش می دهد.

شفافیت مالیاتی (CRS و FATCA): سنگاپور به استانداردهای بین المللی شفافیت مالیاتی متعهد است اما با اجرای دقیق مدیریت شده. این یک توافقنامه بین دولتی FATCA مدل 1 با ایالات متحده امضا کرد که از سال 2015 در حال اجرا است، به این معنی که موسسات مالی مستقر در سنگاپور حساب های متعلق به ایالات متحده را به مقامات محلی (IRAS) گزارش می کنند تا به IRS منتقل شوند. به طور گسترده تر، سنگاپور یک شرکت کننده در OECD CRSبا وضع مقرراتی برای جمع آوری و تبادل اطلاعات حساب افراد غیر مقیم به صورت متقابل. اولین مبادلات CRS سنگاپور در سال 2018 انجام شد و با جدول زمانی بیش از 100 حوزه قضایی که استاندارد گزارشگری مشترک را اجرا می کنند، همسو شد. برای پیاده سازی CRS، سنگاپور قوانین خود را اصلاح کرد تا استثناهایی را برای اسرار بانکی و حریم خصوصی داده ها ایجاد کند. صراحتاً به بانک‌ها اجازه می‌دهد اطلاعات حساب را برای اهداف CRS به IRAS فاش کنند، علی‌رغم هر گونه قوانین رازداری متناقض. با این حال، تدابیر امنیتی داخلی وجود دارد: سنگاپور فقط با کشورهای شریکی مبادله خواهد کرد که محرمانه بودن و استفاده صحیح از داده ها را تضمین کنند. "اکسپدیشن های ماهیگیری" صراحتاً مجاز نیستند. در اصل، در حالی که سنگاپور از CRS و FATCA پیروی می کند، آن را رعایت می کند این کار را به صورت کنترل شده انجام می دهد - داده ها به اشتراک گذاشته می شود فقط تحت توافقات دقیق و با حوزه های قضایی که از داده ها محافظت می کنند. خود سنگاپور اسامی شهروندان اقتصادی جدید یا هیچ گونه اطلاعات مالی را به صورت عمومی منتشر نمی کند. همه مبادلات بین دولت انجام می شود. در داخل کشور، مقامات سنگاپور بدون دلیل وارد حساب ها نمی شوند، بنابراین حریم خصوصی برای دارندگان حساب های قانونی دست نخورده باقی می ماند. شایان ذکر است که سنگاپور پیش از این به عنوان یک بهشت ​​محرمانه تلقی می شد، اما از سال 2016 به طور فعال با رعایت این استانداردهای جهانی (البته در شرایط خاص خود) از لقب بهشت ​​مالیاتی اجتناب کرده است.

محدودیت های اشتراک گذاری اطلاعات: خارج از تعهدات CRS/FATCA، سنگاپور به ندرت اطلاعات مالی را با دولت های خارجی به اشتراک می گذارد مگر اینکه قانوناً مجبور باشد. دارای شبکه ای از موافقت نامه های اجتناب از مالیات مضاعف (DTA) و چند موافقت نامه تبادل اطلاعات مالیاتی است که بر اساس آن ها می توان درخواست های خاصی برای اطلاعات در موارد تحقیقات مالیاتی ارائه داد. چنین درخواست هایی باید با جزئیات باشد و نمی تواند حدس و گمان باشد. سنگاپور درخواست هایی را رد می کند که مبنای کافی ندارند یا قوانین رازداری را نقض می کنند. برای امور جنایی، سنگاپور از طریق معاهدات کمک حقوقی متقابل همکاری می کند، اما دوباره به جرم و جنایت دوگانه و نظارت قضایی نیاز دارد. دولت شهرت دارد به شدت از حاکمیت قانون حمایت می کند - یک بوروکرات یا آژانس خارجی نمی تواند به سادگی حساب های بانکی یک فرد را در سنگاپور «مرور» کند. همانطور که وزارت دارایی تاکید کرد، تنها حوزه‌های قضایی با پادمان‌های قوی داده اطلاعات دریافت می‌کنند و در صورت وقوع هر گونه نقض، سنگاپور می‌تواند تبادل داده را متوقف کند. این رویکرد سنجیده به این معنی است امور مالی سرمایه گذاران در سنگاپور از نظارت خودسرانه خارجی محافظت می شود. به طور خلاصه، سنگاپور انطباق با هنجارهای بین المللی و حفاظت از حریم خصوصی فردی. این مکان جایی است که افراد ثروتمند می توانند با احساس امنیت به انجام فعالیت های بانکی و سرمایه گذاری بپردازند که جزئیات مالی آنها بدون دلیل مقتضی افشا نمی شود.

اقامت از طریق سرمایه گذاری – مسیر: سنگاپور ارائه می دهد طرح انحصاری اقامت بر اساس سرمایه گذاری به نام برنامه سرمایه گذار جهانی (GIP). این برنامه به سرمایه گذاران و کارآفرینان واجد شرایط کمک می کند مقیم دائم (PR) وضعیت در سنگاپور برای واجد شرایط بودن، متقاضی معمولاً باید حداقل سرمایه گذاری کند 2.5 میلیون دلار استرالیا (تقریباً 1.8 میلیون دلار) در یکی از گزینه های تایید شده: در یک تجارت جدید یا موجود در سنگاپور یا در یک صندوق مجاز که در شرکت های مستقر در سنگاپور سرمایه گذاری می کند. متقاضیان همچنین باید دارای سابقه کارآفرینی یا سابقه موفق (مثلاً اداره یک شرکت سودآور) برای تأیید باشند. GIP است بسیار انتخابی - فراتر از سرمایه گذاری پولی، مقامات اعتبار تجاری متقاضی و سهم بالقوه آن در اقتصاد سنگاپور را ارزیابی می کنند. در صورت تایید، سرمایه‌گذار و خانواده نزدیک خود PR سنگاپور را معمولاً ظرف 6 تا 12 ماه دریافت می‌کنند.

پردازش و جدول زمانی: معمولی زمان پردازش حدود 6-9 ماه است از درخواست تا تایید روابط عمومی، اگرچه در برخی موارد می تواند تا حدود یک سال نیز ادامه یابد. پس از انجام سرمایه گذاری اصلی و تسویه کلیه چک ها، برای متقاضی یک PR تایید اصولی صادر می شود و پس از انجام آخرین شرایط، وضعیت روابط عمومی نهایی اعطا می شود. با روابط عمومی، فرد از حق زندگی و کار در سنگاپور به طور نامحدود برخوردار است (مشروط به تمدید مجوز ورود مجدد 5 ساله مشروط به حفظ سرمایه گذاری یا سایر معیارها). بسیاری از HNWI از آن قدردانی می کنند PR سنگاپور به طور کامل اعطا می شودبه جای ویزای موقت - از همان ابتدا وضعیت پایداری را فراهم می کند.

مسیر شهروندی: سنگاپور شهروندان برای روابط عمومی امکان پذیر است، اما نه سریع است و نه تضمین شده است. طبق قانون، یک PR ممکن است پس از آن درخواست شهروندی کند دو سال اقامت دائم با این حال، در عمل، سنگاپور در اعطای تابعیت به افراد تازه وارد بسیار محتاط است. اغلب انتظار دارد مدت اقامت طولانی‌تری (مثلاً 5 تا 10 سال)، یکپارچگی قوی (مانند روابط خانوادگی، ردپای تجاری در سنگاپور، یا حتی خدمت اجباری سربازی برای مردان نسل دوم) باشد و معمولاً فرد را ملزم می‌کند که سنگاپور را خانه اصلی خود کنند. پردازش تابعیت می تواند 1 تا 2 سال دیگر طول بکشد و شامل مصاحبه می شود. نکته مهم، سنگاپور تابعیت مضاعف را به شدت ممنوع می کند برای بزرگسالان. هر متقاضی برای شهروندی سنگاپور باید تابعیت قبلی خود را ترک کند به عنوان شرط دریافت پاسپورت سنگاپور. این یک ملاحظه حیاتی برای HNWI ها است - به دست آوردن پاسپورت ارزنده سنگاپور به معنای از دست دادن ملیت های دیگر است، که بسیاری ممکن است در انجام آن تردید داشته باشند. در نتیجه، اکثر مهاجران سرمایه گذار به سادگی وضعیت روابط عمومی را در دراز مدت حفظ می کنند (هر 5 سال یک بار آن را تمدید می کنند) تا از دست دادن شهروندی اصلی خود جلوگیری کنند. روابط عمومی سنگاپور در حال حاضر بیشترین مزایای عملی (حق زندگی، وضعیت اقامت مالیاتی، و غیره) را به همراه دارد، بنابراین شهروندی اغلب اختیاری تلقی می شود و تنها در صورتی دنبال می شود که فردی آماده پذیرش سنگاپور به عنوان یک ملیت باشد.

تابعیت دوگانه: همانطور که اشاره شد ، سنگاپور تابعیت دوگانه را بیش از سن 21 سالگی به رسمیت نمی شناسد. کودکانی که دوتایی به دنیا می‌آیند (مثلاً یکی از والدین سنگاپوری، یکی از والدین خارجی) باید تا سن 22 سالگی شهروندی را انتخاب کنند. برای یک خارجی بالغ، اخذ تابعیت سنگاپور مستلزم انصراف از تابعیت های دیگر است. وزارت خارجه آمریکا به صراحت هشدار می دهد که سنگاپور به شدت این سیاست را اجرا می کند و حتی خدمت ملی (پیش نویس سربازی) را برای شهروندان مرد و روابط عمومی الزامی می کند. بنابراین، مهاجران سرمایه‌گذار باید در هنگام بررسی تابعیت این موضوع را به دقت ارزیابی کنند. بسیاری از آنها راضی هستند که روابط عمومی باقی بمانند، که به آنها اجازه می دهد پاسپورت اصلی خود را حفظ کنند و در عین حال از مزایای سنگاپور بهره مند شوند. روابط عمومی ها می توانند آزادانه در سنگاپور زندگی کنند و اگر حفظ حریم خصوصی و امنیت اهداف اصلی باشد، معمولاً وضعیت روابط عمومی کافی است. به طور خلاصه، تابعیت مضاعف مجاز نیست در سنگاپور (یک تضاد قابل توجه با سایر حوزه های قضایی در این لیست)، بنابراین دریافت پاسپورت سنگاپور با مبادلات قابل توجهی همراه است.

مزایای کلیدی: برنامه سنگاپور برای کسانی که به دنبال شهری ایمن و در سطح جهانی با حاکمیت قانون قوی و حریم خصوصی مالی هستند جذاب است. بدون حداقل اقامت فیزیکی برای حفظ روابط عمومی مورد نیاز است (اگرچه برای شهروندی معمولاً فرد ساکن است). سنگاپور رژیم مالیاتی بسیار دوستانه است به ثروت بین المللی: بدون مالیات بر درآمد خارجی (در صورت عدم پرداخت)، بدون عایدی سرمایه یا مالیات بر دارایی، و طرح های ویژه برای ساکنان جدید. در واقع، حتی به عنوان یک شهروند، فرد فقط بر اساس سرزمینی مشمول مالیات می شود - به این معنی که برخی از شهروندان جدید در صورتی که درآمد آنها کاملاً خارج از کشور باشد، مالیات سنگاپور را پرداخت نمی کنند. این مسیر اقامت بر اساس سرمایه‌گذاری، اگرچه گران و سخت‌گیرانه است، اما مسیری را برای رسیدن به یک نیروگاه مالی آسیایی که به دلیل ثبات و محرمانگی شناخته شده است، فراهم می‌کند. سنگاپور مزایای استفاده از a مرکز مالی بزرگ (زیرساخت های مدرن، خدمات بانکی برتر) با سنت حفظ حریم خصوصی، آن را به بهترین انتخاب برای افراد ثروتمند از سراسر جهان تبدیل می کند.

امارات متحده عربی (UAE)

رازداری بانکی: امارات متحده عربی، به ویژه دبی و ابوظبی، به عنوان پناهگاه برجسته ای برای حفظ حریم خصوصی مالی ظاهر شده است. قوانین بانکی امارات متحده عربی سختگیرانه است محرمانه بودن مشتری. زیر ماده 120 قانون بانک مرکزی امارات (قانون فدرال شماره 14 2018)، کلیه داده ها و اطلاعات مشتریان که توسط بانک ها نگهداری می شود "باید ماهیت محرمانه تلقی شود". بانک ها و مؤسسات مالی قانوناً موظف به محافظت از اطلاعات مشتری هستند و نمی توانند جزئیات حساب را بدون رضایت مشتری یا الزام قانونی در اختیار اشخاص ثالث قرار دهند. مقررات حمایت از مصرف کننده بانک مرکزی امارات متحده عربی (2021) بیشتر تقویت می کند که بانک ها باید اطلاعات مصرف کنندگان را خصوصی و محرمانه تلقی کنند و فقط داده های لازم را جمع آوری کرده و به دست آورند. ابراز رضایت قبل از به اشتراک گذاشتن هر گونه داده شخصی در عمل، بانک های امارات متحده عربی سوابق مالی مشتریان را بدون یک روند قانونی رسمی در اختیار مقامات خارجی قرار نمی دهند. از نظر فرهنگی، امارات متحده عربی برای حفظ اسرار تجاری و حریم خصوصی شخصی ارزش قائل است و با نقش خود به عنوان پناهگاهی امن برای سرمایه جهانی هماهنگ است. بسیاری از HNWI از این واقعیت راحت شده اند بانک های امارات متحده عربی از لحاظ تاریخی به راحتی با تحقیقات مالیاتی خارجی همکاری نمی کردند، و حتی در حال حاضر همکاری به دقت کنترل می شود. این عدم وجود الزامات افشای عمومی (عدم ثبت حساب های بانکی عمومی و غیره) به این معنی است که امور مالی فرد در امارات متحده عربی محتاطانه باقی می ماند.

