کشورهای برتر با مالیات بر عایدی سرمایه صفر: بهترین پناهگاه برای مهاجران و سرمایه گذاران

یافتن یک کشور اقامتی با مالیات بر عایدی سرمایه کم یا صفر می تواند به طور قابل توجهی بازده سرمایه گذاران پس از مالیات را افزایش دهد، به ویژه زمانی که کشورهای مالیات بر عایدی سرمایه را در نظر می گیریم. افراد و کارآفرینان با ارزش خالص اغلب در نظر دارند محل اقامت مالیاتی شخصی خود را به حوزه‌هایی که بر فروش دارایی‌ها، معاملات سهام، سود ارزهای دیجیتال یا درآمدهای تجاری مالیات سنگینی تعلق نمی‌گیرد، تغییر دهند. در این تحلیل تطبیقی ​​به بررسی می پردازیم 10 کشور برتر آن پیشنهاد آزادی مالیات بر عایدی سرمایه یا رفتار مالیاتی بسیار مطلوب برای خارج نشینان

بررسی مقایسه ای سیستم های مالیاتی

در این بررسی اجمالی مقایسه‌ای، نرخ‌های مالیات بر عایدی سرمایه و سایر سیستم‌های مالیاتی 10 کشور برتر را بررسی می‌کنیم که آزادی مالیات بر عایدی سرمایه یا رفتار مالیاتی بسیار مطلوب را برای مهاجران ارائه می‌دهند.

1. امارات متحده عربی (امارات متحده عربی)

• نرخ مالیات: امارات هیچ مالیات بر درآمد شخصی و مالیات بر عایدی سرمایه بر افراد اعمال نمی کند. در حالی که امارات متحده عربی هیچ مالیات بر درآمد شخصی و مالیات بر عایدی سرمایه بر افراد اعمال نمی‌کند، از سال 9، مالیات بر درآمد شرکتی 2023 درصد بر سود شرکت‌ها بیش از یک آستانه مشخص دارد. این بدان معناست که مهاجران خارج‌شده 0 درصد مالیات بر سود سرمایه‌گذاری، از جمله سود سهام یا ارز دیجیتال، و هر درآمد شخصی می‌پردازند. (توجه: مالیات شرکتی 9٪ برای سود شرکت بیش از یک آستانه از سال 2023 اعمال می شود، اما بر درآمد شخصی یا سرمایه گذاری تأثیر نمی گذارد.)

• شرایط اقامت: امارات چندین ویزا برای اقامت ارائه می دهد. یک گزینه محبوب ویزای سرمایه گذار است – به عنوان مثال، اقامت ۲ ساله قابل تجدید با خرید ملک به ارزش حداقل ۷۵۰۰۰۰ درهم (~۲۰۴ هزار دلار آمریکا) یا ۱۰ ساله ویزای طلایی با سرمایه گذاری 2 میلیون درهم (~545 هزار دلار). کارآفرینان همچنین می توانند با ایجاد یک کسب و کار ویزا بگیرند و ویزای کار برای کارگران خارجی رایج است.

• الزامات حضور فیزیکی: به طور منحصر به فرد، امارات متحده عربی حداقل اقامت را برای حفظ بیشتر ویزاهای اقامت الزامی نمی کند. اقامت تنها با یک بازدید کوتاه هر 6 تا 12 ماه معتبر است، آن را برای جهانگردانان بسیار انعطاف پذیر می کند. هیچ قانون 183 روزه وجود ندارد - تا زمانی که ویزا فعال باشد، می توان زمان قابل توجهی را در خارج از کشور بدون از دست دادن اقامت مالیاتی امارات سپری کرد.

• گزینه های شهروندی: تابعیت در امارات متحده عربی نادر است - به طور کلی استراتژی مناسبی برای مهاجران نیست. امارات متحده عربی فقط در موارد خاص (مثلاً به سرمایه گذاران یا استعدادها از طریق نامزدی) تابعیت اعطا می کند و روند معمول شهروندی به ازای اقامت ندارد. اکثر مهاجران دارای مجوز اقامت طولانی مدت هستند.

• شرایط سرمایه گذاری: برای ویزای طلایی، سرمایه گذاری ملکی به مبلغ 2 میلیون درهم مورد نیاز است (چند ملک با مجموع این مبلغ نیز واجد شرایط هستند). همچنین ویزای سرمایه گذار برای راه اندازی یا سرمایه گذاری در شرکت ها (مثلاً سپرده گذاری سرمایه در یک شرکت اماراتی) وجود دارد. این سرمایه‌گذاری‌ها اجازه اقامت می‌دهند، اما «هزینه» نیستند - پول دارایی سرمایه‌گذار باقی می‌ماند (اموال، حقوق صاحبان سهام، و غیره).

• ملاحظات حقوقی: امارات رژیم مالیاتی بر درآمد شخصی ندارد، بنابراین دارد بدون قوانین شرکت کنترل شده خارجی (CFC). برای افراد و بدون مالیات بر درآمدهای خارج از کشور. این بدان معناست که ساکنان امارات می توانند شرکت ها یا دارایی های خارجی را بدون گزارش مالیات محلی داشته باشند. با این حال، باید از آنها به درستی اطمینان حاصل کرد از سیستم مالیاتی کشور قبلی خود خارج شوند – به عنوان مثال، اخذ گواهی اقامت مالیاتی از امارات. برخی از کشورهای با مالیات بالا ممکن است یک مالیات خروج در مورد سودهای سرمایه ای محقق نشده هنگام مهاجرت (به عنوان مثال، مالیات های کانادا زمانی که فرد اقامت کانادا را رها می کند، عایدی انباشته می شود). خود امارات از افرادی که حوزه قضایی خود را ترک می کنند مالیات نمی گیرد.

• محدودیت ها و مزایا برای سرمایه گذاران خارجی: امارات از سرمایه گذاران خارجی بسیار استقبال می کند. مهاجران می توانند دارایی در مناطق آزاد تعیین شده داشته باشند و می توانند مالک 100٪ شرکت ها در بیشتر بخش ها باشند. وجود دارد بدون کنترل ارزو درهم امارات با دلار آمریکا پیوند خورده است و ثبات را فراهم می کند. یک محدودیت این است حساب های بانکی شخصی و امور مالی در امارات تحت CRS قابل گزارش هستند به کشور خود (از آنجایی که امارات متحده عربی در تلاش های شفافیت جهانی شرکت می کند). از طرفی، امارات متحده عربی زیرساخت های کلاس جهانی، استاندارد بالای زندگی و موقعیت جغرافیایی استراتژیک را ارائه می دهد. سود سرمایه و مالیات بر درآمد صفر، همراه با امکانات رفاهی و ایمنی مدرن، آن را به یک انتخاب برتر برای افراد با ارزش خالص بالا تبدیل می کند که به دنبال کارایی مالیاتی هستند.

2. باهاما

• نرخ مالیات: باهاما مالیات می دهد بدون مالیات بر درآمد، مالیات بر عایدی سرمایه یا مالیات بر ثروت بر روی افراد باهاما به دلیل سیاست مالیات بر درآمد صفر آن برای مهاجران جذاب است، به این معنی که افراد هیچ مالیاتی بر درآمد شخصی یا تجاری خود پرداخت نمی کنند. برای مهاجران، این به این معنی است 0 درصد مالیات بر عایدی سرمایه از سرمایه گذاری ها و 0٪ از هر درآمد شخصی یا تجاری که در سراسر جهان به دست می آید. این کشور به جای مالیات بر درآمد شخصی، بودجه خود را از طریق مالیات بر مصرف (VAT)، عوارض واردات و گردشگری تامین می کند.

• شرایط اقامت: اقامت باهاما اغلب از طریق اقامت دائم (PR) از طریق سرمایه گذاری برنامه نیاز معمول سرمایه گذاری در املاک و مستغلات است: خرید ملک به ارزش 750,000 BSD یا بیشتر (تقریباً 750 هزار دلار) به سرمایه گذار وضعیت اقامت دائم اعطا می کند (با پردازش سریع تر برای 1.5 میلیون دلار +). همچنین مجوزهای اقامت سالانه و یک مسیر «اقامت دائم اقتصادی» برای کسانی که اجاره می‌کنند یا سرمایه‌گذاری کمتری دارند، وجود دارد، اما مسیر ملک ۷۵۰ هزار دلاری ساده‌ترین مسیر برای یک حرکت با انگیزه مالیاتی است.

• الزامات حضور فیزیکی: برای شناخته شدن به عنوان مقیم مالیاتی باهاما (و دریافت گواهی اقامت مالیاتی)، یک فرد باید حداقل 90 روز را در هر سال در کشور بگذرانید و بیش از 183 روز را در هیچ کشور دیگری سپری نکنید. این قانون برای جلوگیری از "اقامت کاغذی" معرفی شد. عملا، باهاما برای حفظ مجوز اقامت شما به شدت روز شمار را اعمال نمی کند، اما برای گواهی مالیاتی (برای نشان دادن سایر مقامات مالیاتی مفید است)، حضور 90 روزه الزامی است. بنابراین بسیاری از HNWI ها چند ماه در سال در باهاما زندگی می کنند و بقیه را به جاهای دیگر سفر می کنند.

• گزینه های شهروندی: اخذ شهروندی باهامیا پس از یک دوره طولانی امکان پذیر است - قانون به فرد اجازه می دهد پس از آن درخواست دهد 10 سال اقامت دائم. با این حال، تاییدیه ها اختیاری هستند و تضمین نمی شوند. باهاما در عمل برای کسانی که تابعیت می کنند اجازه تابعیت مضاعف را می دهد. اکثر مهاجران از باهاما به عنوان اقامتگاه مالیاتی استفاده می کنند تابعیت اصلی خود را حفظ کنند (برای بهره مندی از مزایای مالیاتی نیازی به تبدیل شدن به یک شهروند باهامایی نیست؛ روابط عمومی کافی است).