حفاظت اطلاعات: امارات متحده عربی اخیراً یک قانون جامع وضع کرده است قانون حفاظت از داده های شخصی (PDPL) در سال 2021 (از سال 2022) که چارچوبی مشابه GDPR اتحادیه اروپا برای حفظ حریم خصوصی ایجاد می کند. این قانون به افراد حقوقی را در مورد داده های شخصی آنها اعطا می کند و وظایفی را برای نهادها برای ایمن سازی و عدم سوء استفاده از داده ها تحمیل می کند. نکته مهم این است که PDPL با قوانین بخشی مانند مقررات بانک مرکزی در مورد محرمانه بودن اطلاعات بانکی و اعتباری همزیستی دارد. را استانداردهای حمایت از مصرف کننده بانک مرکزی بانک ها را ملزم به اجرای کنترل های قوی مدیریت داده، سیستم های پردازش ایمن و هر گونه نقض اطلاعات را به بانک مرکزی اطلاع دهید. داده‌های مالی مشتری (هویت، تراکنش‌ها، و غیره) باید به‌طور امن در امارات ذخیره شوند و فقط می‌توانند در اختیار مشتری یا تنظیم‌کننده‌ها قرار گیرند – هرگونه اشتراک‌گذاری با طرف‌های خارجی مستلزم رضایت یا دستور قانونی است. این قوانین به این معنی است که اطلاعات مالی شخصی در امارات متحده عربی به خوبی محافظت می شود، و حتی در داخل دولت، دسترسی به مقاماتی که دارای حق قانونی واضح هستند محدود می شود. به طور کلی، امارات متحده عربی ارائه می دهد چارچوب قانونی قوی برای حفظ حریم خصوصی، با مجازات های شدید برای افشای غیرمجاز داده ها. این امر شهرت آن را به عنوان یک حوزه قضایی دوستدار رازداری مستحکم کرده است.

الزامات گزارشگری مالی: امارات متحده عربی به ویژه برای HNWI جذاب است زیرا تحمیل می کند بدون مالیات بر درآمد شخصی اصلاً (به جز اخیراً یک مالیات محدود شرکتی و مالیات بر ارزش افزوده، اما هیچ مالیاتی بر درآمد یا ثروت فردی وجود ندارد). در نتیجه وجود دارد بدون اظهارنامه مالیات بر درآمد سالانه یا اظهارنامه دارایی برای افراد مقیم امارات مجبور نیست هیچ گونه حساب بانکی خارجی، سرمایه گذاری یا درآمد خود را به مقامات امارات گزارش دهد، زیرا هیچ مالیات بر درآمدی برای افراد وجود ندارد. همچنین هیچ کنترل مبادله ای وجود ندارد - وجوه می توانند آزادانه بدون گزارش دولتی وارد و خارج شوند. تنها گزارش معمول ممکن است مربوط به مبارزه با پولشویی باشد (بانک ها ممکن است نیاز داشته باشند تراکنش های مشکوک بزرگ را به واحد اطلاعات مالی امارات گزارش دهند، اما این گزارش محرمانه است و برای اهداف مالیاتی نیست). به طور خلاصه دولت امارات ساکنان HNW را ملزم نمی کند که دارایی های مالی یا منافع تجاری خود را در جای دیگری فاش کنند، که یک مزیت کلیدی حفظ حریم خصوصی است. زندگی در امارات به این معنی است که امور مالی شخصی به کسب و کار خود باقی می ماند. ایالت اطلاعاتی در مورد درآمد جهانی جمع آوری نمی کند یا هیچ گونه افشای ثروتی را اعمال نمی کند. این محیط کم مقررات و مالیات کم به طور قابل توجهی محرمانه بودن مالی را برای کسانی که به امارات نقل مکان می کنند افزایش می دهد. حتی چیزهایی مثل محلی سود بانکی یا سود سرمایه گذاری معاف از مالیات استبنابراین بانک‌ها مانند کشورهایی که مالیات بالاتری دارند، صورت‌های مالیاتی برای افراد یا دولت‌ها صادر نمی‌کنند. عدم وجود تعهدات گزارشگری مالی دلیل اصلی هجوم کارآفرینان و سرمایه گذاران ثروتمند به امارات است - اقامت قانونی با صفر بوروکراسی مالیاتی محلی

شفافیت مالیاتی (CRS و FATCA): از نظر تاریخی، امارات متحده عربی خارج از موج اولیه پذیرش کنندگان CRS در نظر گرفته می شد، اما از آن زمان به این کشور پیوسته است. امارات متحده عربی موافقتنامه چندجانبه مرجع صلاحیتدار را امضا کرد و آغاز کرد مبادلات CRS در حدود 2018-2020، کمی دیرتر از اروپا/آسیا اما اکنون در حال اجرا است. موسسات مالی امارات ثبت نام کردند و شروع به جمع آوری داده های حساب های خارجی کردند. اولین تبادل خودکار امارات متحده عربی تا سال 2020 برای برخی از شرکا رخ داد و تا سال 2021 به طور کامل در حال تبادل اطلاعات بود. قابل ذکر است، امارات متحده عربی به عنوان یک طبقه بندی می شود صلاحیت قضایی "به طور دائم غیر متقابل" تحت CRS - از آنجایی که سیستم مالیات بر درآمد شخصی ندارد، به دنبال اطلاعات از کشورهای دیگر نیست، بلکه به دنبال اطلاعات است اطلاعاتی را در اختیار شرکا قرار می دهد در حساب مالیات دهندگان خود در امارات متحده عربی. به عنوان مثال، سوابق جبل الطارق نشان می دهد که امارات متحده عربی ارسال داده ها را در سال 2021 آغاز کرده است. به همین ترتیب، امارات متحده عربی یک توافقنامه بین دولتی FATCA با ایالات متحده برای گزارش حساب های متعلق به ایالات متحده امضا کرد. اکنون همه بانک‌های بزرگ امارات از الزامات گزارش‌دهی FATCA و CRS پیروی می‌کنند. با این حال، در عمل، کارشناسان توجه داشته باشند که اجرای CRS توسط امارات متحده عربی محتاطانه بوده است. امارات متحده عربی تضمین می کند که فقط اطلاعات مورد نیاز ارسال می شود و فقط به کشورهایی ارسال می شود که چارچوب قانونی مناسبی دارند (منعکس کننده رویکرد سوئیس و سنگاپور). برخی از سرمایه گذاران هنوز امارات متحده عربی را مکانی می دانند که علیرغم CRS، ممکن است اجرای آن کمتر تهاجمی باشد - اگرچه باید فرض کرد که رعایت واقعی است. پذیرش دیرهنگام امارات متحده عربی به این کشور فرصتی برای جذب دارایی از کسانی که از پذیرندگان اولیه CRS فرار می کردند، داد و بسیاری از این دارایی ها باقی مانده اند. به طور کلی، در حالی که امارات میکند در شفافیت جهانی سهیم باشید، همچنان باقی است یکی از شرکت کنندگان در CRS که بیشتر به حفظ حریم خصوصی می پردازد، با نشت افشای کمتر یا اشتیاق در اجرا. همچنین شایان ذکر است که امارات متحده عربی به عنوان یک کشور غیر مالیاتی، انگیزه ای برای بررسی امور مالی ساکنان یا به اشتراک گذاشتن داده های فراتر از آنچه توافق شده است ندارد - این کشور عمدتاً برای جلوگیری از قرار گرفتن در لیست سیاه OECD به CRS پیوست. هیچ مرجع مالیاتی داخلی وجود ندارد که بر ثروت افراد نظارت کند.

محدودیت های اشتراک گذاری اطلاعات: امارات تدابیر قانونی دارد که دسترسی خارجی ها به اطلاعات را محدود می کند. هرگونه درخواست خارجی برای اطلاعات بانکی (خارج از کانال های خودکار CRS/FATCA) معمولاً باید از طریق معاهدات رسمی و وزارت دادگستری امارات ارائه شود. امارات متحده عربی معاهدات حقوقی متقابل برای مسائل جنایی دارد، اما حتی در آن زمان، این درخواست باید به جرایم جدی تعریف شده مربوط باشد. صرفاً کنجکاو بودن در مورد دارایی های امارات متحده عربی دلیل کافی نیست. علاوه بر این، تا همین اواخر، امارات متحده عربی بسیاری از قراردادهای اطلاعات مالیاتی دوجانبه را امضا نکرده بود. این کشور متکی بر معاهدات مالیات مضاعف است که دارای بندهای مبادله اطلاعاتی است، اما از آنها به مقدار کم استفاده می شود. از نظر فرهنگی و قانونی، امارات تمایلی به به اشتراک گذاشتن اطلاعات مشتریان نداشته است. آنها جذابیت امارات متحده عربی را تا حدی مبتنی بر آن می دانند یک بندر امن خنثی برای ثروت است. داره اینو میگه برخی از چهره‌های برجسته که هدف تحریم‌ها یا فشارهای سیاسی قرار گرفته‌اند، دارایی‌های خود را به امارات منتقل کرده‌اند - نشان دهنده اعتمادی است که امارات متحده عربی به راحتی اطلاعات را تحویل نمی دهد. با PDPL و قوانین بانکی، اشتراک‌گذاری غیرمجاز داده‌ها غیرقانونی استو مقامات یا افسران بانک ممکن است به دلیل افشای نادرست با مجازات مواجه شوند. با این حال، امارات متحده عربی به طور فزاینده ای بر روی استانداردهای جهانی (برای حفظ شهرت خود و اجتناب از تحریم ها) همکاری می کند. به عنوان مثال، در اوایل سال 2023، امارات متحده عربی از «فهرست خاکستری» FATF با تشدید کنترل‌ها بر جریان پول حذف شد. این داده ها را در موارد با حسن نیت تامین مالی تروریسم و ​​غیره به اشتراک می گذارد. اما برای یک HNWI معمولی، واقعیت عملی این است که امارات همچنان یکی از خصوصی ترین حوزه های قضایی است. در صورت عدم وجود مشکل حقوقی مهم، اطلاعات مالی آنها در امارات باقی خواهد ماند. در مجموع، امارات متحده عربی یک تضمین حفظ حریم خصوصی با پشتوانه قانونی: رضایت مشتری یا دستورات قانونی امارات متحده عربی برای انتشار اطلاعات مورد نیاز است و مبادلات خودکار به جزئیات مالیاتی تحت CRS/FATCA محدود می شود (با شرکایی که باید متقابل و از داده ها محافظت کنند).

اقامت از طریق سرمایه گذاری – مسیرها: گزینه های مهاجرت سرمایه گذاری امارات متحده عربی در سال های اخیر گسترش یافته است و از مجوزهای اقامت کوتاه مدت سنتی فراتر رفته است. ویزاهای بلند مدت کاربر پسند. مسیرهای کلیدی عبارتند از:

• اقامت سرمایه گذاری املاک: سرمایه گذار خارجی می تواند با خرید ملک در امارات ویزای اقامت دریافت کند. از نظر تاریخی، سرمایه گذاری حداقل 1 میلیون درهم (270,000 دلار آمریکا) در ملک واجد شرایط ویزای 2 ساله قابل تجدید در دبی است. اخیرا، تحت ویزای طلایی اصلاحات طرح (مأثور در اکتبر 2022)، الف خرید ملک به مبلغ 2 میلیون درهم (≈ 545,000 دلار آمریکا) یا بیشتر در حال حاضر کمک می کند اقامت طلایی 10 ساله. ملک باید حفظ شود (و بیش از مقدار معینی رهن نشود). این یک کاهش قابل توجه آستانه است و سرمایه گذاری املاک امارات متحده عربی را به یکی از مقرون به صرفه ترین مسیرها برای ویزای بلندمدت با توجه به شرایط بدون مالیات تبدیل می کند.

• ویزای طلایی تجاری/سرمایه گذاری: La ویزای طلایی امارات برنامه اجازه می دهد a اقامت 10 ساله برای سرمایه گذارانی که یا در یک شرکت، یک صندوق سرمایه گذاری یا به عنوان کارآفرین سرمایه گذاری می کنند. معیارها شامل سرمایه گذاری حداقل 2 میلیون درهم (545 هزار دلار آمریکا) در یک شرکت یا صندوق امارات متحده عربی، یا مالک 50٪ شرکتی باشید که سالانه 250 هزار درهم مالیات پرداخت می کند. در اصل، یک سرمایه‌گذار می‌تواند 2 میلیون درهم در یک صندوق تایید شده سپرده گذاری کند یا سرمایه 2 میلیون درهم را در یک تجارت امارات نشان دهد تا واجد شرایط دریافت ویزای بلندمدت شود. این الزامات در سال 2022 ساده‌سازی شد تا آستانه برای اکثر دسته‌ها به طور یکنواخت 2 میلیون درهم باشد (کمتر از مقادیر قبلی 5 تا 10 میلیون درهم).

• ویزای کارآفرین/استعداد: جدا از سرمایه گذاری خالص، امارات ویزای طلایی به افراد دارای استعدادهای استثنایی (دانشمندان، متخصصان، مدیران اجرایی) و کارآفرینانی که استارت آپ هایی با درآمد یا بودجه مشخص پیدا کرده اند، اعطا می کند. با این حال، این سرمایه‌گذاری‌ها به جای سرمایه‌گذاری منفعلانه مبتنی بر شایستگی هستند و بنابراین فراتر از محدوده «مهاجرت سرمایه‌گذاری» خالص هستند.

زمان پردازش: روند اخذ ویزای طلایی امارات نسبتا سریع است. هنگامی که سرمایه گذاری واجد شرایط انجام می شود (به عنوان مثال، خرید ملک تکمیل می شود یا وجوه واریز می شود) و اسناد ارائه می شود، اغلب تأییدیه ها وارد می شوند. 1–3 ماه. در برخی موارد، سرمایه گذاران حتی می توانند برای a ویزای موقت 6 ماهه برای تکمیل سرمایه گذاری در داخل امارات و سپس تبدیل به ویزای بلند مدت. ویزای طلایی نیازی به حضور مداوم ندارد. می توان بدون مراجعه مکرر آن را حفظ کرد (قاعده قبلی که ویزای اقامت لغو می شود اگر بیش از 6 ماه خارج از خانه بمانید در مورد ویزاهای طلایی صدق نمی کند). این برای HNWIهایی که می خواهند یک ایده آل است "چاله پیچ حریم خصوصی" - آنها می توانند ویزا را تضمین کنند و فقط در صورت نیاز اقامت کنند.

تابعیت و تابعیت: به طور سنتی، امارات متحده عربی به ندرت به مهاجران تابعیت داده می شود. تابعیت پس از 30 سال اقامت امکان پذیر بود (طبق قانون برای اتباع خارجی غیر عرب) اما در عمل این امر تقریباً ناشناخته بود. در اقدامی راهگشا، امارات متحده عربی قانون ملیت خود را در سال 2021 اصلاح کرد تا به خارجیان منتخب (سرمایه گذاران، متخصصان، افراد با استعدادهای ویژه و خانواده های آنها) اجازه دهد تا برای شهروندی امارات نامزد شوند.. بر اساس این طرح، حاکمان و مقامات دولتی می توانند نامزدهایی را که دارای معیارهایی (مانند استعداد استثنایی یا مشارکت) باشند برای تأیید شهروندی معرفی کنند. نکته مهم، اصلاحات 2021 نیز است به این شهروندان جدید اجازه دهید تابعیت اصلی خود را حفظ کنند - انحراف عمده از ممنوعیت قبلی تابعیت مضاعف. این بدان معناست که سرمایه‌گذاری که مثلاً به طور قابل توجهی به امارات متحده عربی کمک می‌کند (فراتر از خرید ملک - شاید ایجاد مشاغل بزرگ یا یک چهره شناخته شده در سطح جهانی) می‌تواند گذرنامه امارات متحده عربی را دریافت کند. بدون انصراف از ملیت قبلی خود. گفته می شود، این روند است اختیاری و از طریق برنامه باز نمی شود. وجود دارد بدون جدول زمانی یا تضمینی تعریف شده برای اخذ تابعیت حتی با ویزای طلایی. بهتر است از آن به عنوان امتیازی در نظر گرفته شود که امارات متحده عربی ممکن است به تعداد معدودی اعطا کند (در واقع، برخی از افراد برجسته از آن زمان تحت این سیاست تابعیت اماراتی را دریافت کرده اند). برای اکثریت قریب به اتفاق مهاجران سرمایه گذار، امارات متحده عربی است پناهگاه اقامت، نه پاسپورت جدید. اما تغییر قانون نشان دهنده تمایل امارات متحده عربی برای اجازه دادن به نوعی تابعیت مضاعف در موارد خاص است.

تابعیت دوگانه: برای آن موارد استثنایی، امارات در حال حاضر اجازه تابعیت مضاعف را می دهد (از سال 2021) برای شهروندان جدید تابعیت می کند. پیش از این، تابعیت مضاعف به طور رسمی ممنوع شده بود - هر کسی که به نحوی تابعیت دیگری را به دست آورد ممکن است تابعیت امارات متحده عربی را از دست بدهد. اکنون، این خط‌مشی متفاوت است: اگر طبق اصلاحیه جدید، تابعیت امارات را دریافت کنید، می‌توانید پاسپورت‌های دیگر خود را نگه دارید. این برای HNWIها بسیار بزرگ است زیرا بازدارنده قبلی (از دست دادن شهروندی اصلی خود) را حذف می کند. با این حال، از آنجایی که شهروندی چیزی نیست که بتوان به سادگی از طریق سرمایه گذاری برای آن درخواست داد، ملاحظات شهروندی دوگانه برای بیشتر افراد مطرح نیست. به عنوان یک مقیم، به هر حال تابعیت اصلی خود را حفظ می کنید. اگر زمانی به شما پیشنهاد شهروندی امارات متحده عربی داده شود، قانون صراحتاً اجازه می دهد که آن را حفظ کنید (که با علاقه امارات متحده عربی به جذب افراد با استعدادی مطابقت دارد که اگر مجبور به انصراف از منشاء خود شوند، نمی آیند). به طور خلاصه، تابعیت مضاعف در امارات متحده عربی اکنون به صورت محدود و دعوتی مجاز است - یک پیشرفت مثبت برای سرمایه گذاران جهانی، اما بخشی جدایی ناپذیر از روند مهاجرت سرمایه گذاری معمولی نیست.

مزایا و ملاحظات: امارات متحده عربی باکس های زیادی را برای جویندگان حریم خصوصی مالی مشخص می کند. الف را ارائه می دهد سبک زندگی جهانی با امکانات مدرن، مالیات بر درآمد صفر و محرمانه بودن بالا. از طریق نسبتا سرمایه گذاری متوسط ​​(حدود 0.5 میلیون دلار)، می توان الف را ایمن کرد اقامت 10 ساله که می تواند به طور نامحدود تمدید شود. وجود دارد بدون نیاز به اقامت در امارات برای حفظ ویزا (که آن را به عنوان یک اقامت طرح B ایده آل می کند). با قوانین جدید حتی امکان (هر چند دور) تابعیت روی میز است، حالا با مجوز دوتابعیتی در چنین مواردی. بخش بانکی امارات متحده عربی در سطح جهانی است و افتتاح حساب به عنوان یک مقیم ساده است - در این صورت شما از رازداری فوق الذکر بهره مند می شوید. از طرف دیگر، شفافیت جهانی به این معنی است که اگر شما مقیم مالیاتی در کشور دیگری باشید، بانک امارات متحده عربی همچنان ممکن است حساب شما را از طریق CRS به آن کشور خود گزارش دهد. اما بسیاری از سرمایه گذاران در واقع از امارات متحده عربی به عنوان خانه مالیاتی اصلی خود استفاده می کنند (انتقال محل اقامت خود از حوزه های قضایی با مالیات بالا) دقیقاً به به طور قانونی از گزارش CRS به یک کشور با مالیات بالا اجتناب کنید. از آنجایی که خود امارات مالیات یا فضولی نمی کند، زمانی که در آنجا مستقر شدید، زندگی مالی شما می تواند با درجه بالایی از حریم خصوصی سازماندهی شود.

سنت کیتس و نویس

رازداری بانکی: سنت کیتس و نویس، فدراسیون جزیره‌ای دوقلو در دریای کارائیب، به دلیل اداره قدیمی‌ترین اتحادیه جهان مشهور است. شهروندی از طریق سرمایه گذاری (CBI) برنامه (از سال 1984). در کنار پاسپورت سرمایه گذاری خود، یک محیط مالی آرام در خارج از کشور را ارائه می دهد. نویس، جزیره کوچکتر، به ویژه شهرت دارد "یکی از مخفی ترین پناهگاه های فراساحلی جهان". قوانین کشور شامل مقررات محرمانه قوی است. به عنوان مثال، نویس دارای یک قانون روابط محرمانه که افشای غیرمجاز اطلاعات به دست آمده در جریان تجارت مالی را جرم انگاری می کند. رازداری بانکی عمیقاً ریشه دوانده است - موسسات مالی در سنت کیتس و نویس هستند نیازی به گزارش موجودی یا تراکنش های مشتری به هیچ اداره ثبت عمومی نیستو به طور سنتی، آنها به راحتی داده ها را حتی با دولت های خارجی به اشتراک نمی گذاشتند. یک گزارش تحقیقاتی در سال 2018 نشان داد که در حالی که بسیاری از بهشت‌های مالیاتی تحت فشار شفافیت قرار گرفتند، نویس رازداری دوچندان شده است و اطلاعات مشتریان خود را از دسترس مقامات خارجی دور نگه داشته است. این سازمان خاطرنشان کرد که نویس در کلاهبرداری های بین المللی مختلف دخیل بوده است، دقیقاً به این دلیل که قوانین شرکتی و بانکی آن را تقریباً غیرممکن می کند که افراد خارجی بدانند دارایی در آنجا متعلق به چه کسی است. شرکت ها و تراست های ناشناس می‌تواند در نویس با مدیران نامزد راه‌اندازی شود، و نویس ثبت‌های مالکیت ذی نفع عمومی را حفظ نمی‌کند، و همچنین احکام دادگاه‌های خارجی را که به دنبال اطلاعات دارایی‌ها بدون طرح دعوی مجدد محلی هستند، نمی‌شناسد. این همه به الف کمک می کند حجاب مالی قوی. به طور خلاصه، رازداری بانکی در سنت کیتس و نویس یکی از قوی ترین ها در کارائیب است. در حالی که تنظیم‌کننده‌های داخلی می‌توانند بر بانک‌ها نظارت کنند، حوزه قضایی به آن افتخار می‌کند محافظت از محرمانه بودن مشتری در برابر پرس و جوهای خارجی، که یک نقطه فروش برای بخش خدمات دریایی آن است.

حفاظت اطلاعات: سنت کیتس و نویس قوانین اطلاعات شخصی دقیقی مانند اتحادیه اروپا یا سنگاپور ندارد. با این حال، تحت مدل سازمان کشورهای کارائیب شرقی (OECS) اقداماتی را برای اجرای مقررات حفظ حریم خصوصی داده ها انجام داده است. مناسب تر، حریم خصوصی مالی توسط قوانین خاصی محافظت می شود. قانونی وجود دارد سوگند رازداری مورد نیاز کارگران صنعت مالی همچنین، نویس وسایل نقلیه معروف حفاظت از دارایی را ارائه می دهد - نویس LLC و تراست - که با طراحی داده های مالی را خصوصی نگه می دارند (هیچ پرونده عمومی و افشای اطلاعات به طرف های خارجی می تواند جرم باشد). در حالی که قانون رسمی حفاظت از داده یا در حال شکل گیری است یا در حال توسعه است، در عمل حریم خصوصی داده های مالی شخصی بالاست. بعلاوه، سنت کیتس و نویس به عنوان یک کشور کوچک، سیستم های بوروکراتیک اشتراک داده کمتری دارد. اطلاعات تا حد زیادی در جایی که ارائه می شود (مثلاً در یک بانک یا واحد شهروندی) باقی می ماند و منتشر نمی شود. دولت تعهد خود را به محرمانه بودن متقاضیان CBI نیز نشان داده است - سنت کیتس اسامی شهروندان اقتصادی جدید را منتشر نمی کند. (آنتیگوا به دلیل عدم افشای صریح نام شهروندان CBI نیز مورد توجه قرار گرفته است). موردی وجود داشت که در یک جزیره همسایه (گرنادا) شاهد لو رفتن هویت یک شهروند CBI بود که باعث نگرانی شد. سنت کیتس و نویس تاکید می کند که چنین نقض هایی در برنامه آن اتفاق نمی افتد.