• شرایط سرمایه گذاری: سرمایه گذاری اولیه برای اقامت، املاک و مستغلات است. حداقل 750 هزار دلار می تواند یک ملک واحد یا چندگانه باشد و برای حفظ وضعیت باید حفظ شود. برخلاف برخی از حوزه های قضایی، هیچ کمک مالی لازم نیست - شما در دارایی خود سرمایه گذاری می کنید. هیچ هزینه هنگفت اضافی به غیر از هزینه های درخواست قانونی و دولتی وجود ندارد. قابل ذکر است، خریداران خارجی در باهاما از حقوق مالکیت آزاد و بدون مالیات بر دارایی بر روی اقامتگاه‌های تحت اشغال با ارزش کمتر از 250 هزار دلار برخوردار هستند (بالاتر از آن، مالیات بر دارایی در مقیاس کشویی اعمال می‌شود).

• ملاحظات حقوقی: باهاما هیچ مالیات بر درآمدی ندارد، بنابراین مانند سایر بهشت ​​های مالیاتی وضع می کند بدون قوانین CFC یا مالیات خروج از افراد. سیستم حقوقی آن (بر اساس حقوق عمومی انگلیسی) برای تجارت مناسب است و دارای حریم خصوصی مالی قوی است. با این حال، استانداردهای شفافیت بین المللی (CRS) به این معنی است که بانکداری در باهاما ناشناس نیست - اطلاعات را می توان با کشورهای خود به اشتراک گذاشت. اگر یک مهاجر کشوری مانند ایالات متحده، بریتانیا یا کانادا را ترک می‌کند، باید به تشریفات خروج در آن کشور توجه داشته باشد (مثلاً ایالات متحده از شهروندان بر درآمد جهانی حتی پس از مهاجرت مالیات می‌گیرد، مگر اینکه تابعیت خود را ترک کنند). خود باهاما هنگام خروج یا فروش دارایی‌ها از شما مالیات نمی‌گیرد - حتی فروش املاک و مستغلات نیز بدون مالیات بر عایدی سرمایه است (اگرچه برای نقل و انتقال اموال حق تمبر وجود دارد).

• محدودیت ها و مزایا برای سرمایه گذاران خارجی: خارجی ها می توانند صاحب زمین شوند و مشاغل در باهاما (با برخی از بخش های تجاری که نیاز به مجوز دارند). مزیت کلیدی این است محیطی بدون مالیات و سبک زندگی جزیره ای آرام نسبتا نزدیک به ایالات متحده است. باهاما دارای بانکداری و ارتباطات مدرن است، اما یکی از محدودیت ها هزینه بالای زندگی و هزینه های واردات است (از آنجایی که بسیاری از کالاها وارد می شوند و دارای عوارض هستند). دولت فعالیت های مالی فراساحلی را تشویق می کند و مناطق ویژه و مشوق هایی برای سرمایه گذاری های خاص وجود دارد. برای بازنشستگان یا عشایر دیجیتال، باهاما آب و هوای مطبوع و حکومت دموکراتیک پایدار و دموکراتیک ارائه می دهد. توجه به این نکته مهم است که در حالی که مالیات ها صفر است، فرد باید درآمد یا دارایی کافی برای برآوردن نیازهای مالی مهاجرت و حفظ هزینه های زندگی جزیره داشته باشد.

3. جزایر کیمن

• نرخ مالیات: جزایر کیمن از نظر مالیاتی بسیار بی طرف هستند. محیط مالیاتی خنثی جزایر کیمن برای جذب سرمایه خارجی طراحی شده است و آن را به مقصدی اصلی برای سرمایه گذاران بین المللی تبدیل می کند. وجود دارد بدون مالیات بر درآمد شخصی، بدون مالیات بر عایدی سرمایه، بدون مالیات بر ارث یا دارایی، و حتی بدون مالیات بر شرکت برای اکثر مشاغل یک مهاجر در کیمن 0٪ از درآمد سرمایه گذاری و سود سرمایه واقعی را پرداخت می کند. درآمد دولت از هزینه های مجوز کار، عوارض واردات، گردشگری و هزینه های خدمات مالی به جای مالیات سنتی حاصل می شود.

• شرایط اقامت: کسب اقامت در کیمن معمولاً مستلزم داشتن یک فرد مستقل است. سریعترین مسیر از طریق یک مسیر اساسی است سرمایه گذاری در املاک و مستغلات: خرید املاک توسعه یافته حداقل 2 میلیون KYD (≈ 2.4 میلیون دلار) برای یک گواهی اقامت دائم واجد شرایط است. این حق اقامت نامحدود (و در نهایت درخواست شهروندی) را اعطا می کند. همچنین یک گزینه اقامت 25 ساله با سرمایه گذاری کمتر (~ 1.2 میلیون دلار در املاک و مستغلات) و اقامت با حضور تجاری قابل توجه برای کسانی که مشاغل ایجاد می کنند و افراد محلی را استخدام می کنند وجود دارد. برای اقامت‌های کوتاه‌تر، کیمن ویزای نومد دیجیتال (حداکثر ۲ سال) و امکان مجوزهای کار تجدیدپذیر را در صورت استخدام در یک شرکت کیمن ارائه می‌دهد.

• الزامات حضور فیزیکی: قوانین کیمن بسیار سازگار هستند - ساکنان دائمی فقط باید حداقل زمان (حداقل 1 روز در سال) را در جزایر برای حفظ روابط عمومی بگذرانند.. این بدان معنی است که یک سرمایه گذار می تواند کیمن را به عنوان اقامتگاه قانونی خود برای اهداف مالیاتی بدون نیاز به زندگی تمام وقت در آنجا حفظ کند. با این حال، به واقعا به عنوان یک مقیم مالیاتی دیده می شود کیمن (و کشور دیگری ادعای آن را ندارد)، معمولاً کیمن را خانه اصلی می‌داند. دولت می تواند در صورت نیاز گواهی اقامت مالیاتی صادر کند، اگرچه بسیاری از عدم وجود مالیات در کیمن بدون گواهی رسمی استفاده می کنند زیرا مالیات بر درآمد وجود ندارد.

• گزینه های شهروندی: جزایر کیمن یک قلمرو برون مرزی بریتانیا است. هیچ "شهروندی از طریق سرمایه گذاری" مستقیم وجود ندارد - در عوض، پس از آن 5 سال اقامت، می توان برای شهروندی مناطق خارج از کشور بریتانیا (BOTC – Cayman) درخواست داد. سپس BOTC می تواند پس از یک دوره انتظار بیشتر و درخواست ثبت نام به عنوان یک شهروند کامل بریتانیا، به پاسپورت بریتانیا (شهروندی بریتانیا) منجر شود. با این حال، اخذ BOTC از طریق اقامت کیمن یک فرآیند قانونی است که مستلزم حفظ روابط اساسی است. بسیاری از سرمایه گذاران از خود اقامت راضی هستند زیرا اقامت کیمن در حال حاضر مزایای مالیاتی کامل را به همراه دارد.

• شرایط سرمایه گذاری: شرط اصلی خرید ملک چند میلیون دلاری است. ملک می تواند مسکونی یا تجاری باشد و باید نگهداری شود (نباید زیر آستانه بفروشید یا در خطر از دست دادن وضعیت هستید). علاوه بر هزینه ملک، هزینه های درخواست دولتی (و حق تمبر یک بار خرید ملک، حدود 7.5٪) وجود دارد. متقاضیان همچنین باید دارایی مالی ثابت (مانند درآمد یا دارایی سالانه بالا) را نشان دهند تا ثابت کنند که بار سنگینی ندارند.

• ملاحظات حقوقی: کیمن دارد بدون مالیات مستقیم و در نتیجه هیچ گزارش CFC یا درآمد خارجی برای افراد. این به مهاجران اجازه می‌دهد تا سرمایه‌گذاری‌ها و شرکت‌های جهانی را بدون دخالت مالیات محلی در اختیار داشته باشند. یکی از اخطارها این است که چون خود کیمن بر درآمد شخصی مالیات نمی پردازد یا به دقت بررسی نمی کند، یک مهاجر کشور خود ممکن است قوانین ضد اجتناب را اعمال کند اگر اقامت مالیاتی در آنجا را به درستی قطع نکرده باشند. برای مثال، ساکنان بریتانیا باید واقعاً بریتانیا را ترک کنند و معیارهای غیر مقیم را رعایت کنند، در غیر این صورت علیرغم زندگی در کیمن، همچنان می‌توانند توسط بریتانیا مالیات بگیرند. کیمن دارای قوانین قوی حفاظت از دارایی و حفظ حریم خصوصی است، اما به عنوان بخشی از تعهدات بین‌المللی می‌تواند اطلاعات مالی (بر اساس FATF/CRS) را برای مالیات‌دهندگان خارجی مبادله کند. مالیات بر دارایی یا ارث وجود ندارد، اما اگر مهاجری فوت کند، قوانین کشور خود ممکن است همچنان در مورد دارایی آنها اعمال شود، مگر اینکه برای آن برنامه ریزی شده باشد.

• محدودیت ها و مزایا برای سرمایه گذاران خارجی: یکی از مزایای عمده این است سرمایه گذاران خارجی از حقوق مالکیت برابر برخوردارند - کیمن هیچ محدودیتی بر مالکیت خارجی زمین یا مشاغل (و هیچ مالیات مستقیمی بر آنها ندارد). جزایر کیمن یک مرکز مالی جهانی با خدمات حرفه ای عالی (وکلا، بانک ها، مدیران صندوق) است که برای کارآفرینان مدیریت ثروت مفید است. این کشور از نظر سیاسی پایدار است (یک قلمرو بریتانیا) و استاندارد زندگی بالایی دارد (اما هزینه زندگی بالایی نیز دارد). یک محدودیت بالقوه این است که اخذ اقامت گران است - اساساً فقط برای افراد دارای ارزش خالص بالا باز است. همچنین الزامی برای حفظ سرمایه گذاری و پرداخت هزینه سالانه برای گواهی روابط عمومی وجود دارد. اما در عوض، ساکنان از یک جزیره گرمسیری امن، سیستم حقوقی قوی و آزادی از مالیات شخصی لذت می برند، که کیمن را به گزینه ای برتر برای حفظ ثروت و اجتناب از مالیات بر عایدی سرمایه تبدیل می کند.