الزامات گزارشگری مالی: برای کسانی که در سنت کیتس و نویس زندگی می کنند یا بانک دارند، الزامات گزارش داخلی حداقل است. در سنت کیتس و نویس اصلاً مالیات بر درآمد شخصی وجود ندارد، و بدون عایدی سرمایه یا مالیات بر ارث. ساکنان اظهارنامه مالیات بر درآمد را ارسال نمی کنند (فقط تامین اجتماعی و برخی مالیات های غیرمستقیم محلی وجود دارد). در نتیجه افراد هستند هرگز ملزم به گزارش درآمدها یا دارایی های خارجی خود به دولت نیستند - زیرا به سادگی هیچ مبنای مالیاتی برای انجام این کار وجود ندارد. این عدم گزارش‌دهی به شرکت‌ها تحت شرایط خاصی گسترش می‌یابد: شرکت‌های فراساحلی نویس (LLC، IBC) هیچ مالیات محلی نمی‌پردازند و هیچ صورت‌های مالی عمومی ارائه نمی‌کنند. تنها زمانی که اطلاعات مالی ممکن است ارسال شود، این است که شرکتی تصمیم بگیرد از سیستم مالی داخلی استفاده کند، اما حتی در آن زمان نیز برای عموم قابل دسترسی نیست. علاوه بر این، سنت کیتس و نویس رویکرد منحصر به فردی داشت افشای مالی برای مقامات دولتی (که بر سرمایه گذاران خصوصی تأثیر نمی گذارد) - به طور کلی، محرمانگی حتی در چنین مواردی ارزش دارد. برای HNWI که از سنت کیتس و نویس در درجه اول به عنوان گزینه شهروندی استفاده می کند (و شاید حفظ دارایی ها از طریق سازه های دریایی در آنجا)، یک نکته مهم این است که نیازی به زندگی در کشور نیست برای حفظ شهروندی یا برخورداری از مزایای مالیاتی. اگر یکی از ساکنان سنت کیتس و نویس باشد، آن را پیدا خواهد کرد بدون نیاز محلی برای گزارش ثروت در سراسر جهان، همسویی با وضعیت کشور به عنوان بهشت ​​مالیاتی. این عدم شفافیت داخلی به این معنی است که هر ثروتی که سرمایه‌گذار در سنت کیتس و نویس ذخیره می‌کند، تحت نظارت یا ثبت محلی فراتر از آنچه که سرمایه‌گذار برای افشای انتخاب می‌کند، قرار نمی‌گیرد.

شفافیت مالیاتی (CRS و FATCA): به عنوان بخشی از تعهدات بین المللی، سنت کیتس و نویس مجبور به تسلیم شدن است. در سال 1 یک قرارداد FATCA مدل 2015 با ایالات متحده امضا کرد، بنابراین بانک ها حساب های افراد آمریکایی را برای انتقال به IRS به مرجع صالح سنت کیتس گزارش می دهند. بر اساس استاندارد گزارش‌دهی مشترک OECD، سنت کیتس و نویس نسبتاً زود متعهد شد (برای جلوگیری از قرار گرفتن در لیست سیاه اتحادیه اروپا) و اولین مبادلات CRS تا 2018-2019. به عنوان ارائه اطلاعات به شرکا از سال 2019 به بعد فهرست شده است. با این حال، سنت کیتس و نویس به عنوان طبقه بندی شده است "به طور دائم غیر متقابل" تحت CRS - به این معنی که داده ها را ارائه می دهد اما دریافت نمی کند (زیرا سیستم مالیات بر درآمد شخصی ندارد). همه بانک‌های محلی و شرکت‌های مالی بزرگ، سیستم‌های انطباق را در محل قرار داده‌اند، و اکنون تبادل خودکار اطلاعات حساب مالی مشتریان غیر شهروندی و غیر مقیم سالانه به حوزه های قضایی خانه خود. این امر تا حدودی از ناشناس ماندن خارجی‌هایی که پول را در بانک‌های نویسین پارک می‌کنند و در جاهای دیگر ساکن مالیات هستند، می‌کاهد. گفته می شود، برخی از مشتریان پیشرفته این مشکل را کاهش می دهند در واقع ساکن سنت کیتس و نویس شوید (یا حداقل ادعای اقامت مالیاتی در آنجا) به طوری که حساب های آنها به کشوری با مالیات بالا گزارش نشود. از آنجایی که سنت کیتس و نویس هیچ مرجع مالیاتی برای دریافت اطلاعات ندارد، فردی که از نظر تئوری صرفاً مقیم مالیاتی SKN است اطلاعات خود را توسط بانک‌ها تحت CRS جمع‌آوری می‌کند اما شریک خارجی برای ارسال آن وجود ندارد (به غیر از ارسال آن به مرجع ذیصلاح خود SKN، که سپس آن را نگه می دارد). به طور خلاصه، سنت کیتس و نویس CRS و FATCA را بر روی کاغذ پیاده سازی کرده است، اما تاثیر عملی می تواند توسط سرمایه گذار باهوش مدیریت شود. قابل توجه است که نویس در گذشته مشارکت بسیار کمی در معاهدات تبادل اطلاعات داشت، اما تحت فشار اتحادیه اروپا، انطباق رسمی را افزایش داده است. حوزه قضایی همچنان سعی می کند خود را با این واقعیت متمایز کند اطلاعاتی که جمع‌آوری می‌کند به راحتی قابل دسترسی نیست یا فراتر از محدوده دقیق درخواست‌های CRS استفاده نمی‌شودو احتمالاً با کشورهایی بسیار کمتر از مثلاً یک کشور اتحادیه اروپا مبادله می کند.

محدودیت های اشتراک گذاری اطلاعات: سنت کیتس و نویس دارد معاهدات معدودی که به اشتراک گذاری اطلاعات گسترده را وادار می کند. این کشور دارای برخی موافقت نامه های تبادل اطلاعات مالیاتی (TIEA) با تعداد انگشت شماری از کشورها و معاهده های کمک حقوقی متقابل برای امور جنایی است. اما در مقایسه با کشورهای بزرگتر، شبکه معاهده آن محدود است. برای اینکه یک دولت یا طلبکار خارجی اطلاعات کسب کند، اغلب باید یک حکم دادگاه محلی در سنت کیتس یا نویس دریافت کنید، که ساده نیست. نویس به ویژه صنعت فراساحلی خود را توسط ایجاد موانع قانونی برای تحقیقات خارجی - به عنوان مثال، برای پیگیری یک تراست نویس، یک شاکی خارجی باید وثیقه قابل توجهی را بپردازد و طبق قانون نویس دعوا کند، و حتی در این صورت، قوانین تراست به شدت آنچه را که می توان فاش یا توقیف کرد، محدود می کند. قانون بانکداری نیز به طور مشابه به احضاریه های خارجی تسلیم نمی شود مگر اینکه دادگاه محلی آنها را به رسمیت بشناسد. همانطور که گزارش گاردین اشاره کرد، حتی بازرسان بریتانیایی نمی توانند اطلاعات مالکیت شرکت نویس را دریافت کنند (برخلاف BVI که در آن انگلستان می تواند به یک رجیستری دسترسی داشته باشد). رازداری می پردازدهمانطور که مقامات نویس آشکارا اذعان می کنند - ثبت نام و هزینه ها را به همراه دارد. بنابراین، دولت تشویق می شود تا به اشتراک گذاری اطلاعات را بر اساس نیاز به دانستن ادامه دهد. هنگامی که CRS در حال مذاکره بود، این جزایر برای تضمین عدم سوء استفاده از داده ها تلاش کردند. اگر شریکی از محرمانه بودن محافظت نکند، سنت کیتس و نویس می‌تواند همکاری را به حالت تعلیق درآورد. در واقع، جز در مواردی که یک سرمایه‌گذار درگیر جنایات جدی باشد که موجب اجرای بین‌المللی شود، جزئیات مالی آنها در سنت کیتس و نویس بسیار بعید است که به چشم کنجکاو در خارج از کشور برسد. اخطار اصلی این است که کشور زادگاه آنها بخشی از CRS باشد (که احتمالاً اینطور است) و اقامت مالیاتی را تغییر نداده باشند - در این صورت مانده حساب اولیه گزارش می شود. اما جدا از آن فرآیند خودکار، هیچ کانال خصوصی عمومی یا به راحتی قابل دسترسی برای بررسی ثروت کسی در این فدراسیون وجود ندارد. این شامل هویت شهروندان CBI نیز می‌شود – سنت کیتس نام افرادی را که با سرمایه‌گذاری تابعیت دریافت می‌کنند منتشر نمی‌کند، بنابراین ملیت جدید فرد را می‌توان ساکت نگه داشت (تنها تعداد کمی از مقامات دولتی می‌دانند، با سوگند رازداری).

شهروندی از طریق سرمایه گذاری - مروری بر برنامه: سنت کیتس و نویس اغلب در بین برنامه های برتر CBI به دلیل طول عمر و مزایای آن رتبه بندی می شود. آن را شهروندی مستقیم (گذرنامه) را در ازای کمک اقتصادی ارائه می دهد، بدون نیاز به اقامت. سرمایه گذاران دو گزینه اصلی دارند:

• کمک مالی (کمک مالی) به یک صندوق دولتی: از سال 2024، حداقل سهم 250,000 دلار آمریکا است به صندوق مشارکت ایالتی جزیره پایدار (SISC) برای یک متقاضی. این کمک یکباره و غیر قابل استرداد است. (در سال‌های گذشته، سنت کیتس تخفیف‌هایی برای مدت محدود داشت - به عنوان مثال، 150 هزار دلار یا 125 هزار دلار - اما دولت برای هماهنگی با سایر برنامه‌های CBI، 250 هزار دلار استاندارد کرده است.) کمک مالی متقاضی اصلی را پوشش می‌دهد. وابستگان اضافی به مبالغ بالاتری نیاز دارند (به عنوان مثال 300 هزار دلار برای یک خانواده چهار نفره). سنت کیتس برای تعدیل قیمت خود شناخته شده است - اخیراً برای رقابتی ماندن، سهم را از 300 هزار دلار به 250 هزار دلار کاهش داده است.

• سرمایه گذاری املاک و مستغلات: متقاضی ممکن است در املاک و مستغلات تایید شده (مانند واحدهای تفریحی لوکس یا ویلا) سرمایه گذاری کند. را حداقل سرمایه گذاری در اکتبر 2024 به 325,000 دلار کاهش یافت (از 400 هزار دلار) برای یک واحد سهم یا کاندو، یا 600,000،5 دلار برای یک خانه خصوصی برای یک خانواده. ملک باید حداقل به مدت 7 سال (قبلاً 25 سال با مبلغ کمتر) نگهداری شود. پس از دوره نگهداری، می توان آن را حتی به یک متقاضی دیگر CBI فروخت. این گزینه معمولاً هزینه های دولتی اضافی (+325 دلار) را به همراه دارد. تغییرات اخیر سنت کیتس با کاهش این آستانه به XNUMX هزار دلار، املاک و مستغلات را جذاب تر کرد.

هر مسیری که باشد، متقاضیان نیز هزینه پرداخت می کنند هزینه های بررسی دقیق (حدود 7,500 تا 10,000 دلار برای متقاضی اصلی) و هزینه های پردازش. همچنین به ازای هر وابستگی اضافی تحت گزینه صندوق، 10 هزار دلار کارمزد دولتی کمتری وجود دارد.

زمان پردازش: سنت کیتس و نویس از نظر تاریخی به یک فرآیند سریع، تقریباً افتخار می‌کند 4 به ماه 6 از درخواست تا پاسپورت تحت یک فرآیند تسریع شده حق بیمه (با هزینه اضافی)، تأییدیه ها در کمتر از 2 تا 3 ماه صادر می شوند. جدول زمانی شامل بررسی های لازم توسط شرکت های بین المللی است. دولت یک گزینه رسمی درخواست شتاب 90 روزه دارد. به طور کلی، متقاضیان می توانند انتظار داشته باشند گواهی شهروندی و پاسپورت در دست ظرف نیم سال اگر همه مدارک مرتب باشد را کارایی و قابلیت اطمینان پردازش سنت کیتس یک جذابیت بزرگ است - این دستگاه پس از چندین دهه تجربه، یک ماشین روغن کاری شده است.

حقوق و مزایا: پاسپورت سنت کیتس و نویس دسترسی بدون ویزا یا بدون ویزا به حدود 150 کشوراز جمله بریتانیا، منطقه شینگن اتحادیه اروپا، هنگ کنگ، سنگاپور، و دیگران (نه ایالات متحده یا کانادا). برای سهولت سفر و به عنوان شهروند دوم پایدار ارزش دارد. سنت کیتس اجازه می دهد تا در هر کشور CARICOM زندگی کنید همچنین. وجود دارد بدون نیاز به اقامت هرگز در سنت کیتس یا حتی بازدید (اگرچه یک بازدید کوتاه تشویق می شود). نیز وجود دارد بدون مالیات بر درآمد جهانی برای شهروندانی که اقامت در فدراسیون را انتخاب می کنند. بسیاری از شهروندان CBI نقل مکان نمی کنند. آنها از پاسپورت برای جابجایی و به عنوان برنامه B استفاده می کنند. برخی از آن استفاده می کنند در کشوری با مالیات صفر مقیم مالیات شوید (با حرکت فیزیکی)، در نتیجه خود را از مالیات و گزارش کشور اصلی خود رها می کنند - که به حریم خصوصی مالی مربوط می شود.

تابعیت دوگانه: تابعیت دوگانه در سنت کیتس و نویس به طور کامل مجاز است. فدراسیون هیچ محدودیتی برای تابعیت چندگانه اعمال نمی‌کند - در واقع، حتی از متقاضیان نمی‌خواهد که از هر گونه وفاداری خودداری کنند. از استقلال در سال 1983، تابعیت دوگانه مجاز است. موفقیت CIP به این بستگی دارد، زیرا اگر سرمایه گذاران مجبور به ترک تابعیت اصلی خود شوند، در آن شرکت نمی کنند. در نتیجه، زمانی که شهروندی سنت کیتس را با سرمایه گذاری به دست می آورید، شما تابعیت قبلی خود را حفظ کنید (با فرض اینکه کشور شما نیز اجازه دوگانه را می دهد). پاسپورت سنت کیتس به سادگی می تواند یک اضافه باشد. دولت سنت کیتس و نویس نیز به سایر کشورها از شهروندی جدید شما اطلاع نمی دهد. بنابراین، می توان بی سر و صدا این پاسپورت دوم را برای استفاده خصوصی نگه داشت. بسیاری از HNWI ها از پاسپورت سنت کیتس خود برای انجام امور بانکی یا سفر با هویتی متفاوت استفاده می کنند و لایه ای از حریم خصوصی اضافه می کنند. هیچ تعهدی برای افشای ملیت های دیگر شما به سنت کیتس وجود ندارد و سنت کیتس نیز لیست شهروندان خود را با سایر کشورها به اشتراک نمی گذارد. این سیاست اجازه دادن بی سر و صدا به تابعیت دوگانه (یا چندگانه) کلید جذابیت برنامه CBI بوده است. به طور خلاصه، سنت کیتس و نویس تابعیت دوگانه را به رسمیت می شناسد و پذیرای آن است به عنوان یک موضوع قانون و عمل. اگر شهروندی دیگر را به دست آورید، شهروندی سنت کیتس را از دست نخواهید داد و بالعکس.

مالت

شهرت مالت به عنوان یک مرکز مالی امن ناشی از قوانین قوی رازداری بانکی و استانداردهای سختگیرانه حفاظت از داده ها است که به افراد دارای ارزش خالص ترکیبی از حریم خصوصی مالی و رفتار مالیاتی مطلوب را ارائه می دهد.

رازداری بانکی و رازداری مالی: قانون مالت وظیفه محرمانه بودن را بر بانک ها و مؤسسات مالی تحمیل می کند. قانون بانکداری و قانون رازداری حرفه ای از همه افسران می خواهد که اطلاعات مشتری را محرمانه نگه دارند در همه زمان ها، حتی پس از پایان استخدام آنها. افشای غیرمجاز اطلاعات بانکی یک جرم کیفری است که جزای نقدی و حبس دارد. بانک‌ها فقط می‌توانند داده‌های مشتری را در مواردی که به‌طور مشخص برشمرده شده است، مانند مواردی که توسط قانون دیگر مالتی الزامی است، بر اساس حکم دادگاه، با رضایت مستقیم مشتری، یا در تحقیقات جرایم جدی مانند پولشویی، منتشر کنند. خارج از این استثنائات، موسسات مالی مالتی به شدت از هویت مشتری، جزئیات حساب و اطلاعات تراکنش محافظت می کنند. این چارچوب قانونی رازداری بانکی - همراه با فرهنگ انطباق - تضمین می کند که جزئیات بانکداری خصوصی به خوبی در برابر استعلام های ناخواسته یا خارجی محافظت می شود.

حفاظت اطلاعات: مالت به عنوان یک عضو اتحادیه اروپا به آن پایبند است GDPR استانداردهای (General Data Protection Regulation) برای حفظ حریم خصوصی داده های شخصی. قانون ملی حفاظت از داده 2018 GDPR را به صورت محلی اجرا می کند، به این معنی که بانک ها و سایر شرکت ها باید داده های شخصی مشتریان را تحت قوانین سختگیرانه رضایت، محدودیت هدف و امنیت مدیریت کنند. کمیسر اطلاعات و حفاظت از داده های مالت (IDPC) این قوانین را اجرا می کند و می تواند مؤسسات مالی را برای اطمینان از رعایت آنها حسابرسی کند. در عمل، این امر به مشتریان بانک حقوق قانونی قوی می دهد - از جمله دسترسی به داده های آنها و امکان تصحیح یا پاک کردن آنها - و بانک ها را ملزم می کند که پروتکل های امنیت سایبری و محرمانه قوی را حفظ کنند. داده‌های مالی حساس در مالتا را نمی‌توان بدون مبنای قانونی به اشتراک گذاشت یا پردازش کرد، و تخلفات می‌تواند منجر به مجازات‌های سنگین شود. این اقدامات جامع حفاظت از داده ها رازداری بانکی را تکمیل می کند و چندین لایه از حریم خصوصی را برای دارندگان حساب ایجاد می کند.

الزامات گزارشگری مالی: سیستم مالیاتی مالت به دلیل وجود آن برای ساکنان خارجی جذاب است مالیات بر مبنای حواله. افرادی که مقیم اما مقیم مالتا نیستند، فقط بر درآمد و عایدی سرمایه ناشی از مالتا مشمول مالیات می شوند، به علاوه هر درآمد خارجی که به مالتا منتقل شده (وارد شده) - درآمد خارجی که در خارج از کشور نگهداری می شود مشمول مالیات مالتی نیست. به عبارت دیگر، یک ساکن مالتی غیر dom است نیازی به اظهار دارایی یا درآمد در سراسر جهان نیست تا زمانی که این درآمدها در خارج از کشور باقی بمانند. هیچ مالیات بر ثروت یا دارایی خالص در مالت وجود ندارد و هیچ مالیات بر ارث یا هدیه بر دارایی های شخصی وجود ندارد. این بدان معناست که ساکنان مالتا اطلاعات سالانه حساب‌های بانکی خارج از کشور یا دارایی‌های خارجی را برای مقاصد مالیاتی محلی (به غیر از گزارش هرگونه درآمدی که واقعاً به مالت واریز می‌کنند) ارائه نمی‌کنند. درآمد داخلی (و هر درآمد خارجی وارد شده به مالتا) باید گزارش شود و با نرخ های تصاعدی تا 35٪ مشمول مالیات می شود. با این حال، فقدان مالیات بر ثروت و رژیم حواله به طور قابل توجهی تعهدات گزارشگری مالی را برای کسانی که مزایای آن را در نظر دارند کاهش می دهد. ساکنان با ارزش خالص اغلب این قوانین را با برنامه های ویژه (مانند برنامه اقامت جهانی) ترکیب می کنند تا از یک زندگی مالی بسیار کارآمد و خصوصی در مالتا برخوردار شوند.

موافقت نامه های شفافیت مالیاتی (CRS و FATCA): مالت در طرح های شفافیت مالیاتی جهانی مشارکت دارد با وجود رازداری بانکی آن بر اساس استاندارد گزارش‌دهی مشترک OECD (CRS)، مؤسسات مالی مالت به‌طور خودکار اطلاعات حساب‌های مالی را که توسط افراد غیر مقیم نگهداری می‌شوند با حوزه قضایی صاحبان حساب مبادله می‌کنند. مالت CRS را از طریق دستورالعمل DAC2 اتحادیه اروپا در سال 2016 اجرا کرد و در نتیجه بانک‌های مالت باید سالانه جزئیات شناسایی، مانده حساب‌ها، سود بهره و غیره را برای مشتریانی که مقیم مالیات در خارج از کشور هستند گزارش دهند. به همین ترتیب، مالت یک توافقنامه بین دولتی FATCA مدل 1 با ایالات متحده دارد. بانک‌های مالتی حساب‌هایی را شناسایی می‌کنند که توسط شهروندان یا ساکنان ایالات متحده نگهداری می‌شوند و داده‌ها را به اداره مالیات مالتا ارسال می‌کنند که به نوبه خود آن را در اختیار سرویس درآمد داخلی ایالات متحده قرار می‌دهد. مالت از طریق FATCA و CRS اطلاعات حساب خود را با بیش از 100 کشور مبادله می کند. توجه به این نکته مهم است که این مبادلات خودکار رخ می دهد در چارچوب قانونی - فقط اطلاعات تعریف شده و فقط با مقامات حوزه های قضایی شرکت کننده به اشتراک گذاشته می شود. دارندگان حساب مالتی که صرفاً مقیم مالت هستند (و در جاهای دیگر قابل گزارش نیستند) مشمول این افشا نیستند. به طور خلاصه، مالتا با CRS و FATCA مطابقت دارد، به این معنی که داده‌های مالی را در سطح بین‌المللی به اشتراک می‌گذارد، اما این به‌جای یک درخواست خارجی موقت، به شیوه‌ای کنترل‌شده و متقابل اتفاق می‌افتد.

محدودیت در اشتراک گذاری اطلاعات: گذشته از مبادلات خودکار رسمی و تعهدات اتحادیه اروپا، مالت به شدت هرگونه انتشار اطلاعات مالی به دولت های خارجی را کنترل می کند. اسرار بانکی صرفاً به درخواست یک مقام خارجی یا طرف دعوی خصوصی لغو نخواهد شد. دولت‌ها یا آژانس‌های خارجی که به دنبال جزئیات حساب خاص هستند، باید کانال‌های رسمی را دنبال کنند - معمولاً بر اساس یک معاهده مالیاتی دوجانبه، یک درخواست همکاری اداری اتحادیه اروپا، یا یک معاهده کمک حقوقی متقابل برای موضوعات جنایی. حتی در آن صورت، مقامات مالتی تنها در صورتی اطلاعات را ارائه می‌دهند که این درخواست با معیارهای قانونی مطابقت داشته باشد (مثلاً برای یک تحقیق جدی تعریف شده، با شواهد کافی، و نه یک "اکسپدیشن ماهیگیری"). مجریان قانون یا تنظیم کننده های مالتی می توانند به سوابق بانکی دسترسی داشته باشند برای تحقیقات آنها و ممکن است با همتایان خارجی همکاری کند، اما این همکاری تحت قوانین مالتی است و اغلب به حکم دادگاه نیاز دارد. در عمل، این بدان معناست که مقامات مالیاتی خارجی نمی‌توانند آزادانه حساب‌های بانکی مالت را بررسی کنند، مگر اینکه این استعلام تحت توافقنامه‌ای مانند CRS یا فرآیند معاهده‌ای باشد که مالتا با آن موافقت کرده است. این آستانه بالا محرمانه بودن مالی را حفظ می کند. علاوه بر این، مالت عضو کنوانسیون چندجانبه OECD در مورد همکاری مالیاتی و معاهدات متعدد مالیات مضاعف است، بنابراین در صورت تعهد صحیح - اما همیشه بر اساس اصل تخصص (استفاده از داده‌ها فقط برای اهداف مورد توافق) و محرمانه بودن، اطلاعات را مبادله خواهد کرد. برای سرمایه‌گذاران، این اطمینان خاطر می‌افزاید که امور مالی آن‌ها در مالت بدون فرآیند و توجیه مناسب برای افراد خارجی قابل دسترسی نخواهد بود.

مسیرهای مهاجرت سرمایه گذاری: مالت هر دو را ارائه می دهد تابعیت از طریق سرمایه گذاری و اقامت بر اساس سرمایه گذاری برنامه ها، جذب سرمایه گذارانی که به دنبال اقامت اتحادیه اروپا، پاسپورت قوی و حریم خصوصی مالی هستند.

• شهروندی از طریق سرمایه گذاری (بومی سازی برای خدمات استثنایی) – برنامه شهروندی مالتا با سرمایه گذاری (رسماً تابعیت سرمایه گذار استثنایی مالتا) در ازای کمک های اقتصادی قابل توجه، گذرنامه مالتی اعطا می کند. متقاضیان ابتدا باید در یکی از این دو مسیر به صندوق توسعه ملی کمک غیرقابل استرداد بدهند: تقریباً $750,000 (برای یک مسیر اقامتی 12 ماهه تسریع شده) یا $600,000 (برای مسیر استاندارد 36 ماهه). علاوه بر این، سرمایه گذار باید یا خرید کند املاک و مستغلات ارزش حداقل 700,000 یورو (770,000 دلار) یا اجاره ملک به مدت 5 سال با اجاره سالانه حداقل 16,000 یورو (18,000 دلار در سال). آنها نیز باید اهدا کنند €10,000 (≈11,000 دلار) به یک موسسه غیرانتفاعی یا خیریه مالتی. هنگامی که این الزامات برآورده شد و یک فرآیند دقیق بررسی دقیق انجام شد، متقاضی و خانواده‌اش می‌توانند تابعیت مالتی را دریافت کنند. جدول زمانی کلی تقریباً 12 تا 36 ماه اقامت (بسته به میزان مشارکت) به علاوه حدود 6 تا 8 ماه پردازش برای بررسی پیشینه و تأیید اسناد است. در سریع ترین حالت، یک سرمایه گذار می تواند شهروندی مالتی را در مدت کمی دریافت کند سال 1.5. مسیر شهروندی مالتا به صورت سرمایه گذاری سالانه محدود می شود و از سخت ترین بررسی های جهانی (تأیید منابع وجوه، سابقه کیفری و غیره) استفاده می کند و اطمینان حاصل می کند که فقط متقاضیان معتبر تأیید می شوند. نتیجه نهایی، شهروندی بسیار ارزشمند اتحادیه اروپا، اعطای حق زندگی در هر نقطه از اتحادیه اروپا و سفر بدون روادید به 180 کشور جهان است که بدون قربانی کردن حریم خصوصی مالی در مالت در طول این فرآیند به دست آمده است.