4. اهل موناکو

• نرخ مالیات: موناکو به خاطر خود مشهور است مالیات بر درآمد شخصی صفر سیاست - از سال 1869 از درآمد ساکنان مالیاتی دریافت نکرده است. به همین ترتیب، موناکو تحمیل می کند بدون مالیات بر عایدی سرمایه برای افراد. سود سرمایه گذاری، معاملات سهام و سایر سودهای سرمایه برای ساکنان موناکو کاملاً معاف از مالیات است. (تنها استثنا اتباع فرانسوی مقیم موناکو هستند که طبق یک معاهده دوجانبه باید همچنان مالیات فرانسوی بپردازند که گویی در فرانسه زندگی می کنند.) در حالی که موناکو هیچ مالیات بر عایدی سرمایه بر افراد اعمال نمی کند، اتباع فرانسوی مقیم موناکو به دلیل یک معاهده دوجانبه مشمول نرخ های مالیاتی عادی فرانسه هستند.

• شرایط اقامت: موناکو شهروندی نمی فروشد یا "ویزای طلایی" رسمی ندارد، اما به افرادی که می توانند کفایت مالی و اقامت در موناکو را اثبات کنند، اقامت می دهد. برای به دست آوردن Carte de Séjour (کارت اقامت)، متقاضی باید دارای یک آدرس محلی ( داشتن یک آپارتمان یا اجاره) و الف حساب بانکی Monégasque با وجوه قابل توجه. در عمل، حداقل 500,000 یورو حداقل سپرده برای دریافت نامه مرجع بانکی است، اگرچه ممکن است بسته به بانک مبالغ بالاتری مورد نیاز باشد. هیچ حداقل سرمایه گذاری برای دولت وجود ندارد - این در مورد این است که نشان دهید ابزاری برای زندگی بدون کار در موناکو دارید. این فرآیند شامل مصاحبه و بررسی پیشینه (سابقه کیفری پاک) است.

• الزامات حضور فیزیکی: مقامات موناکو از ساکنان انتظار دارند که واقعاً در شاهزاده زندگی کنند. به طور کلی، باید حداقل 3 ماه در سال را در موناکو بگذرانید برای نگهداری کارت اقامت در زمان تمدید، موناکو ممکن است برای تأیید اینکه شما در آنجا بوده اید، مدرکی مانند صورتحساب های آب و برق یا استفاده از کارت اعتباری در داخل کشور درخواست کند. اگرچه به اندازه یک قانون 183 روزه سختگیرانه نیست، اما عدم صرف زمان کافی می تواند تمدید را به خطر بیندازد. بسیاری از ساکنان، با توجه به اندازه کوچک و انحصاری آن، بیشتر سال را در موناکو زندگی می کنند.

• گزینه های شهروندی: به دست آوردن شهروندی Monégasque به عنوان یک مهاجر چالش برانگیز است. پس از آن می توان برای تابعیت اقدام کرد 10 سال اقامت مداوم (با مدرکی مبنی بر ادغام در زندگی مونگاسکی)، اما تایید در اختیار شاهزاده است. علاوه بر این، موناکو معمولاً پس از اعطای شهروندی قبلی، باید از شهروندی قبلی خود چشم پوشی کند. به دلیل این موانع، اکثر مهاجران در موناکو به سادگی ساکنان طولانی مدت می شوند - از مزایای مالیاتی بدون پاسپورت Monégasque برخوردار می شوند.

• شرایط سرمایه گذاری: وجود دارد بدون هزینه سرمایه گذاری ثابت جدا از نیاز به مسکن و سپرده بانکی. متقاضیان اغلب آپارتمان ها را اجاره می کنند (املاک موناکو بسیار گران است - حتی یک استودیو کوچک می تواند بیش از 1 میلیون یورو برای خرید یا چندین هزار یورو در ماه برای اجاره هزینه داشته باشد). نیاز مالی قابل توجه حفظ موجودی بانکی (مثلاً 500 هزار یورو یا بیشتر) برای نشان دادن میزان مستمر است. موناکو همچنین به پوشش بیمه سلامت نیاز دارد. هیچ کمک مالی اجباری یا خرید اوراق قرضه دولتی وجود ندارد (برخلاف برنامه های برخی از کشورها).

• ملاحظات حقوقی: فقدان درآمد موناکو و مالیات بر عایدی سرمایه به این معنی است که موناکو دارد هیچ قانون پیچیده ضد اجتنابی برای افراد وجود ندارد - به سادگی هیچ مالیاتی برای اجتناب وجود ندارد. با این حال، هنگامی که یک ساکن جدید به موناکو نقل مکان می کند، آنها باید از هر یک آگاه باشند مالیات خروج از کشور قبلی خود (به عنوان مثال، برخی از کشورهای اروپایی در صورتی که فرد به عنوان مقیم مالیاتی از کشور خارج شود، بر درآمدهای تحقق نیافته مالیات مالیات می دهند). موناکو مالیات بر ثروت ندارد، اما اتباع فرانسوی در موناکو به دلیل توافقات جداگانه مشمول مالیات بر ثروت فرانسه هستند. هیچ رژیم CFC بر شرکت های خارجی ساکنان موناکو تأثیر نمی گذارد، زیرا موناکو خود بر درآمد جهانی مالیات نمی گیرد. یک نکته: موناکو معاهدات مالیاتی ندارد (علاوه بر فرانسه)، که معمولاً مشکلی نیست زیرا این کشور مالیات نمی دهد، اما به این معنی است که سایر کشورها ممکن است اقامت موناکو را برای اجتناب از مالیات خود به رسمیت نشناسند، مگر اینکه واقعاً روابط خود را قطع کند.

• محدودیت ها و مزایا برای سرمایه گذاران خارجی: موناکو پیشنهاد می کند امنیت، اعتبار و محیطی کاملاً عاری از مالیات بر درآمد شخصی. بسیار پایدار است، با جرم و جنایت کم و امکانات رفاهی بالا (قایق‌های تفریحی، کازینو، خرده‌فروشی لوکس). خارجی ها می توانند آزادانه ملک بخرند (اگرچه قیمت ها از بالاترین قیمت ها در جهان است). یک محدودیت قابل توجه است اقتصادی - هزینه زندگی و ورود بسیار بالا است. فقط کسانی که ثروت قابل توجهی دارند می توانند عملاً اقامت خود را ایجاد کنند. همچنین، مشاغل در موناکو مشمول مالیات هستند (موناکو برای شرکت هایی که بیش از 33.3 درصد درآمد خارج از موناکو به دست می آورند، مالیات بر سود 25٪ وضع می کند)، اما این معمولاً بر کسی که فقط سرمایه گذاری دارد تأثیر نمی گذارد. برای یک کارآفرین، موناکو از نظر سبک زندگی پایگاه جذابی را ارائه می دهد، اگرچه اداره یک شرکت فعال ممکن است به این مالیات شرکتی متوسل شود. به طور خلاصه، امتیاز اصلی موناکو، صفر سود سرمایه و مالیات بر درآمد همراه با یک سبک زندگی پر زرق و برق است - در دسترس کسانی است که می توانند سقف ورودی بالا را بپردازند.

5 سنگاپور

• نرخ مالیات: سنگاپور دارد بدون مالیات بر عایدی سرمایه اصلا این بدان معناست که سود حاصل از فروش دارایی‌ها، مانند سهام یا املاک، تا زمانی که ماهیت سرمایه دارند (نه بخشی از یک تجارت تجاری) مشمول مالیات نمی‌شوند. سنگاپور از افراد مالیات بر عایدی سرمایه وضع نمی کند و این امر آن را به مقصدی جذاب برای سرمایه گذارانی تبدیل می کند که به دنبال به حداکثر رساندن بازده خود هستند. سنگاپور همچنین بر بیشتر درآمدهای خارجی برای افراد مالیات نمی پردازد. درآمد شخصی محلی (مثلاً حقوق ناشی از کار در سنگاپور) با نرخ های مقیم مترقی تا 22 درصد (که اخیراً برای درآمدهای بالای 24 میلیون دلار سنگاپور به 1 درصد افزایش یافته است) مشمول مالیات می شود که هنوز در استانداردهای جهانی نسبتاً پایین است. علاوه بر این، مالیات بر دارایی یا ارث وجود ندارد.

• شرایط اقامت: بسیاری از مهاجران به سنگاپور نقل مکان می کنند مجوز استخدام (ویزای کاری) و ممکن است بعداً به اقامت دائم (PR) تبدیل شود. برای سرمایه گذاران با ارزش خالص بالا، برنامه سرمایه گذار جهانی (GIP) مسیر اصلی اخذ اقامت از طریق سرمایه گذاری است. نیاز به سرمایه گذاری دارد حداقل 2.5 میلیون دلار سنگاپور (~ 1.8 میلیون دلار) در یک تجارت جدید/موجود سنگاپور یا یک صندوق تایید شده. متقاضیان موفق و خانواده نزدیک آنها می توانند وضعیت روابط عمومی را کسب کنند. یکی دیگر از گزینه های Entrepreneur Pass (EntrePass) برای کسانی است که می خواهند یک سرمایه گذاری را شروع کنند. نیاز سرمایه کمتری دارد اما معیارهای کارآفرینی بیشتری دارد.

• الزامات حضور فیزیکی: سنگاپور حداقل اقامت سختگیرانه ای را برای اهداف مالیاتی اعمال نمی کند - اقامت مالیاتی معمولاً با گذراندن ≥183 روز در سال یا با ایجاد آن به عنوان یک خانه دائمی تعیین می شود. از دارندگان روابط عمومی انتظار می رود که سنگاپور را محل اقامت اصلی خود قرار دهند (به ویژه زمانی که مجوز ورود مجدد را هر 5 سال یکبار تمدید می کنند). با این حال، انعطاف پذیری وجود دارد. بسیاری از روابط عمومی ها به طور گسترده سفر می کنند اما خانه و خانواده خود را در سنگاپور حفظ می کنند. برای حفظ وضعیت روابط عمومی، باید روابط خود را با سنگاپور نشان داد (به عنوان مثال خانواده، دارایی، کسب و کار) در صورتی که تعداد روز را برآورده نمی کند.

• گزینه های شهروندی: سنگاپور یک پاسپورت مورد علاقه ارائه می دهد، اما تابعیت انتخابی است. یک مسیر معمولی زندگی در سنگاپور به عنوان یک روابط عمومی برای چندین سال (اغلب حداقل 2 تا 3 سال) و سپس درخواست شهروندی است. تایید به عواملی مانند ادغام، مشارکت های اقتصادی بستگی دارد و معمولاً مستلزم کنار گذاشتن شهروندی قبلی شماست (سنگاپور تابعیت مضاعف را برای بزرگسالان مجاز نمی داند). جدول زمانی برای شهروندی می تواند متفاوت باشد. برخی از سرمایه گذاران برجسته آن را در مدت 2 تا 5 سال به دست می آورند، در حالی که برخی دیگر ممکن است برای مدت طولانی تری در روابط عمومی باقی بمانند.