• اقامت دائم از طریق سرمایه گذاری (MPRP) - برای کسانی که وضعیت اقامت را ترجیح می دهند، برنامه اقامت دائم مالت به سرمایه گذاران (و خانواده های آنها) اجازه می دهد اقامت نامحدود مالتی در حدود 4 تا 6 ماه بدون نیاز به شهروندی. MPRP به ترکیبی از a نیاز دارد سهم دولت و سرمایه گذاری در املاک و مستغلات. سرمایه گذاران انتخاب می کنند خرید ملک باید املاک و مستغلات مالتی را به ارزش حداقل 300,000 تا 350,000 یورو (بسته به موقعیت مکانی) خریداری کند و مبلغ 28,000 یورو (30,000 دلار) غیرقابل استرداد دولت را بپردازد. کسانی که تصمیم می گیرند اجاره می تواند ملکی را با حداقل 10,000 تا 12,000 یورو در سال اجاره کند (حداقل قرارداد 5 ساله) و سهم بیشتری به مبلغ 58,000 یورو (62,000 دلار) بپردازد. در هر دو مورد، هزینه اداری اضافی 40,000 یورو اعمال می شود و الف €2,000 کمک مالی (2,200 دلاری) به یک موسسه خیریه مالتی مورد نیاز است. پس از تایید، سرمایه‌گذار گواهی اقامت دائم و کارت‌هایی را برای خانواده دریافت می‌کند که به آنها اجازه می‌دهد به طور نامحدود در مالتا زندگی، کار و اقامت کنند. قابل توجه، MPRP حداقل اقامت ندارد - می توان وضعیت روابط عمومی مالتی را از راه دور حفظ کرد، که برای افراد آگاه به حریم خصوصی ایده آل است. در حالی که اقامت دائم به خودی خود گذرنامه اتحادیه اروپا را اعطا نمی کند، می تواند پس از پنج سال اقامت واقعی، فرد را در مسیر اخذ تابعیت عادی قرار دهد. بسیاری از افراد ثروتمند از MPRP برای ایجاد جای پایی در مالت (و اتحادیه اروپا) استفاده می کنند و از مزایایی مانند سفر شینگن بدون ویزا، بدون عواقب مالیاتی فوری برخوردار می شوند. هزینه سرمایه گذاری این برنامه (در مجموع حدود 150,000،170,000 تا XNUMX،XNUMX دلار، به استثنای هرگونه خرید ملکی که قابل فروش مجدد باشد) برای اقامت اتحادیه اروپا کاملاً رقابتی است. به طور کلی، پیشنهادات مهاجرت سرمایه گذاری مالتا هستند به خوبی تنظیم شده و شفاف است، ایجاد توازن فرصت ها (دسترسی به اتحادیه اروپا، مزایای مالیاتی) و اصرار کشور بر یکپارچگی (بررسی دقیق و بررسی انطباق).

جدول زمانی تابعیت: برای سرمایه گذارانی که از برنامه های سریع مالت استفاده می کنند، جدول زمانی شهروندی کوتاه است. تحت مسیر سرمایه گذاری خدمات استثنایی، متقاضی می تواند پس از آن واجد شرایط اخذ تابعیت شود ماه 12 اقامت (در صورت کمک مبلغ بالاتر) یا ماه 36 (با سهم کمتر). این اقامت انجام می دهد نیستم نیاز به حضور فیزیکی تمام وقت (سرمایه گذاران معمولاً از طریق بازدیدهای دوره ای و در دست داشتن کارت اقامت آن را برآورده می کنند)، که جدول زمانی را کاملاً قابل دسترس می کند. پس از برآورده شدن شرایط 12 یا 36 ماهه و گذراندن تمام بررسی های لازم، گواهی شهروندی ظرف چند ماه صادر می شود - بنابراین کل زمان پاسپورت مالتی می تواند تا 1.5 سال (در گزینه 1 ساله) باشد.

خارج از زمینه سرمایه گذاری، فرآیند استاندارد تابعیت مالتا طولانی و اختیاری است. طبق قانون، یک فرد خارجی می تواند پس از آن برای تابعیت مالتی درخواست دهد پنج سال اقامت قانونی (پنج سال از هفت سال گذشته، با یک سال مستمر بلافاصله قبل از درخواست). با این حال، در عمل، اخذ تاییدیه ممکن است طول بکشد هفت تا ده سال. متقاضیان باید روابط عمیق خود را با مالت نشان دهند - مانند اقامت طولانی مدت، ادغام در جامعه، و گاهی اوقات دانش زبان - و دولت اختیار گسترده ای برای تأیید یا رد پرونده ها دارد. به عنوان مثال، فرد معمولاً باید بیشتر این پنج سال را واقعاً در مالت زندگی کرده باشد (نه فقط داشتن مجوز)، و مصاحبه هایی در مورد حقوق مدنی مالتی گذرانده باشد. به دلیل این معیارهای سختگیرانه، مسیر عادی تابعیت برای مهاجران صرفاً اقتصادی غیرمعمول است. بنابراین اکثر افراد با ارزش خالص مسیرهای سرمایه گذاری یا حفظ وضعیت اقامت را انتخاب می کنند. به طور خلاصه، تابعیت در مالتا از طریق سرمایه گذاری سریع است (1 تا 3 سال) در حالی که مسیر معمولی نیاز به صبر دارد.، اقامت واقعی و جذب در طول سالیان متمادی.

سیاست دو تابعیتی: مالت تحمیل می کند بدون محدودیت در تابعیت دوگانه. شهروندان بومی و تابعیت مالتی هر دو مجاز به داشتن ملیت های متعدد هستند. سرمایه‌گذاری که مالتی می‌شود می‌تواند تابعیت اصلی خود را بدون مشکل حفظ کند – قانون شهروندی مالتا به صراحت تابعیت مضاعف را مجاز می‌داند و نیازی به انصراف ندارد. این سیاست لیبرال یک مزیت قابل توجه است، زیرا به شهروندان جدید اجازه می دهد از پاسپورت مالتی/ اتحادیه اروپا برای سفر و تجارت برخوردار شوند و در عین حال شهروندی داخلی و روابط مالی خود را در خارج از کشور حفظ کنند.

پاناما

خط افق مدرن پاناما نشان دهنده وضعیت آن به عنوان یک مرکز مالی جهانی است. این کشور سنت های سختگیرانه رازداری بانکی را با سیستم مالیاتی سرزمینی ترکیب می کند، و آن را به یک حوزه قضایی محبوب برای سرمایه گذارانی تبدیل می کند که به دنبال حفظ حریم خصوصی مالی و اقامت در محیطی با مالیات کم هستند.

رازداری بانکی و رازداری مالی: پاناما فرهنگ دیرینه ای دارد رازداری بانکی در قانون ذکر شده است. طبق مقررات، بانک‌ها در پاناما از به اشتراک گذاشتن اطلاعات مشتری با اشخاص ثالث منع می‌شوند مگر در شرایط بسیار محدود و قانونی تعریف شده. به طور خاص، بانک های پاناما فقط می توانند جزئیات حساب های مشتری را افشا کنند با رضایت مشتری یا در صورت لزوم توسط قانون پاناما از طریق یک مقام صالح ماده 111 قانون بانکداری پاناما محرمانه بودن شدید را الزامی می کند - افسران بانک باید تمام اطلاعات مربوط به تراکنش های مشتریان را خصوصی نگه دارند و تخلف می تواند منجر به مجازات شود. مشتریان در پاناما این را دارند حق حریم خصوصی در روابط بانکی خود بر اساس اساسنامه. حتی در داخل بانک، دسترسی به داده‌های مشتری به شدت کنترل می‌شود و بانک‌ها ملزم به پیاده‌سازی سیستم‌های امنیتی داخلی قوی برای جلوگیری از نشت هستند. قانون فقط استثنائات محدودی را تعیین می کند: به عنوان مثال، حکم دادگاه در تحقیقات جنایی داخلی، درخواست از رگولاتور بانکی برای اهداف نظارتی، یا افشاگری های مورد نیاز تحت قوانین مبارزه با پولشویی (مانند گزارش فعالیت های مشکوک). از همه مهمتر، دولت های خارجی نمی توانند مستقیما بانک های پانامایی را مجبور کنند برای انتشار اطلاعات - هر گونه درخواستی باید از طریق مقامات پاناما ارسال شود و استانداردهای قانونی محلی را رعایت کند. تعهد تزلزل ناپذیر پاناما به رازداری از لحاظ تاریخی، نفوذ به سوابق بانکی را برای طرف های خارجی بسیار دشوار کرده است. دارندگان حساب از درجه بالایی از ناشناس ماندن (حساب‌ها اغلب از طریق شرکت‌ها یا بنیادهای خارج از کشور نگهداری می‌شوند) و اطمینان دارند که بانک‌هایشان بدون دلیل قانونی جدی که توسط قانون پاناما تأیید شده باشد، اطلاعات را فاش نمی‌کنند، سود می‌برند. در حالی که پاناما در سال‌های اخیر شفافیت را تقویت کرده است (در پاسخ به فشارهای بین‌المللی)، بانک‌های آن هنوز تحت یکی از رژیم‌های محرمانه‌تر محافظت‌کننده در جهان فعالیت می‌کنند و به جذابیت این کشور در رتبه‌بندی حریم خصوصی مالی کمک زیادی می‌کند.

حفاظت اطلاعات: پاناما یک قانون جامع حفاظت از داده های شخصی را در سال 2019 معرفی کرد (قانون 81، لازم الاجرا در مارس 2021) برای تقویت حقوق حریم خصوصی در عصر دیجیتال. بر اساس این قانون، هر نهادی که به داده‌های شخصی رسیدگی می‌کند باید رضایت فرد را جلب کرده و هدف جمع‌آوری داده‌ها را توضیح دهد. مؤسسات مالی که اطلاعات حساس شخصی و مالی را مدیریت می کنند، موظفند این داده ها را محرمانه و ایمن در پایگاه های داده رمزگذاری شده نگه دارند. این قانون به افراد حق دسترسی به داده‌هایشان، تصحیح نادرستی‌ها و حتی درخواست حذف (مشابه حقوق «ARCO» موجود در رژیم‌های GDPR) را می‌دهد. نظارت بر اجرای این قانون توسط مرجع ملی شفافیت و دسترسی به اطلاعات پاناما (ANTAI) انجام می‌شود که می‌تواند شکایات را بررسی کند و جریمه‌هایی را برای سوء استفاده از داده‌های شخصی اعمال کند. قابل ذکر است، بخش بانکی پاناما دارای ویژگی های خاص خود است مقررات حفظ حریم خصوصی خود صادر شده توسط نظارت بر بانک ها، که از برخی جهات جایگزین قانون عمومی است. بانک‌ها قبلاً به وظایف محرمانگی متعهد بودند (همانطور که در بالا مورد بحث قرار گرفت)، و در سال 2022، قانون‌گذار بانکی قانون 1-2022 را صادر کرد تا پردازش داده‌های بانک‌ها را با قانون جدید هماهنگ کند و در عین حال استانداردهای خاص صنعت را حفظ کند. در عمل، این بدان معناست که بانک‌های پانامایی باید اقدامات امنیتی سایبری سخت‌گیرانه‌ای را اجرا کنند، دسترسی به داده‌ها را برای کارکنان مجاز محدود کنند، و اطمینان حاصل کنند که اطلاعات مشتری مورد سوء استفاده قرار نمی‌گیرد یا درز نمی‌کند. آنها از برخی مقررات قانون 81 مستثنی هستند فقط به این دلیل که مشمول قوانین بخشی به همان اندازه سختگیرانه (اگر نه سخت گیرانه) هستند. برای مشتری، نتیجه نهایی این است که داده های شخصی و مالی در پاناما از حمایت قانونی قوی برخوردار است. بانک‌ها نمی‌توانند خودسرانه داده‌های مشتریان را به اشتراک بگذارند یا بفروشند، و هرگونه نقض محرمانگی - چه از طریق هک یا تخلفات داخلی - بانک را در معرض مسئولیت قانونی و تحریم‌های نظارتی قرار می‌دهد. به طور کلی، چشم انداز حفاظت از داده های پاناما در حال تکامل است تا با استانداردهای بین المللی مطابقت داشته باشد، و یک لایه اضافی از حریم خصوصی را به رازداری سنتی بانک اضافه می کند.