• شرایط سرمایه گذاری: تحت طرح روابط عمومی سرمایه گذار GIP، فراتر از سرمایه گذاری 2.5 میلیون دلار سنگاپور، متقاضیان باید پیشینه کارآفرینی موفقی داشته باشند (مثلاً گردش مالی قابل توجهی در کسب و کار یا اینکه یک مؤسس معتبر باشند). سرمایه گذاری باید برای چند سال حفظ شود. اگر مسیر تجاری را طی کنید، مستلزم مشارکت فعال در شرکت است. آوردن وجوه به حساب بانکی برای روابط عمومی کافی نیست. باید یک سرمایه گذاری تایید شده باشد. همچنین یک گزینه "دفتر خانواده" وجود دارد که در آن فوق HNWI ها می توانند یک دفتر سرمایه گذاری خانوادگی در سنگاپور راه اندازی کنند، از معافیت های مالیاتی بر درآمد سرمایه گذاری برخوردار شوند (تحت طرح هایی مانند 13O/13U) و این می توان کمک به کسب روابط عمومی، هرچند غیرمستقیم.

• ملاحظات حقوقی: سیستم مالیاتی سرزمینی سنگاپور به این معنی است که اگر درآمد یا سود یک مهاجر خارج از سنگاپور به دست آید و پرداخت نشود، مالیات محلی بر آنها تعلق نمی گیرد. حتی درآمدهای خارجی پرداخت شده نیز در بیشتر موارد معاف است (به جز برخی از درآمدهای شرکتی یا اگر تحت مقررات خاص ضد سوء استفاده قرار گیرد). سنگاپور دارد هیچ قانون CFC برای افراد وجود ندارد - افراد می توانند شرکت هایی را در خارج از کشور داشته باشند و فقط بر روی آنچه که منبع محلی است مالیات بپردازند. سنگاپور قوانین سختگیرانه ای در مورد فرار مالیاتی (به عنوان جرم) دارد، اما خود رژیم مالیاتی ساده و سرمایه گذار پسند است. هنگام جابجایی، مهاجران باید بررسی کنند که آیا کشورشان تحمیل خواهد شد یا خیر مالیات خروج یا همچنان از آنها به عنوان افراد غیر مقیم مالیات بگیرید. به عنوان مثال، شهروندان ایالات متحده علیرغم زندگی در سنگاپور، به مالیات بر درآمد جهانی خود ادامه خواهند داد، مگر اینکه تابعیت خود را انصراف دهند.

• محدودیت ها و مزایا برای سرمایه گذاران خارجی: سنگاپور اغلب به عنوان یک محیط بسیار طرفدار کسب و کار رتبه بندی می شود: دولت با ثبات، حاکمیت قانون قوی، و زیرساخت عالی. مزایا شامل حفاظت از دارایی قوی، شبکه گسترده ای از معاهدات مالیاتی و محیط انگلیسی زبان. عملاً هیچ محدودیتی برای مالکیت خارجی از مشاغل یا دارایی ها وجود ندارد (به غیر از برخی محدودیت های املاک و مستغلات - خارجی ها نمی توانند ملک مسکونی زمینی را بدون تأیید بخرند، اما می توانند آپارتمان بخرند).

• هزینه زندگی سنگاپور بالاست (به خصوص مسکن) و ماشین ها به دلیل سهمیه بندی وسایل نقلیه بسیار گران هستند. اما افراد با ارزش خالص اغلب امنیت، پاکیزگی و اتصال جهانی را ارزش آن را دارند. سنگاپور همچنین مراقبت های بهداشتی و آموزش عالی را ارائه می دهد و آن را برای کسانی که با خانواده نقل مکان می کنند جذاب می کند. به طور خلاصه، سنگاپور ترکیبی از زندگی با مالیات کم (مخصوصاً برای سود سرمایه و درآمد خارجی) و زندگی شهری با کیفیت بالا را فراهم می کند، و آن را به انتخاب اصلی برای کارآفرینان و سرمایه گذاران در آسیا تبدیل می کند.

6. هنگ کنگ

• نرخ مالیات: هنگ کنگ انجام می دهد مالیات بر سود سرمایه نیست برای افراد اگر سهام، املاک یا دارایی های دیگر را به عنوان سرمایه گذاری (نه به عنوان فروشنده تجاری) خرید و فروش می کنید، هر گونه سودی برای شماست که معاف از مالیات باشید. نرخ مالیات بر عایدی سرمایه هنگ کنگ عملاً برای افراد صفر است، زیرا بر عایدی سرمایه سرمایه گذاری های شخصی مالیات نمی دهد. سیستم مالیاتی هنگ کنگ منطقه ای است: فقط درآمد ناشی از هنگ کنگ یا به دست آمده از آن مشمول مالیات است. حقوق (درآمد شغلی) با نرخ های تصاعدی از 2٪ تا 17٪، با سقفی که مالیات از 15٪ درآمد تجاوز نمی کند (بعد از کمک هزینه) مشمول مالیات می شود. هیچ مالیاتی بر سود بانکی یا سود سهام وجود ندارد و هیچ مالیات فروش یا مالیات بر ارزش افزوده وجود ندارد. در اصل، مالیات شخصی هنگ کنگ بسیار پایین و سود سرمایه صفر است.

• شرایط اقامت: برای زندگی در هنگ کنگ، اکثر مهاجران ویزای کار یا ویزا تحت طرح های استعداد ویژه دریافت می کنند. هنگ کنگ قبلا یک برنامه ویزای سرمایه گذاری طرح ورودی سرمایه گذاری سرمایه (CIES) نامیده می شود، اما از سال 2015 به حالت تعلیق درآمده است. به جای آن، هنگ کنگ برنامه هایی مانند طرح پذیرش مهاجر با کیفیت (QMAS)، که یک طرح مبتنی بر سهمیه برای افراد بسیار ماهر یا ثروتمند است (بدون نیاز به سرمایه گذاری، اما انتخاب مبتنی بر امتیاز). کارآفرینان می توانند برای یک سرمایه گذاری به عنوان کارآفرین ویزا با راه اندازی کسب و کار و استخدام افراد محلی. بعد از 7 سال اقامت عادی مستمر، فرد واجد شرایط اقامت دائم (PR) می شود که به آن حق اقامت می دهد.

• الزامات حضور فیزیکی: هنگ کنگ تعداد روزهای سختی را در داخل کشور برای دارندگان ویزا اجباری نمی کند، اما برای اینکه "مقیم عادی" در نظر گرفته شود (برای دوره 7 ساله به سمت روابط عمومی)، باید از غیبت های طولانی خودداری کرد. به طور معمول، حداقل هزینه اکثر اوقات هر سال (به عنوان مثال بیش از 180 روز) در هنگ کنگ تداوم اقامت را تضمین می کند. هنگامی که روابط عمومی دارید، می توانید آزادانه بیایید و بروید، اما اگر بیش از 36 ماه متوالی بدون بازگشت هنگ کنگ را ترک کنید، وضعیت روابط عمومی شما از بین می رود. برای مقاصد مالیاتی، هنگ کنگ در درجه اول از اصل منبع استفاده می کند، نه روز شمارش - حتی یک مقیم کوتاه مدت از درآمد خارج از کشور مالیات نمی گیرد.

• گزینه های شهروندی: هنگ کنگ یک منطقه اداری ویژه چین است. تبدیل شدن به یک شهروند چینی از طریق هنگ کنگ ممکن است، اما برای مهاجران غربی معمول نیست. پس از اخذ اقامت دائم و داشتن آن (و معمولاً زندگی در هنگ کنگ) برای مدتی، از نظر تئوری می توان برای تابعیت به عنوان یک شهروند چینی (که پاسپورت SAR هنگ کنگ اعطا می کند) درخواست داد. چین تابعیت مضاعف را مجاز نمی داند، بنابراین باید تابعیت اصلی خود را رها کنید. اکثر مهاجران این کار را دنبال نمی کنند. در عوض آنها گذرنامه های اصلی خود را نگه می دارند و از اقامت دائم هنگ کنگ برخوردار می شوند که برای تمام اهداف عملی (حق زندگی و کار به طور نامحدود در هنگ کنگ) کافی است.

• شرایط سرمایه گذاری: از آنجایی که در حال حاضر هیچ ویزای سرمایه گذار غیرفعال وجود ندارد، مبلغ ثابتی وجود ندارد که فرد بتواند برای دریافت اقامت سرمایه گذاری کند. با این حال، در صورت استفاده از مسیر کارآفرینی، باید سرمایه کافی برای راه اندازی و رشد معقول یک کسب و کار (و ایجاد مشاغل محلی) سرمایه گذاری کرد. برای QMAS، داشتن یک پیشینه مالی قوی (دارایی، درآمد) به ارزیابی امتیاز کمک می کند، اما حداقل سرمایه گذاری مشخصی وجود ندارد. بسیاری از افراد ثروتمند به سادگی با دریافت ویزای کار به عنوان مدیر شرکت هنگ کنگ خود، نقل مکان می کنند و سرمایه معقولی را برای ارضای مهاجرت تزریق می کنند که کسب و کار بتواند آن فرد را حفظ کند.

• ملاحظات حقوقی: قانون مالیات سرزمینی هنگ کنگ به معنای درآمدهای خارج از کشور و سود سرمایه مشمول مالیات نیستند، اما اگر کسی فعالانه دارایی ها را به عنوان یک تجارت معامله می کند، مقامات مالیاتی می توانند تصور کنند که سودها درآمد کسب و کار است (مشمول مالیات با نرخ ثابت 15٪). برای سرمایه گذاری نمونه کارها شخصی معمولی، این یک مسئله نیست. هنگ کنگ هیچ قانون CFC برای هدف قرار دادن دارایی های شخصی ندارد، زیرا به هر حال افراد بر درآمد خارجی مشمول مالیات نیستند. با این حال، شهروندان ایالات متحده در هنگ کنگ همچنان باید مالیات های ایالات متحده را (با برخی استثناها) به دلیل مالیات مبتنی بر شهروندی ثبت کنند. هنگ کنگ دارای نهادهای حقوقی قوی و حل اختلاف است که برای محافظت از دارایی های سرمایه گذاران سودمند است. در هنگام خروج، هنگ کنگ مالیات خروج وضع نمی کند - اگر ساکن نباشید، به سادگی هرگونه مالیات نهایی بر درآمد منشأ هنگ کنگ را تا آن مرحله تسویه می کنید.

• محدودیت ها و مزایا برای سرمایه گذاران خارجی: هنگ کنگ اجازه می دهد 100٪ مالکیت خارجی شرکت ها و املاک (به استثنای جزئی که ساکنان غیردائم هنگام خرید ملک، حق تمبر بیشتری می پردازند). این شهر یک مرکز مالی بزرگ با بازارهای سرمایه عمیق است که مدیریت پرتفوی را برای سرمایه گذاران بسیار راحت می کند. خدمات بانکی و کارگزاری در سطح جهانی و در دسترس هستند. یک فایده بزرگ است سهولت انجام کسب و کار – راه‌اندازی شرکت‌ها سریع و ساده است، و حداقل کنترل‌های ارزی وجود دارد (HKD آزادانه قابل تبدیل است و به دلار آمریکا متصل است). از طرف دیگر، هنگ کنگ هزینه مسکن بالایی دارد و در سال های اخیر تغییرات سیاسی-اجتماعی را تجربه کرده است. معرفی قانون امنیت ملی و ادغام نزدیکتر با سرزمین اصلی چین، برخی از مهاجران را محتاط کرده است. با این حال، از منظر برنامه ریزی مالیاتی، هنگ کنگ بسیار جذاب است: بدون مالیات بر سود سرمایه، ثروت، یا درآمد خارجی، و تشکیل پرونده مالیاتی نسبتاً ساده. این امر به ویژه مورد علاقه کارآفرینان و سرمایه‌داران آسیایی است که می‌خواهند پایه‌ای با مالیات کم داشته باشند، بدون اینکه به یک کشور جزیره‌ای کوچک بروند.

7 مالزی

• نرخ مالیات: مالزی بر سرمایه گذاری هایی مانند سهام مالیات بر عایدی سرمایه اعمال نمی کند. تنها مالیات بر عایدی سرمایه الف است مالیات بر عایدی املاک (RPGT) در خرید و فروش املاک – برای افراد غیر مقیم، ملک فروخته شده در طی 5 سال پس از خرید مستلزم RPGT است (30٪ اگر ظرف 5 سال، 10٪ پس از آن). به غیر از آن، سود سرمایه (سهام، کریپتو و غیره) معاف از مالیات است. نرخ های مالیات بر درآمد شخصی مالزی تصاعدی است و در درآمدهای بالا تا 30 درصد می رسد. نکته مهم این است که مالزی از a سیستم مالیاتی سرزمینی برای افراد: درآمد منشأ خارجی به طور کلی مشمول مالیات نیست (و در حال حاضر حتی درآمدهای خارجی که به مالزی ارسال می شود تحت یک اقدام موقت تا سال 2026 معاف است). این بدان معناست که یک مهاجر ساکن مالزی اغلب می تواند امور مالی خود را به گونه ای تنظیم کند که درآمد آنها از خارج دریافت شود و بنابراین در مالزی مالیاتی دریافت نشود.

• شرایط اقامت: مالزی برای جذب خارجی ها ویزای اقامت طولانی مدت ارائه می دهد. برنامه معروف است مالزی خانه دوم من (MM2H). برنامه MM2H مالزی غربی (شبه جزیره ای) از متقاضیان می خواهد که دارایی های نقدی حداقل 1.5 میلیون MYR (~ 330k USD) و درآمد دریایی ماهانه 40,000 MYR (~ 9 دلار آمریکا) داشته باشند و 1 میلیون MYR (~ 220 هزار دلار) را به عنوان سپرده ثابت مالایی (~2 هزار دلار) به عنوان یک سپرده ثابت سالانه مالایی (~2 هزار دلار) در بانک قرار دهند. وجوه سیاست های مالیاتی مطلوب مالزی، آن را به مقصدی جذاب برای ساکنان مالیاتی، به ویژه کسانی که می توانند از برنامه مالزی خانه دوم من (MM5H) بهره مند شوند، تبدیل کرده است. ویزای MM10H به مدت XNUMX یا XNUMX سال (بسته به تغییرات اخیر) معتبر است و قابل تمدید است. انواع سطح ایالتی نیز وجود دارد مانند ساراواک MM2H، که آستانه های مالی پایین تری دارد (به عنوان مثال ~ 150 هزار MYR سپرده ثابت) و نیاز به اقامت 15 روزه در سال. یکی دیگر از گزینه های اخیر است گذرنامه دیجیتال عشایر "DE Rantau".، یک مجوز 1 ساله قابل تجدید برای کارگران دورکار با درآمد نسبتاً کم (~24 هزار دلار درآمد سالانه).

• الزامات حضور فیزیکی: طبق قوانین جدید MM2H، دارندگان ویزا در غرب مالزی ملزم به هزینه هستند حداقل 90 روز تجمعی در سال در مالزی. این برای اطمینان از مشارکت مشارکت کنندگان در اقتصاد محلی است. (نسخه ساراواک تنها به 15 روز در سال نیاز دارد.) برای کسانی که صرفاً به دنبال اقامت مالیاتی هستند، اگر بیش از 182 روز در سال در این کشور بمانید، مالزی شما را مقیم مالیات می داند. قابل ذکر است، حتی اگر فردی مقیم مالیاتی باشد، درآمد خارجی می تواند معاف باشد. بسیاری از دارندگان MM2H با توجه به مزایای سبک زندگی (هزینه پایین زندگی، آب و هوای گرم) در بخش های قابل توجهی از سال در مالزی اقامت می کنند.

• گزینه های شهروندی: مالزی برای شهروندی کاملاً محدود است. تابعیت به طور معمول تنها پس از آن امکان پذیر است 10 سال اقامت دائمو به طور کلی مالزی تابعیت مضاعف را ممنوع می کند - به این معنی که فرد باید ملیت اصلی خود را ترک کند. به دست آوردن روابط عمومی با MM2H به طور خودکار نیست. MM2H یک ویزای بلندمدت است، نه کمک هزینه روابط عمومی. یک مسیر برای درخواست روابط عمومی وجود دارد (مثلاً بعد از 5 سال از کار خاص یا ویزای همسر یا با تأییدیه خاص)، اما انتخابی است. بنابراین، اکثر مهاجران در مالزی با ویزاهای قابل تمدید باقی می مانند. خوشبختانه، برای بهره مندی از سیستم مالیاتی مالزی، نیازی به شهروندی یا روابط عمومی نیست.

• شرایط سرمایه گذاری: "سرمایه گذاری" برنامه MM2H اساساً شرط سپرده ثابت (1 میلیون MYR در بانک) به علاوه نشان دهنده درآمد ماهانه بالا است. این هزینه نیست. پول مال شما باقی می ماند (اگرچه بخشی از FD باید در طول اقامت شما حفظ شود). سایر انواع ویزا مانند پاس عشایر حداقل نیازهای سرمایه گذاری دارند (فقط اثبات درآمد). اگر کسی به دنبال مسیری از نوع سرمایه گذار است، مالزی همچنین گزینه هایی برای ایجاد یک شرکت و دریافت مجوز استخدام از طریق شرکت شما دارد که به سرمایه پرداخت شده (اغلب حدود 50 هزار دلار یا بیشتر برای ایمن بودن) و استخدام محلی نیاز دارد. اما در مقایسه با بسیاری از کشورها، نوار ورود مالی مالزی برای ویزای بلند مدت نسبتاً متوسط ​​است.

• ملاحظات حقوقی: از آنجایی که مالزی بر درآمد خارجی مالیات نمی پردازد، مهاجران اغلب ساختار مالی خود را برای کسب درآمد در خارج از کشور تشکیل می دهند. یکی از مواردی که باید تماشا کرد این است که موضع مالزی در مورد آنچه که درآمد منبع خارجی و محلی را تشکیل می دهد، می تواند تغییر کند. در یک مقطع، آنها به بررسی مالیات بر حواله های درآمد خارجی پرداختند، اما آن را به تعویق انداختند. همچنین، اگر یک مهاجر یک شرکت مالزیایی یا درآمد اجاره محلی داشته باشد، مشمول مالیات محلی است (مالیات شرکتی ~ 24٪، درآمد اجاره با نرخ های تصاعدی). قوانین تخصصی CFC برای هدف قرار دادن افراد وجود ندارد، زیرا به طور کلی درآمد خارج از کشور خارج از محدوده است. مالزی هیچ مالیات بر ارث و مالیات بر ثروت ندارد. هنگام خروج از مالزی، هیچ مالیات خروجی برای افراد وجود ندارد - شما به سادگی هرگونه مالیات متعلقه را بر درآمد مالزیایی تا زمان خروج خود تسویه می کنید. برای مهاجران مهم است که مطابقت داشته باشند (اگر درآمد محلی دارید اظهارنامه مالیاتی ارائه دهید).

• محدودیت ها و مزایا برای سرمایه گذاران خارجی: خارجی‌ها در مالزی می‌توانند دارایی باشند (با حداقل آستانه‌های قیمتی که توسط ایالت تعیین می‌شود، اغلب حدود 1 میلیون MYR برای کاندو). آنها همچنین می توانند 100٪ از کسب و کارها را در بیشتر بخش ها داشته باشند (تعدادی از صنایع محدود شده اند). بزرگترین مزایای مالزی هستند مقرون به صرفه بودن و سبک زندگی - هزینه زندگی کسری از سنگاپور است در حالی که هنوز زیرساخت های خوب، مراقبت های بهداشتی و محیط انگلیسی زبان را در شهرهای بزرگ ارائه می دهد. از منظر مالیاتی، توانایی زندگی در یک کشور با ارتباط خوب در حالی که پرداخت قانونی مالیات صفر بر سود و درآمد سرمایه خارج از کشور بسیار جذاب است یک اشکال احتمالی تغییرات سیاسی است - سیاست های مالیاتی می توانند تغییر کنند و قوانین برنامه MM2H قبلاً سخت تر شده اند (همانطور که در سال 2021 مشاهده شد). همچنین، بوروکراسی مالزی می تواند کندتر از برخی مکان ها باشد (پرداخت ویزا ممکن است زمان بر باشد). با این وجود، مالزی مورد علاقه بازنشستگان و بازرگانانی است که به دنبال یک پایه مالیاتی پایین در آسیای جنوب شرقی بدون برچسب قیمت سنگاپور یا طبیعت فوق العاده انحصاری موناکو هستند.