الزامات گزارشگری مالی: پاناما a سیستم مالیاتی سرزمینی، که به طور چشمگیری گزارشگری مالی را برای ساکنان ساده می کند. فقط درآمد کسب شده در پاناما مشمول مالیات بر درآمد پاناما است. درآمد حاصل از منابع خارجی کاملاً معاف است. در نتیجه، ساکنان پاناما (از جمله مهاجران) این کار را انجام می دهند نیستم باید درآمدهای خارج از کشور، حساب های بانکی خارجی یا دارایی های خود را به مقامات مالیاتی محلی اعلام کنند، مشروط بر اینکه این دارایی ها/درآمدها منبع پانامایی نباشد. هیچ الزامی برای ساکنان وجود ندارد که ثروت جهانی را گزارش کنند یا افشای سالانه «دارایی خارجی» را ثبت کنند، زیرا چنین ثروتی خارج از محدوده مالیاتی پاناما است. علاوه بر این، پاناما تحمیل می کند بدون مالیات بر ثروت خالص یا مالیات بر دارایی/ارث بر روی افراد یک فرد با ارزش خالص که در پاناما زندگی می کند می تواند سرمایه گذاری های خود را در خارج از کشور بدون هیچ گونه مالیات محلی یا تعهد گزارش در مورد آن دارایی ها حفظ کند. تنها مالیات‌هایی در پاناما که ممکن است شامل گزارش‌دهی شود، مربوط به فعالیت‌های محلی است - به عنوان مثال اگر کسی یک تجارت پانامایی را اداره می‌کند یا درآمدی از حقوق/اجاره محلی کسب می‌کند، این درآمدها در اظهارنامه مالیاتی پاناما گزارش می‌شوند. عواید سرمایه سرمایه گذاری های خارجی در پاناما مشمول مالیات نمی شود و هیچ الزامی برای اطلاع رسانی به دولت از چنین سودهایی وجود ندارد. حتی برای درآمد پانامایی، پرونده مالیاتی ساده است (نرخ مالیات بر درآمد شخصی 15 تا 25٪ بالاتر از آستانه های خاص است). مهم این است که اگر یک خارجی پانامایی شود اقامت دائم اما همچنان هیچ درآمدی از پاناما ندارند، اغلب نیازی به ارائه اظهارنامه مالیاتی ندارند. این فقدان الزامات پرونده شخصی، همراه با مالیات صفر بر درآمد خارج از کشور، به معنای پاناما است در امور مالی غیر پانامایی خود فضولی نمی کند. لازم به ذکر است که در حالی که پاناما از درآمد خارجی مالیات نمی گیرد، بانک های محلی را ملزم می کند تا برخی پرداخت ها (بهره و غیره) را برای رعایت مالیات داخلی گزارش دهند و گزارش مالی برای شرکت ها دارد (به عنوان مثال شرکت ها باید سوابق حسابداری را نگه دارند). اما برای افراد ساکن، حریم خصوصی ثروت خارجی اساساً توسط قانون تضمین شده است. این رویکرد سرزمینی دلیلی کلیدی است که بسیاری از افراد ثروتمند پاناما را برای اقامت انتخاب می‌کنند – آنها می‌توانند به طور قانونی مالیات و مدارک را به حداقل برسانند و تصویر کلی مالی خود را محرمانه نگه دارند.

موافقت نامه های شفافیت مالیاتی (CRS و FATCA): تحت فشار بین المللی، پاناما در سال های اخیر اقداماتی را برای مشارکت در طرح های شفافیت مالیاتی، هرچند با دقت انجام داده است. در سال 2018، پاناما به OECD پیوست استاندارد گزارشگری مشترک (CRS) چارچوب چند جانبه در ژانویه 2018 موافقتنامه چندجانبه مرجع صلاحیتدار را امضا کرد و اولین تبادل خودکار اطلاعات حساب مالی خود را تا سپتامبر 2018 انجام داد. این بدان معناست که بانک های پانامایی اکنون اطلاعاتی را در مورد حساب های نگهداری شده توسط افراد غیر مقیم (به عنوان مثال خارجی هایی که در پاناما حساب دارند) جمع آوری می کنند و سالانه آن داده ها را با حوزه های قضایی داخلی صاحبان حساب خارجی به اشتراک می گذارند. if این حوزه های قضایی بخشی از CRS هستند. رویکرد پاناما در قبال CRS تا حدودی محتاطانه بوده است - در ابتدا موافقت کرد که مبادله را فقط بر اساس دوجانبه (دوجانبه) و با حوزه‌هایی که مناسب می‌داند، برای اطمینان از محرمانه بودن، انجام دهد. با این وجود، از هم اکنون پاناما به شبکه جهانی بیش از 100 کشور متصل است و جزئیات حساب را مبادله می کنند. به موازات آن، پاناما مدل 1 را امضا کرد FATCA توافقنامه بین دولتی با ایالات متحده در سال 2016. بر اساس FATCA، موسسات مالی پانامایی اطلاعات مربوط به حساب‌های نگهداری شده توسط شهروندان و ساکنان ایالات متحده را به سازمان مالیاتی پاناما گزارش می‌کنند که سپس داده‌ها را به IRS ایالات متحده ارسال می‌کند. این به ایالات متحده اجازه می‌دهد تا اطلاعات حساب‌های موجود در پاناما (موازنه، سود، و غیره) را دریافت کند، و چیزی را که زمانی شکاف محرمانه بزرگی بود، ببندد. توجه به این نکته مهم است که استقبال پاناما از CRS و FATCA نشان دهنده یک تغییر قابل توجه است - از نظر تاریخی، این کشور در برابر اشتراک گذاری خودکار مقاومت می کرد، اما پس از سال 2016 این استانداردها را برای جلوگیری از قرار گرفتن در لیست سیاه اجرا کرد. برای دارندگان حساب در پاناما، این به این معنی است اگر مقیم مالیاتی یک کشور شرکت کننده در CRS یا ایالات متحده هستید، بانک پانامایی شما اطلاعات حساب شما را در اختیار سازمان مالیاتی آن کشور قرار خواهد داد.. با این حال، پاناما مالیات داخلی بر درآمد خارجی ندارد، بنابراین ساکنان پانامایی که به کشور دیگری قابل گزارش نیستند عموما نه تحت تأثیر CRS قرار گرفته است. علاوه بر این، پاناما چندین توافقنامه تبادل اطلاعات مالیاتی دوجانبه (TIEA) را امضا کرده است و یکی از طرفین کنوانسیون کمک های متقابل OECD است که امکان اشتراک گذاری اطلاعات را در صورت درخواست فراهم می کند. با این حال، دامنه اطلاعات مبادله شده محدود به آنچه در توافقنامه ها مشخص شده است، و پاناما در مورد اقدامات حفاظتی (به عنوان مثال، رد درخواست هایی که فاقد مبنای قانونی محکم هستند) مذاکره کرده است. به طور خلاصه، پاناما اکنون در شفافیت مالیاتی جهانی شرکت می کند - نیاز خود به همکاری بین المللی را با تمایل خود برای حفظ درجه ای از حریم خصوصی مالی برای کسانی که تحت نظارت مالیاتی خارجی نیستند متعادل می کند.

محدودیت های اشتراک گذاری اطلاعات: پاناما به اعمال سختگیرانه ادامه می دهد محدودیت دسترسی خارجی به اطلاعات مالی و حقوقی حتی با وجود CRS و FATCA، دولت‌ها یا آژانس‌های خارجی نمی‌توانند به‌راحتی اطلاعات مربوط به یک نهاد پانامایی یا حساب را درخواست کنند. خارج از چارچوب های تبادل خودکار، هرگونه درخواست اطلاعاتی باید از کانال های رسمی دیپلماتیک یا قانونی انجام شود. به عنوان مثال، یک مرجع مالیاتی خارجی که به دنبال جزئیات یک حساب خاص است، باید به یک معاهده مالیاتی یا TIEA استناد کند و توجیه دقیق (هویت صاحب حساب، شواهد فرار مالیاتی، و غیره) ارائه دهد. درخواست های ماهیگیری مورد احترام قرار نمی گیرند. این گونه درخواست‌ها سپس توسط مقامات پاناما بررسی می‌شوند و اغلب قبل از انتشار داده‌ها به تأیید دادگاه نیاز دارند. سیستم حقوقی پاناما تضمین می‌کند که اطلاعات مالی فرد در اختیار طرف‌های خارجی قرار می‌گیرد فقط اگر با قوانین پاناما و موافقت نامه های بین المللی که پاناما امضا کرده است، همسو است. علاوه بر این، قوانین اسرار بانکی پاناما صراحتاً بانک ها را از پاسخ مستقیم به احضاریه ها یا درخواست های خارجی منع می کند. بانک هر موضوعی را به نظارت و دادگاه ارجاع می دهد. در عمل، این بدان معناست که بازرسان خارجی با محدودیت بالایی روبرو هستند: پاناما داده‌های محرمانه را فاش نمی‌کند، مگر اینکه یک موضوع جنایی جدی (مانند پولشویی یا تامین مالی تروریسم) با شواهد ارائه شده از طریق کانال‌های مناسب باشد. این امر پس از رسوایی «اسناد پاناما» مشهود بود – علیرغم فشارهای بین‌المللی بسیار زیاد، شرکت‌ها و بانک‌های پانامایی نمی‌توانستند به طور قانونی اطلاعات مشتری را بدون روند قانونی در اختیار مقامات خارجی قرار دهند و بسیاری از تحقیقات خارجی را ناکام گذاشت. علاوه بر این، پاناما در طرح‌هایی مانند دستورالعمل مالیاتی اتحادیه اروپا شرکت نمی‌کند و معتقد است که هرگونه اشتراک اطلاعات باید به حاکمیت پاناما و حقوق افراد احترام بگذارد. این کشور سابقه عقب نشینی از درخواست های بیش از حد را دارد (یک مثال عدم تمایل قبلی آن به کمک به اکسپدیشن های ماهیگیری خارجی برای داده های مالیاتی است). با این حال، پاناما در موارد روشن همکاری خواهد کرد: اگر شخصی به طور رسمی به جرمی جدی در خارج از کشور متهم شود و شواهد به پاناما منتهی شود، مقامات می‌توانند درخواست‌های MLAT (معاهده کمک حقوقی متقابل)، مسدود کردن حساب‌ها یا ارائه سوابق را - اما در چارچوب رسیدگی‌های قضایی پاناما - اجرا کنند. برای سرمایه گذاران، این پس زمینه سیاست به این معنی است که امور مالی و حقوقی آنها در پاناما باقی می ماند ایزوله از بررسی های گاه به گاه خارجی. تنها تحت رویه‌های شفاف و مبتنی بر قانون، اطلاعات می‌توانند از مرزهای پاناما خارج شوند و درجه بالایی از محرمانگی برای مشتریان مطیع قانون حفظ شود.

مسیرهای مهاجرت سرمایه گذاری: پاناما چندین پیشنهاد می دهد مهاجرت سرمایه گذاری گزینه‌هایی که به سرمایه‌گذاران خارجی اقامت (و نهایتاً واجد شرایط شهروندی) می‌دهند، همگی در حالی که از مزایای مالیات و حریم خصوصی کشور استفاده می‌کنند:

• برنامه سرمایه گذار واجد شرایط (اقامت دائم از طریق سرمایه گذاری) – این برنامه که در سال های اخیر راه اندازی شده است، امکان ردیابی سریع را فراهم می کند اقامت دائم در پاناما در داخل 30-60 روز برای سرمایه گذارانی که آستانه های خاصی را رعایت می کنند. گزینه اولیه حداقل سرمایه گذاری در املاک و مستغلات است $ USD 300,000 در ملک پاناما (که می تواند یک یا چند ملک باشد، به شرطی که عنوان به نام متقاضی باشد). سرمایه گذار همچنین می تواند 500,000 دلار را در یک سپرده ثابت در یک بانک پاناما قرار دهد یا 500,000 دلار در اوراق بهادار پاناما، تحت شرایط تعیین شده، سرمایه گذاری کند. پس از انجام سرمایه گذاری و تایید درخواست، سرمایه گذار بدون هیچ دوره اقامت موقت، وضعیت اقامت دائم فوری را دریافت می کند. این روابط عمومی سرمایه گذار واجد شرایط با یک فرآیند ساده همراه است: به مجوز پلیس و مدارک اولیه نیاز دارد، اما مصاحبه یا آزمون زبان برای اقامت وجود ندارد. دارنده آن برای زندگی و کار در پاناما به طور نامحدود آزاد است. قابل توجه است، وجود دارد بدون حداقل اقامت فیزیکی الزام برای حفظ این روابط عمومی - هر دو سال یک بار بازدید کافی است - این امر را برای کسانی که پاناما را به عنوان اقامت مالیاتی یا طرح پشتیبان می خواهند راحت می کند. پس از پنج سال اقامت دائم، سرمایه گذار واجد شرایط درخواست شهروندی پاناما می شود (با توجه به شرایط اخذ تابعیت که در زیر مورد بحث قرار می گیرد). آستانه سرمایه گذاری 300 هزار دلاری (به دلیل افزایش به 500 هزار دلار پس از اواسط سال 2025 طبق قانون فعلی) در مقایسه با برنامه های "ویزای طلایی" در سایر کشورها بسیار رقابتی است. این برنامه بسیاری را به دنبال یک اقامت معتبر و سریع در حوزه قضایی بدون مالیات بر درآمد خارجی جذب کرده است.