8. سوئیس

• نرخ مالیات: سوئیس وضعیت مالیاتی منحصر به فردی در مورد سود سرمایه دارد. برای افراد ساکن، سود سرمایه در دارایی های خصوصی (مانند سهام) عموماً معاف از مالیات است - تا زمانی که این دستاوردها ناشی از مدیریت ثروت شخصی فرد باشد و تجارت مکرر به عنوان یک تجارت نباشد. فروش سهام یا سایر اوراق بهادار با سود معمولاً بدون مالیات است. نرخ مالیات بر عایدی سرمایه سوئیس برای دارایی های خصوصی به طور کلی صفر است و این کشور را به مقصدی جذاب برای سرمایه گذاران تبدیل می کند. هشدارهایی وجود دارد: اگر شخصی به عنوان یک "فروشنده حرفه ای اوراق بهادار" در نظر گرفته شود (مثلاً تجارت با فرکانس بالا یا استفاده از اهرم قابل توجه)، سود می تواند به عنوان درآمد طبقه بندی شود. عایدی املاک و مستغلات مشمول مالیات می شود، اما در سطح کانتونی (هر کانتون مالیات بر عایدی ملک خود را دارد). به غیر از سود سرمایه، ساکنان سوئیس بر درآمد جهانی (نرخ های فدرال + کانتونی / اشتراکی) مالیات بر درآمد می پردازند. بالاترین نرخ های ترکیبی مالیات بر درآمد تقریباً از 20٪ تا 40٪ بسته به کانتون متغیر است. علاوه بر این، سوئیس سالانه را تحمیل می کند مالیات بر دارایی دارایی خالص (معمولاً حدود 0.1٪ تا 1٪ در سال، که بر اساس کانتون متفاوت است).

• شرایط اقامت: برای مهاجرت به سوئیس، اتباع غیر اتحادیه اروپا معمولاً به یک مجوز اقامت مرتبط با شغل یا ثروت قابل توجه نیاز دارند. یکی از مسیرهای محبوب برای بازنشستگان ثروتمند یا افراد مستقل مالی، مسیر است مالیات مقطوع (حقوق) رژیم بر اساس این، سوئیس می تواند به جای مالیات بر درآمد واقعی، مالیات ثابتی را بر اساس هزینه های زندگی فرد وضع کند (اغلب تقریباً معادل 5 برابر اجاره سالانه فرد یا حداقل مبلغ تعیین شده توسط کانتون، به عنوان مثال حداقل 150,000 فرانک فرانک در سال مالیات در بسیاری از کانتون ها). در عوض، فرد (معمولاً نباید در سوئیس کار کند) اجازه اقامت می گیرد. راه دیگر ایجاد یک شرکت سوئیسی و دریافت مجوز به عنوان یک کارمند کلیدی است (این مسیر به مواد تجاری و مشاغل محلی نیاز دارد). شهروندان اتحادیه اروپا به دلیل رفت و آمد آزاد دسترسی آسان تری دارند. هر کانتون دارای سهمیه و تفاوت های جزئی برای اعطای مجوز است.

• الزامات حضور فیزیکی: پس از دریافت مجوز اقامت سوئیس، انتظار می رود که بیشتر وقت خود را در سوئیس بگذرانید. از نظر فنی، غیبت بیش از 6 ماه می تواند منجر به لغو مجوز شود. برای اقامت مالیاتی، به طور کلی اقامت 183 روز یا بیشتر در یک سال در سوئیس، شما را مقیم مالیاتی می کند (و حتی اگر مرکز علایق حیاتی شما باشد، اقامت کوتاه تری خواهید داشت). افرادی که مالیات مقطوع دریافت می‌کنند معمولاً سوئیس را خانه اصلی خود می‌کنند، اگرچه سفر خوب است. سوئیس کشور کوچکی است، بنابراین بسیاری از ساکنان اغلب برای سفرهای کوتاه به کشورهای همسایه می‌روند، اما هنوز هم عمدتاً در تمام طول سال در سوئیس اقامت دارند.

• گزینه های شهروندی: سوئیس تابعیت را از طریق تابعیت پس از معمول ارائه می دهد 10 سال اقامت (و رعایت معیارهای ادغام مانند مهارت زبان در زبان کانتون محلی و مشارکت جامعه). این فرآیند همچنین شامل تأییدیه های عمومی و کانتونی است - می تواند کاملاً دقیق باشد. سوئیس تابعیت مضاعف را مجاز می داند، بنابراین مهاجران می توانند ملیت اصلی خود را حفظ کنند. برخی از افراد ثروتمند با تسهیل تابعیت (به عنوان مثال، اگر با یک سوئیسی ازدواج کرده اند یا از طریق برنامه های کانتونی خاص) زمان انتظار طولانی را در جاهای دیگر دور می زنند، اما به طور کلی این یک چشم انداز طولانی مدت است.

• شرایط سرمایه گذاری: در صورت پیگیری اقامت مالیاتی یکجا، «سرمایه گذاری» اساساً با پرداخت مالیات سالانه موافقت می کند، که برای بسیاری از افراد ثروتمند بسیار کمتر از درآمدی است که در یک کشور با مالیات بالا می پردازند. آنها همچنین ممکن است نیاز به خرید یا اجاره یک ملک گران قیمت به عنوان بخشی از معامله داشته باشند (زیرا مالیات اغلب مضربی از اجاره است). اگر از طریق یک تجارت وارد می شوید، ممکن است نیاز به سرمایه گذاری قابل توجهی در آن سرمایه گذاری و ایجاد شغل برای جلب رضایت مقامات باشد. هیچ حداقل مشخصی برای یک سرمایه گذار تجاری وجود ندارد، اما طرح تجاری باید کانتون را متقاعد کند که از نظر اقتصادی سودمند است. در مقایسه با ویزای طلایی در جاهای دیگر، مسیر سوئیس بیشتر از یک است طرح مالیات پرداخت به بازی نسبت به مبلغ سرمایه گذاری مستقیم - با این حال به هدف مشابهی از اقامت برای پول دست می یابد.

• ملاحظات حقوقی: قانون مالیات سوئیس به دلیل تغییرات کانتونی پیچیده است. با این حال، نکات کلیدی برای مهاجران: بدون قوانین CFC (ساکنان سوئیس به دلیل داشتن شرکت در خارج از کشور جریمه نمی شوند، به جز اینکه باید دارایی های خارجی خاصی را برای مالیات بر ثروت اعلام کنند). اگر مالیات مقطوع را انتخاب کنید، عموماً نمی‌توانید درآمد سوئیسی کسب کنید (به جز درآمد سرمایه‌گذاری که گاهی اوقات می‌توان آن را حذف کرد) - این یک شرط است، بنابراین می‌توانید فعالیت‌های تجاری را در خارج از کشور نگه دارید. هنگام خروج از سوئیس هیچ مالیات خروجی وجود ندارد (شما فقط مالیات های مقرر را تا زمان خروج تسویه می کنید؛ سودهای محقق نشده بدون مالیات باقی می مانند). حریم خصوصی در بانکداری به دلیل توافقات بین المللی از بین رفته است، اما سوئیس همچنان از دارایی ها حمایت های قانونی قوی ارائه می دهد. یک نکته: شهروندان ایالات متحده می توانند از مبلغ یکجای سوئیس برای مالیات های محلی استفاده کنند، اما IRS ایالات متحده همچنان بر درآمد جهانی آنها مالیات خواهد داد (بدون معافیت معاهده برای مالیات بر سود)، که می تواند مسائل را پیچیده کند.

• محدودیت ها و مزایا برای سرمایه گذاران خارجی: از مزایای اقامت سوئیس می توان به الف کیفیت بالای زندگی، ثبات سیاسی، مراقبت های بهداشتی عالی، آموزش و زیرساختو برای کسانی که مبلغ یکجا دریافت می کنند، بار مالیاتی بالقوه بسیار کمتری نسبت به کشور خود دارند. شهرهای سوئیس مانند زوریخ، ژنو و زوگ مراکز مالی و ارزهای دیجیتال هستند و سرمایه‌گذاران را جذب می‌کنند. محدودیت ها یا معایب: هزینه زندگی بسیار بالاست (به ویژه مسکن، بیمه، خدمات). اخذ اقامت به عنوان یک فرد غیر اتحادیه اروپا مستلزم ثروتمند بودن یا استخدام شدن توسط شرکتی است که می تواند از شما حمایت مالی کند – این به اندازه برخی برنامه های ویزای طلایی ساده نیست. همچنین، هر کانتون ممکن است مبالغ مالیات مقطوع متفاوتی را مذاکره کرده یا تعیین کند، و برخی (مانند زوریخ) اصلاً مالیات مقطوع ارائه نمی دهند (در آنجا لغو شد). خارجی ها در خرید املاک با محدودیت هایی روبرو هستند (قانون Lex Koller افراد غیر مقیم را در خرید ملک مسکونی به جز در شرایط خاص یا در مناطق توریستی محدود می کند). به طور کلی، سوئیس برای کسانی که به دنبال تخفیف مالیات بر عایدی سرمایه در یک کشور توسعه‌یافته هستند، ایده‌آل است - به‌ویژه اگر آنها آماده باشند تا مالیات ثابتی داشته باشند و در زندگی سوئیسی ادغام شوند.

9. آندورا

• نرخ مالیات: آندورا یک رژیم مالیاتی پایین دارد. سود سرمایه برای افراد عمدتاً معاف از مالیات است اگر شرایط خاصی برآورده شود. به طور خاص، اگر شما کمتر از 25 درصد از دارایی را در اختیار دارید (یعنی سهامدار عمده نیستید) یا سرمایه گذاری را برای حداقل 10 سال نگه دارید، هرگونه سود سرمایه در فروش به حساب می آید. معاف از مالیات. اگر این شرایط برآورده نشود، عایدی سرمایه به عنوان بخشی از درآمد سرمایه گذاری با نرخ ثابت 10٪ (با معافیت کوچک 3,000 یورو) مشمول مالیات می شود. نرخ مالیات بر عایدی سرمایه آندورا برای اکثر افراد به شرط رعایت شرایط خاص، عملاً صفر است. مالیات بر درآمد شخصی آندورا (اجرا شده در سال 2015) برای اکثر درآمدهای بالاتر از یک آستانه 10٪ ثابت است (24,000 یورو اول 0٪ است، 16,000 یورو بعدی با 5٪، سپس 10٪ فراتر از آن). در آندورا هیچ مالیات بر ثروت و مالیات بر ارث یا هدیه وجود ندارد. این باعث می شود بار مالیاتی کلی آندورا یکی از کمترین بار در اروپا باشد.

• شرایط اقامت: آندورا دو نوع اصلی اقامت ارائه می دهد: اقامت فعال (با حقوق کار، نیازمند استخدام یا کسب و کار در آندورا) و اقامت غیرفعال (اغلب برای بازنشستگان یا سرمایه گذارانی که در محل کار نمی کنند). اقامت غیرفعال "Residència sense activitat lucrativa" نیاز به یک سرمایه گذاری مالی در آندورا. در حال حاضر، نیاز سرمایه گذاری است حداقل 600,000 یورو در دارایی های آندورا این را می توان با خرید ملک، اوراق قرضه دولتی یا سایر سرمایه گذاری های محلی انجام داد. به ویژه، 47,500 یورو از این مبلغ باید سپرده ای به INAF (مرجع مالی) آندورا به عنوان وثیقه ای باشد که برای مدت اقامت نگهداری می شود. اقامت فعال را می توان با ایجاد یک شرکت در آندورا و داشتن حداقل 21 درصد از آن و استخدام یک محلی، از جمله معیارهای دیگر (و همچنین مستلزم یک سپرده اوراق قرضه کوچکتر به مبلغ 15,000 یورو) به دست آورد. هر دو نوع پرونده کیفری پاک و مدرکی دال بر درآمد/ثروت کافی برای زندگی می خواهند.

• الزامات حضور فیزیکی: ساکنان منفعل باید حداقل 90 روز در سال را در آندورا بگذرانید. آنها در واقع نمی توانند بیش از 183 روز را در یک کشور دیگر سپری کنند، در غیر این صورت ممکن است مقیم مالیاتی در جای دیگری تلقی شوند. عموماً انتظار می رود ساکنان فعال (کسانی که در آندورا کار می کنند) حداقل 183 روز در سال در آندورا اقامت داشته باشند (از آنجایی که در آنجا مشغول به کار هستند). اندازه کوچک آندورا اغلب به این معنی است که ساکنان اغلب به اسپانیا یا فرانسه همسایه سفر می کنند، اما حفظ حداقل حضور برای تمدید مجوز اقامت مهم است.

• گزینه های شهروندی: اخذ تابعیت آندورا دشوار است. تابعیت نیاز دارد 20 سال اقامت (برای کسانی که مدارس آندورا را گذرانده اند به 10 سال کاهش می یابد). آندورا تابعیت مضاعف را مجاز نمی‌داند، بنابراین برای تبدیل شدن به آندورا باید تابعیت فعلی خود را کنار بگذارند. به دلیل این قوانین سختگیرانه، اکثر مهاجران در آندورا به عنوان ساکنین طولانی مدت باقی می مانند تا شهروند. با این حال ساکنان می توانند در نهایت برای یک درخواست دهند پاسپورت آندورا اگر آنها متعهد به اقامت طولانی مدت و ادغام (از جمله قبولی در آزمون زبان و تاریخ کاتالان برای شهروندی) باشند.

• شرایط سرمایه گذاری: عنوان سرمایه گذاری 600,000 یورویی برای اقامت غیرفعال می تواند شامل خرید املاک و مستغلات در آندورا باشد (بسیاری خرید ملک را انتخاب می کنند و آن را در مبلغ آن حساب می کنند). همچنین می‌تواند شامل سرمایه‌گذاری‌هایی مانند خرید در صندوق سرمایه‌گذاری آندورا یا صرفاً افزایش اوراق قرضه دولتی اجباری فراتر از 47.5 هزار یورو باشد. شما 7 ماه پس از تایید اصولی فرصت دارید تا نشان دهید سرمایه گذاری مورد نیاز را انجام داده اید. این سرمایه متعلق به شماست (به جز اوراق منجمد) و حتی می تواند بازدهی (مثلاً اجاره یا بهره) را به همراه داشته باشد، بنابراین برخلاف اهدا، ارزش آن از بین نمی رود. برای اقامت فعال از طریق کسب و کار، نیاز بیشتر در مورد راه اندازی کسب و کار است تا مبلغ ثابت، اگرچه طبیعتاً برای شروع کسب و کار و حفظ سپرده 15 هزار یورویی به سرمایه نیاز است.

• ملاحظات حقوقی: قوانین مالیاتی آندورا ساده و برای ساکنان بسیار مطلوب است. در بسیاری از موارد، بدون سود سرمایه یا مالیات بر سود قابل توجه، نیاز چندانی به طرح‌های اجتنابی پیچیده وجود ندارد. آندورا قراردادهای مبادله اطلاعات مالیاتی را امضا کرده است، بنابراین مانند گذشته یک حوزه قضایی محرمانه نیست. این بدان معناست که در حالی که دارایی‌های خارجی شما مشمول مالیات نمی‌شوند، اگر شما شهروند آن‌ها هستید، ممکن است کشورهای بزرگ همچنان نیاز به گزارش آن دارایی‌ها داشته باشند. هیچ قانون CFC برای هدف قرار دادن افراد وجود ندارد (زیرا درآمد شخصی خارجی اغلب به هر حال مشمول مالیات نمی شود). باید توجه داشت که اگر کشوری با مالیات بالا را برای اقامت در آندورا ترک کنید، مالیات خروج یا قوانین مالیاتی موقت ممکن است در خانه اعمال شود. به عنوان مثال، اسپانیا برای افرادی که پس از داشتن ثروت زیادی از اقامت مالیاتی اسپانیا صرف نظر می کنند، مالیات خروج در نظر گرفته است – مهاجرت به آندورا در گذشته باعث این امر برای برخی از اتباع اسپانیایی شده است.

• محدودیت ها و مزایا برای سرمایه گذاران خارجی: آندورا ترکیبی منحصر به فرد از مزایای مالیاتی و استاندارد بالای زندگی (ایمن است، با مراقبت های بهداشتی عالی، و در Pyrenees قرار دارد و اسکی و طبیعت را ارائه می دهد). مزایا شامل استفاده از ارز یورو و موقعیت مناسب بین فرانسه و اسپانیا است. نوار مالی برنامه اقامت (600 هزار یورو) بالا است اما به اندازه برخی از حوزه های قضایی دیگر به صورت مطلق بالا نیست. یک محدودیت تاریخی این بود که مالکیت خارجی اموال محدود بود - با این حال، آندورا باز شده است و اکنون خارجی ها (از جمله ساکنان منفعل) می توانند بدون مجوز خاص ملک خریداری کنند.

  از نظر تجاری، یک ساکن فعال معمولاً باید یک شرکت تشکیل دهد (که مستلزم برخی هزینه های اداری محلی و استخدام است). بانکداری در آندورا پایدار است، اما به عنوان یک کشور کوچک، انتخاب ها کمتر است. به طور کلی، آندورا این است که می توان در اروپا (البته نه در اتحادیه اروپا) با یک صورتحساب مالیاتی بسیار کم زندگی کرد - بدون مالیات بر بیشتر عایدی سرمایه، مالیات بر درآمد ثابت پایین، و هزینه های متوسط ​​در مقایسه با شهرهای بزرگ. به ویژه برای بازنشستگان، معامله‌گران و سرمایه‌گذاران ارزهای دیجیتال که می‌خواهند امور مالیاتی خود را در یک پناهگاه امن قانونی کنند، جذاب است.

10. بلیز

• نرخ مالیات: بلیز یک محیط بسیار مالیات پسند برای ساکنان خارجی فراهم می کند. آن را مالیات بر عایدی سرمایه اعمال نمی کند بر روی افراد برای اکثر دارایی ها. بنابراین، سود حاصل از فروش سرمایه گذاری ها عموماً بدون مالیات است. نرخ مالیات بر عایدی سرمایه بلیز برای اکثر دارایی ها صفر است و آن را به مقصدی جذاب برای سرمایه گذاران تبدیل می کند. سیستم مالیات بر درآمد بلیز منطقه ای است: درآمد خارجی مشمول مالیات نمی شود در بلیز درآمدهای محلی (اگر برای یک شرکت بلیز کار می کنید یا کسب و کاری در بلیز دارید) پس از یک معافیت کوچک، با نرخ ثابت 25٪ مالیات مشمول مالیات می شود. مالیات بر حقوق و دستمزد وجود ندارد، اما مالیات‌های کوچک دیگری مانند «هزینه اجتماعی» بین 1.75 تا 3 درصد بر گردش مالی کسب‌وکار (بسته به کسب‌وکار) وجود دارد که می‌تواند به طور موثر در برخی موارد جایگزین مالیات بر درآمد شود. هیچ گونه مالیات بر ارث یا دارایی وجود ندارد.

• شرایط اقامت: یکی از راه های محبوب برای اقامت مهاجران در بلیز است برنامه افراد بازنشسته واجد شرایط (QRP).. QRP اساساً یک ویزای بازنشستگی است که برای افراد بالای 45 سال (و خانواده آنها) که می توانند اثبات کنند در دسترس است. درآمد ماهانه حداقل 2,000 دلار آمریکا از خارج از کشور (بازنشستگی، درآمد سرمایه گذاری و غیره). دارندگان QRP از مالیات بلیز بر درآمد خارجی خود معاف هستند و حتی می توانند کالاهای شخصی و خودرو را بدون عوارض گمرکی وارد کنند.