• ویزای کشورهای دوست (اقامت از طریق روابط اقتصادی) – برنامه ملل دوست پاناما یک مسیر انعطاف پذیر برای اقامت برای اتباع کشورهای خاص (در اصل 50 کشور از جمله ایالات متحده، کانادا، انگلستان، کشورهای اتحادیه اروپا، استرالیا، بیشتر آمریکای لاتین و غیره) فراهم می کند. طبق قوانین اصلاح شده از آگوست 2021، متقاضیان از یک کشور "دوست" می توانند دریافت کنند اقامت دائم حداقل با سرمایه گذاری $200,000 در املاک پاناما یا به دست آوردن یک پیشنهاد کاری معتبر/قرارداد در پاناما. علاوه بر این، باید یک حساب بانکی محلی با حداقل موجودی (اغلب 5,000 دلار) و پرداخت بدهی اولیه اقتصادی را نشان دهید. این فرآیند ابتدا شامل یک مجوز اقامت موقت (معمولاً در عرض چند هفته) و سپس تأیید اقامت دائم در حدود 6 تا 12 ماه است. ویزای ملل دوست به دلیل هزینه نسبتا کم و الزامات ساده آن (به ویژه برای کسانی که قصد خرید کاندو یا ملک دیگری در پاناما را دارند) محبوب بوده است. مانند سایر اقامتگاه های پاناما، دارنده آن را ملزم به تبدیل شدن به یک مقیم مالیاتی نمی کند مگر اینکه واقعاً زمان قابل توجهی را در پاناما سپری کند - اما این اجازه را می دهد. انتخاب زندگی در آنجا و بهره مندی از رژیم مالیاتی سرزمینی پاناما. پس از پنج سال در وضعیت روابط عمومی، می توان برای شهروندی درخواست داد. برنامه ملل دوست به طور مؤثر درهای پاناما را به روی مجموعه گسترده ای از کارآفرینان، بازنشستگان و متخصصان باز کرد و آن را به یکی از آسان ترین اقامتگاه ها در جهان برای ملیت های واجد شرایط تبدیل کرد. (توجه: در صورت عدم خرید ملک، مسیر کار مستلزم تضمین مجوز کار است و می تواند اداری تر باشد، بنابراین بسیاری از آنها مسیر سرمایه گذاری املاک و مستغلات را انتخاب می کنند).

• ویزای بازنشستگی (Pensionado). - اگرچه به خودی خود یک "سرمایه گذاری" نیست، اما شایان ذکر است که برنامه Pensionado پاناما، که اقامت مادام العمر را به افرادی که دارای درآمد مستمری ثابت (حداقل 1,000 دلار در ماه یا 750 دلار در صورت خرید ملک محلی). این گزینه در بین بازنشستگان خارجی بسیار محبوب است زیرا تخفیف ها و مزایای متعددی را به همراه دارد و نیازی به گزارش مالیات یا حساب غیر از اثبات حقوق بازنشستگی ندارد. مستمری‌ها نمی‌توانند مستقیماً به شهروندی تبدیل شوند (مگر اینکه بعداً به دسته دیگری تغییر کنند)، اما در طول بازنشستگی خود از حریم خصوصی و مزایای مالیاتی پاناما برخوردار هستند.

• سایر گزینه های سرمایه گذاری – پاناما همچنین دارای ویزای سرمایه گذاری احیای جنگل (که به 100,000 دلار در یک پروژه احیای جنگل مورد تایید دولت برای اقامت نیاز دارد)، ویزای کارآفرینی و ویزاهای سرمایه گذار در بخش های مختلف (به عنوان مثال برای مراکز تماس، صنعت فیلم و غیره) دارد. در حالی که این موارد کمتر مورد استفاده قرار می گیرند، آنها راه های جایگزینی را برای کسانی که علاقه مند به سرمایه گذاری های خاص هستند ارائه می دهند. همگی منجر به اقامت دائم و در نهایت امکان تابعیت می شوند.

در همه موارد، برنامه های مهاجرت پاناما هستند جذاب برای سرمایه گذاران حریم خصوصی زیرا اخذ اقامت در پاناما هیچ گونه افشای مالی را در کشور خود ایجاد نمی کند (مگر اینکه فرد مقیم مالیاتی پاناما شود و اقامت مالیاتی قدیمی را رها کند). بسیاری از سرمایه گذاران ساکن پاناما می شوند تا سبک زندگی خود را بین المللی کنند، جای پای خود را در یک اقتصاد باثبات و دلاری به دست آورند و به طور قانونی مالیات ها را کاهش دهند - همه اینها در حالی است که پاناما هیچ گزارش سنگینی را در مورد دارایی های خارجی آنها تحمیل نمی کند. علاوه بر این، هزینه و الزامات نگهداری اقامت پاناما در مقایسه با «ویزاهای طلایی» اروپا، نسبتاً پایین است. این فرآیند همچنین بسیار سریع و ساده است، معمولاً شامل چند نامه مرجع بانکی، بررسی پیشینه، و یک بازدید کوتاه از پاناما برای ارسال بیومتریک است.

جدول زمانی تابعیت: به دست آوردن تابعیت پاناما (گذرنامه) از طریق اقامت نیاز به صبر دارد، اما قابل دستیابی است. طبق قانون، یک خارجی می تواند پس از آن درخواست تابعیت دهد پنج سال اقامت دائم دائم در پاناما. این ساعت پنج ساله زمانی شروع می شود که شما وضعیت اقامت دائم کامل را به دست آورید (زمان در هر وضعیت موقت یا موقت معمولاً به حساب نمی آید). در صورت ازدواج با یک شهروند پانامایی یا دارای فرزندان پانامایی الاصل، انتظار به سه سال اقامت کاهش می یابد. اتباع برخی از کشورها (اسپانیا یا سایر کشورهای آمریکای لاتین با قراردادهای متقابل) نیز پس از سه سال اقامت واجد شرایط هستند. هنگامی که دوره اقامت برآورده شد، متقاضی می تواند از طریق تابعیت درخواست شهروندی کند.

فرآیند تابعیت در پاناما شامل چندین الزام اضافی است. متقاضیان باید پایه را نشان دهند تسلط به زبان اسپانیایی و آگاهی از تاریخ و حقوق مدنی پاناما با شرکت در آزمونی که توسط دادگاه انتخاباتی برگزار می شود. آنها باید ادغام با جامعه پاناما را نشان دهند - به عنوان مثال، داشتن برخی فعالیت های اقتصادی یا پیوندهای اجتماعی - و شخصیت خوبی داشته باشند (که توسط مجوز پلیس و احتمالاً نامه های مرجع اثبات می شود). پاناما همچنین به مدرک "اقامت مستمر" نیاز دارد، به این معنی که متقاضی نباید برای مدت طولانی در طول سالهای واجد شرایط از پاناما غیبت کرده باشد. در عمل، گذراندن حداقل بخشی از هر سال در پاناما (یا حفظ یک خانه اصلی در آنجا) زمینه شهروندی را تقویت می کند. پس از ارسال درخواست، توسط مقامات مهاجرت و دفتر رئیس جمهور بررسی می شود. این ممکن است مدت زیادی طول بکشد: اغلب 2-3 سال برای تصویب، و هیچ چارچوب زمانی تضمین شده ای در قانون وجود ندارد. در این دوره معمولاً با متقاضی در مورد دلایل خود برای پانامایی شدن و سازگاری آنها با کشور مصاحبه می شود. پس از تایید، فرد در مراسمی شرکت می کند، سوگند وفاداری می بندد (شامل کناره گیری رسمی از تابعیت قبلی، در صورت لزوم)، و سپس نامه تابعیت را دریافت می کند. با آن نامه می توانند پاسپورت پانامایی و شناسه ملی دریافت کنند

سیاست دو تابعیتی: سیاست تابعیت دوگانه پاناما روی کاغذ تا حدودی محدود کننده است. طبق قانون اساسی، شهروندان پانامایی دارای تابعیت دوگانه مجاز نیستند. پس از درخواست تابعیت، یک فرد باید تمایل خود را برای انصراف از تابعیت (های) قبلی خود اعلام کند. در واقع، مرحله نهایی فرآیند تابعیت شامل سوگند مبنی بر انصراف از وفاداری به هر کشور دیگری است. علاوه بر این، قانون پاناما پیش بینی می کند که اگر یک شهروند دارای تابعیت باشد به طور داوطلبانه تابعیت جدیدی کسب می کند (به غیر از پاناما)، دلیلی برای از دست دادن ملیت پانامایی است. این نشان می دهد که پاناما از کسانی که از طریق تابعیت شهروندی می شوند انتظار وفاداری انحصاری دارد.

نتیجه

برای HNWIهایی که به دنبال آن هستند محرمانه بودن و امنیت مالی بیشتر از طریق جابجایی، این حوزه های قضایی نشان دهنده اوج حریم خصوصی و فرصت های سرمایه گذاری. سوئیس بانکداری خصوصی افسانه ای و یک پناهگاه امن اروپایی را به قیمت مالیات سنگین سالانه ارائه می دهد. سنگاپور یک پایگاه آسیایی با ثبات با حریم خصوصی دقیق و رفتار مالیاتی مطلوب برای درآمد خارجی فراهم می کند. امارات متحده عربی اقامت بدون مالیات را با محرمانه بودن محرمانه بانکی و برنامه ویزای طلایی کاربرپسند ترکیب می کند. سنت کیتس و نویس یک پاسپورت دوم سریع و کدورت یک پناهگاه دریایی را ارائه می دهد. مالتا (EU) یک پاسپورت محترم را با حفاظت قوی از داده ها و مزایای مالیاتی برای ساکنان غیرمجاز متعادل می کند. و پاناما یک اقامتگاه قابل دسترس و انعطاف پذیر در یک مرکز بانکداری مخفی تاریخی ارائه می دهد.

هر کشور تعادل خود را بین تعهدات شفافیت بین المللی و حفظ حریم خصوصی مالی فردی. همانطور که نشان داده شده است، حتی آنهایی که در CRS و FATCA شرکت می‌کنند، محافظت‌های داخلی دارند و اشتراک‌گذاری داده‌ها را به آنچه کاملاً ضروری است محدود می‌کنند - و برخی (مانند امارات متحده عربی و سنت کیتس) غیرمتقابل هستند یا با تعداد کمی از همتایان مبادله می‌شوند. همه کشورهای دارای مشخصات حداقل گزارش محلی را در مورد امور مالی شخصی تحمیل می کنند، به ویژه در مقایسه با کشورهایی که مالیات بالایی دارند که از ساکنان خود تقاضای گزارش درآمد و حساب بانکی در سراسر جهان دارند. با تضمین اقامت یا شهروندی در یک حوزه قضایی دوستدار حریم خصوصی، سرمایه گذار نه تنها جایگاه قانونی یا پاسپورت دوم را به دست می آورد، بلکه آسوده خاطر باشید که امور مالی آنها دور از کانون توجه قرار می گیرد.

سرمایه گذاران در تصمیم گیری باید عواملی مانند مکان و سبک زندگی، اندازه سرمایه گذاری، جدول زمانی برای وضعیت ایمن، و قدرت قوانین حفظ حریم خصوصی. برای مثال، اگر تابعیت دوگانه مهم است (یعنی تابعیت فعلی خود را رها نکنید)، ممکن است از برنامه سنگاپور اجتناب کنید اما از سنت کیتس یا مالت حمایت کنید. اگر یکی بخواهد فوری تابعیت بدون اقامت، گزینه های کارائیب پیشتاز هستند، در حالی که کسانی که به دنبال الف هستند اقتصاد عمده به عملیات پایگاه ممکن است به سمت سوئیس، سنگاپور یا امارات متمایل شود. علاوه بر این، انتخاب ممکن است به این بستگی داشته باشد که هدف صرفاً یک خزانه خصوصی برای دارایی‌ها باشد یا یک خانه جدید برای خانواده و تجارت - سوئیس و سنگاپور کیفیت زندگی و محیط‌های تجاری بالایی را ارائه می‌دهند، در حالی که امارات متحده عربی با مالیات صفر و پاناما در حال آینده سادگی و انعطاف‌پذیری را ارائه می‌دهند.

در نهایت، این صلاحیت ها ثابت شده است محبوب در میان نخبگان جهانی دقیقاً به این دلیل که آنها ازدواج می کنند مشروعیت (برنامه های سرمایه گذاری مجاز دولت، حاکمیت قانون، سیستم های بانکی پایدار) با خلوت (محرمانه بودن حقوقی و بی طرفی مالیاتی). با مقایسه ویژگی‌های خود در کنار هم، افراد HNW می‌توانند تعیین کنند که کدام گزینه با نیازهای حریم خصوصی و اهداف سرمایه‌گذاری آنها مطابقت دارد. با انتخاب درست، یک سرمایه گذار می تواند با موفقیت زندگی خود را بین المللی کند - به دست آوردن محرمانه مالی بیشتر، حفاظت از دارایی و آزادی تحرک - همه در چارچوب قانون توسط کشور جدید اقامت یا تابعیت آنها ارائه می شود.

هر یک از این کشورها گواهی است که حتی در عصری که شفافیت روزافزون وجود دارد، همچنان وجود دارد راه های قانونی برای محرمانه نگه داشتن امور مالی در حالی که مزایای اقامت یا شهروندی دوم را به دست می آورند. نکته کلیدی این است که از این مسیرها به طور عاقلانه استفاده کنید، با تمام قوانین قابل اجرا مطابقت داشته باشید و از امنیت افزایش یافته ای که حریم خصوصی مالی فراهم می کند لذت ببرید.