  QRP یک وضعیت اقامت است که باید سالانه (با هزینه) تمدید شود، اما نیازی به اقامت شدید فراتر از بازدید 30 روز در سال ندارد. برای کسانی که واجد شرایط نیستند یا QRP را انتخاب نمی کنند، جایگزین این است که مقیم دائم شوند. این معمولا شامل اقامت در بلیز برای یک سال مداوم با ویزای توریستی (یا سایر ویزای اقامت طولانی مدت) و سپس درخواست برای روابط عمومی، نشان دادن برخی از ابزارهای پشتیبانی است. گزینه دیگر سرمایه گذاری در یک کسب و کار و گرفتن مجوز کار و سپس روابط عمومی است. پس از 5 سال روابط عمومی، می توان برای شهروندی اقدام کرد.
  
  

• الزامات حضور فیزیکی: برنامه QRP به شما نیاز دارد هر سال حداقل 30 روز متوالی را در بلیز بگذرانید برای حفظ وضعیت جدای از آن، شما برای سفر آزاد هستید. اگر از طریق مسیر معمولی مقیم دائم شوید، انتظار می رود بلیز را خانه اصلی خود کنید (حداقل برای اولین سال قبل از تایید روابط عمومی، 50 هفته از 52 هفته باید در کشور باشید). هنگامی که روابط عمومی دارید، سفرهای گاه به گاه خوب است، اما اگر برای مدت طولانی بدون کراوات رفتید، مقامات ممکن است محل اقامت شما را زیر سوال ببرند. برای مقاصد اقامت مالیاتی، مزیت بلیز این است که اگر شما یک QRP یا PR هستید و هیچ تعهد مالیاتی در محل ندارید (به دلیل اینکه درآمد شما خارجی است)، به طور موثری هیچ درآمدی برای گزارش یا مالیاتی برای پرداخت وجود ندارد، صرف نظر از روزهای داخل کشور.

• گزینه های شهروندی: بلیز اجازه می دهد تابعیت پس از 5 سال اقامت قانونی (که می تواند شامل زمان PR یا احتمالاً زمان QRP در صورت تبدیل باشد). بلیز به طور کلی تابعیت دوگانه را مجاز می‌داند، بنابراین مهاجران می‌توانند تابعیت اصلی خود را حفظ کنند. شهروندی به شما یک پاسپورت بلیز می دهد (که دارای مزایای متوسط ​​سفر بدون ویزا است). با این حال، بسیاری از شرکت‌کنندگان QRP به شهروندی خود زحمت نمی‌دهند، مگر اینکه قصد داشته باشند در فعالیت‌هایی که به آن نیاز دارد (مانند رای دادن یا مالکیت نامحدود کسب‌وکار) شرکت کنند، زیرا مزایای مالیاتی از قبل با اقامت در دسترس است.

• شرایط سرمایه گذاری: QRP نیازی به سرمایه گذاری سنگین ندارد - فقط اثبات درآمد ماهانه 2,000 دلار (که برابر با 24 هزار دلار در سال است). اقامت دائم دائم سرمایه گذاری ثابتی ندارد، اما اگر قصد دارید از طریق سرمایه گذاری واجد شرایط شوید، ممکن است یک کسب و کار در بلیز راه اندازی کنید یا املاک و مستغلات بخرید و آن را به عنوان وسیله پشتیبانی خود نشان دهید. املاک و مستغلات در بلیز نسبتاً مقرون به صرفه است (به عنوان مثال می توان یک آپارتمان ساحلی را با قیمت زیر 300 هزار دلار خریداری کرد). ویزای طلایی رسمی وجود ندارد، اما سرمایه گذاران مهم (مثلاً 500,000 دلار BZD یا بیشتر در بلیز سرمایه گذاری می کنند) ممکن است به طور بالقوه در مورد اقامت تسهیل شده مذاکره کنند. به طور کلی، نوار مالی برای زندگی در بلیز در مقایسه با سایر کشورهای این لیست بسیار پایین است.

• ملاحظات حقوقی: سیستم مالیاتی سرزمینی بلیز و QRP تضمین می کند که درآمد خارجی و سود سرمایه مشمول مالیات بلیز نیست. با این حال، اگر یک مهاجر درآمدی از منبع بلیز به دست آورد (مثلاً یک شرکت محلی راه اندازی کرده یا ملکی را در بلیز اجاره می دهد)، بر این درآمد با نرخ های استاندارد مالیات تعلق می گیرد. بلیز در گذشته به عنوان یک مرکز مالی فراساحلی شهرت داشته است، به این معنی که بررسی های بین المللی دارد. استانداردهای گزارش دهی مشترک (CRS) را اتخاذ کرده است، بنابراین اطلاعات حساب خارجی ممکن است به اشتراک گذاشته شود. شرکت کنندگان QRP نباید در بلیز استخدام شوند (اگرچه می توانند صاحب یک کسب و کار باشند، اما نمی توانند فعالانه در آن کار کنند).

  با توجه به چارچوب مالیات پایین، قوانین ضد اجتناب خاصی برای هدف قرار دادن افراد وجود ندارد. هنگام خروج از کشور خود به مقصد بلیز، مهم است که به طور رسمی قطع اقامت مالیاتی با کشور اصلی برای بهره مندی کامل از مزایای بدون مالیات بلیز – به عنوان مثال، کانادایی ها باید روابط مسکونی خود را قطع کنند تا از اخذ مالیات به عنوان مقیم خودداری کنند، و آمریکایی ها علیرغم زندگی در بلیز (مالیات مبتنی بر شهروندی) همچنان از درآمد جهانی مالیات دریافت خواهند کرد.

• محدودیت ها و مزایا برای سرمایه گذاران خارجی: تحت QRP، شما نمی توانید برای یک شرکت بلیز کار کنید، اما می توانید از خارج از کشور درآمد کسب کنید یا درآمد کسب و کار آنلاین داشته باشید. به عنوان یک خارجی، می توانید بدون محدودیت در بلیز ملک داشته باشید و قیمت زمین از بسیاری از مناطق کارائیب پایین تر است. از مزایای بلیز می توان به آن اشاره کرد جمعیت انگلیسی زبان (بلیز تنها کشور آمریکای مرکزی با زبان رسمی انگلیسی)، آب و هوای گرم و سبک زندگی آرام است. همچنین نسبتا نزدیک به ایالات متحده است.

برخی از نقاط ضعف وجود دارد: زیرساخت ها و مراقبت های بهداشتی به اندازه کشورهای ثروتمند توسعه نیافته اند و نرخ جرم و جنایت در برخی مناطق بالاتر است. اما بسیاری از مهاجران در جزایر یا شهرهای آرام‌تر (مانند Ambergris Caye یا Placencia) ساکن می‌شوند و از یک زندگی آرام لذت می‌برند. به طور خلاصه، بلیز یک انتخاب جذاب برای کسانی است که خواهان بازنشستگی قانونی بدون مالیات یا کار از راه دور با حداقل موانع بوروکراتیک هستند - اساسا، مالیات بر درآمد و سود جهانی صفر است، در ازای شرایط اقامت ساده و لذت بردن از زندگی در یک محیط گرمسیری.

برنامه های اقامت و شهروندی

درک نرخ مالیات بر عایدی سرمایه در هر کشور برای سرمایه گذارانی که به دنبال به حداکثر رساندن بازده خود و انتخاب بهترین برنامه اقامت یا شهروندی هستند، بسیار مهم است.

انتخاب بهترین پناهگاه مالیاتی برای نیازهای شما

زندگی در کشوری بدون مالیات بر عایدی سرمایه می تواند به میزان قابل توجهی بازده سرمایه گذاری را افزایش دهد. بدون بار مالیات بر عایدی سرمایه، سرمایه‌گذاران می‌توانند سود بیشتری را حفظ کنند و به ثروت آنها اجازه رشد سریع‌تر را می‌دهند. اگر برنامه ریزی عاقلانه ای انجام شود، می تواند زندگی را تغییر دهد، زیرا حتی یک تفاوت کوچک در مالیات ها می تواند منجر به جهش قابل توجهی در ارزش خالص در طول زمان شود. برای مثال، سرمایه‌گذاری که مجبور به پرداخت مالیات بر عایدی سرمایه نیست، می‌تواند کل سود خود را مجدداً سرمایه‌گذاری کند و از قدرت بهره مرکب بهره‌مند شود. در طول سال‌ها، این می‌تواند در مقایسه با سرمایه‌گذاری که باید بخشی از سود خود را به عنوان مالیات بپردازد، به پرتفوی بسیار بزرگ‌تری منجر شود. بنابراین، کشورهایی که مالیات بر عایدی سرمایه ندارند، برای کسانی که به دنبال به حداکثر رساندن بازده سرمایه گذاری خود و دستیابی به استقلال مالی هستند، بسیار جذاب هستند.

نقل مکان به یک کشور دوستدار مالیات می تواند برای مهاجران، سرمایه گذاران و کارآفرینانی که به دنبال کاهش مالیات بر عایدی سرمایه و بهینه سازی آینده مالی خود هستند، بازی را تغییر دهد. چه محیط‌های بدون مالیات امارات، باهاما، یا جزایر کیمن، مراکز تجاری دوستانه سنگاپور و هنگ کنگ، یا رژیم‌های کم مالیات آندورا و سوئیس را ترجیح می‌دهید، هر کشور بر اساس شرایط اقامت، گزینه‌های سرمایه‌گذاری و مسیرهای شهروندی بلندمدت، مزایای منحصر به فردی را ارائه می‌دهد.

قبل از اقدام، توجه به عواملی مانند تعهدات قانونی اقامت، معاهدات مالیاتی، دسترسی بانکی و کیفیت زندگی بسیار مهم است. علاوه بر این، مشاوره با یک متخصص مالیات می تواند به اطمینان از رعایت مالیات خروج و قوانین ضد اجتناب در کشور شما کمک کند.

با انتخاب مقصد مناسب، می توانید ثروت خود را به حداکثر برسانید، از دارایی های خود محافظت کنید و از یک سبک زندگی مالیاتی کارآمد در سال 2025 و پس از آن لذت ببرید. هنگام انتخاب بهشت ​​مالیاتی، درک نرخ مالیات بر عایدی سرمایه برای اطمینان از به حداکثر رساندن بازده سرمایه گذاری و دستیابی به کارایی مالی ضروری است. چه به دنبال یک پناهگاه استوایی، یک پایگاه اروپایی یا یک مرکز مالی جهانی باشید، این پناهگاه‌های مالیاتی برتر برای مهاجران فرصت‌های عالی را برای کسانی که به‌دنبال به حداقل رساندن قانونی بار مالیاتی خود هستند، ارائه می‌دهد.