En un coup d'oeil
Principale voie d'investissement
Don de 230 000 $ au NDF
Temps de traitement
3 à 6 mois (officiel)
Force du passeport
Environ 151 à 154 destinations sans visa
Impôt sur le revenu
0 % (supprimé en 2016)
Antigua-et-Barbuda, État insulaire des Caraïbes orientales, s'est imposé comme l'une des juridictions les plus attractives pour les personnes fortunées souhaitant obtenir la citoyenneté par investissement, bénéficier d'une protection solide de leurs actifs et optimiser leur fiscalité. Fort d'un système juridique issu de la common law britannique, d'une absence d'impôt sur le revenu des personnes physiques et d'un programme de citoyenneté par investissement bien établi, le pays offre un ensemble d'atouts particulièrement attractifs pour les investisseurs et entrepreneurs internationaux.
Ce guide couvre tout ce que vous devez savoir sur le programme de citoyenneté d'Antigua, son cadre fiscal, ses outils de protection du patrimoine, son marché immobilier et comment cette juridiction se compare aux autres options de citoyenneté par investissement dans les Caraïbes. Si vous envisagez une seconde citoyenneté ou si vous planifiez une stratégie internationale de protection du patrimoine, notre équipe de résidence d'investissement peut vous aider à évaluer la voie à suivre.
Programme de citoyenneté par investissement
Créé en 2013 et supervisé par l'Unité de citoyenneté par investissement (CIU), le programme de citoyenneté par investissement d'Antigua-et-Barbuda offre une voie directe vers la pleine citoyenneté grâce à des investissements admissibles. Les candidats doivent être âgés d'au moins 18 ans, ne pas avoir de casier judiciaire, réussir un examen médical et fournir une preuve vérifiable de la provenance licite des fonds.
Depuis décembre 2023, tous les demandeurs et leurs personnes à charge âgés de 18 ans et plus doivent passer un entretien virtuel obligatoire portant sur leurs antécédents professionnels, leur lieu de résidence et l'origine de leurs fonds. Une vérification préliminaire d'admissibilité (généralement sous 1 à 3 jours ouvrables) est également possible afin de limiter le risque de refus.
Options d'investissement
| Itinéraire | Faible investissement | Mots clés |
|---|---|---|
| Fonds national de développement (NDF) | 230 000 $ (personne seule ou famille jusqu'à 4 personnes) | Don non remboursable ; itinéraire le plus populaire |
| Immobilier | $300,000 | Projets approuvés par le gouvernement ; période de détention de 5 ans |
| Fonds UWI | 260 000 $ (famille de 6 personnes) | Non remboursable ; comprend une bourse d’études pour un an. |
| Investissement dans les entreprises | 1 500 000 $ (seul) ou 400 000 $ par personne dans une coentreprise de plus de 5 000 000 $ | Catégories d'entreprises approuvées |
Frais gouvernementaux et coûts de vérification préalable
| Type de frais | Montant |
|---|---|
| Frais de traitement (demandeur unique) | $10,000 |
| Frais de traitement (famille jusqu'à 4 personnes) | 20 000 $ + 10 000 $ par personne à charge supplémentaire |
| Vérifications préalables — demandeur principal | $8,500 |
| diligence raisonnable — conjoint | $5,000 |
| Diligence raisonnable — dépendant 12–17 | $2,000 |
| Vérification préalable — personne âgée de 18 ans et plus | $4,000 |
| Diligence raisonnable — dépendant 0–11 | $0 |
| Frais de passeport | 300 $ par personne |
Inclusion familiale
Le programme CBI d'Antigua offre une large couverture familiale. Les candidats peuvent inclure le conjoint, les enfants jusqu'à 30-31 ans (s'ils sont financièrement à leur charge), les parents et grands-parents âgés de 55 ans et plus, ainsi que les frères et sœurs célibataires, quel que soit leur âge. Pour les familles de sept personnes ou plus, un supplément de 10 000 $ par membre est exigé en plus de la contribution de base au NDF.
nationalités restreintes
Les ressortissants de huit pays sont exclus du programme : Afghanistan, Biélorussie, Iran, Corée du Nord, Russie, Somalie, Soudan et Yémen. Toutefois, les personnes ayant émigré de ces pays avant leur majorité ou ayant résidé de façon permanente ailleurs pendant au moins dix ans peuvent être admissibles, sous réserve d’une vérification approfondie.
Processus de demande
La demande d'autorisation d'accès au programme CBI suit une procédure structurée gérée par un agent agréé. Le CIU n'accepte pas les demandes directes de particuliers.
Étape 1 — Vérification de pré-approbation. Une vérification préliminaire d'admissibilité, facultative, prend de 1 à 3 jours ouvrables. Elle permet de déceler tout problème potentiel avant le dépôt de la demande officielle et d'éviter le risque d'être inscrit dans la base de données des refus de la CIU.
Étape 2 — Préparation des documents. Votre agent autorisé rassemble les formulaires requis (AB1 à AB5), ainsi que des copies certifiées conformes de votre passeport, de votre acte de naissance, des certificats de police de chaque pays de résidence pendant plus de trois mois au cours des dix dernières années, un certificat médical, un test VIH (pour les candidats âgés de 12 ans et plus), une lettre de référence bancaire et des documents justifiant la provenance des fonds.
Étape 3 — Soumission de la demande. L'agent agréé dépose la demande complète auprès de la CIU en votre nom. Les frais de traitement gouvernementaux et les frais de vérification préalable sont payés à ce stade.
Étape 4 — Vérifications préalables et entretien virtuel. L'unité d'enquête criminelle (CIU) effectue des vérifications d'antécédents auprès de bases de données internationales et d'agences tierces. Tous les candidats et leurs personnes à charge âgés de 18 ans et plus participent à un entretien virtuel obligatoire portant sur leur emploi, leur historique de résidence et l'origine de leurs fonds.
Étape 5 — Approbation et investissement. Une fois l'approbation obtenue, l'investissement admissible est réalisé. Dans le cadre du programme NDF, le don est transféré ; pour l'immobilier, l'acquisition est finalisée.
Étape 6 — Serment d’allégeance et délivrance du passeport. La prestation de serment peut se faire à distance. Un passeport est ensuite délivré au demandeur principal et à tous les membres de sa famille à charge autorisés. Aucun déplacement à Antigua n'est requis pour la procédure elle-même, mais une présence physique d'au moins cinq jours est exigée dans les cinq ans suivant l'obtention de la citoyenneté.
Le délai de traitement officiel est de trois à six mois à compter du dépôt de la demande, le délai total habituel étant de cinq à neuf mois, préparation des documents comprise.
cadre fiscal
Le régime fiscal d'Antigua-et-Barbuda est l'un des plus avantageux des Caraïbes. L'impôt sur le revenu des personnes physiques a été aboli en 2016 et le pays n'applique ni impôt sur les plus-values, ni impôt sur la fortune, ni droits de succession, ni droits de donation. Le système fonctionne sur une base territoriale : seuls les revenus de source antigua-et-barbudienne sont imposables.
Résumé fiscal personnel
| TVA | Gains |
|---|---|
| Impôt sur le revenu | 0% |
| Impôt sur les gains en capital | 0% |
| Impôt sur les successions | 0% |
| Impôt sur la fortune | 0% |
| Taxe sur les donations | 0% |
| Impôt sur les sociétés | 25 % (bénéfices provenant d'Antigua uniquement) |
Retenue d'impôt à la source pour les non-résidents
Les non-résidents percevant des revenus de source antiguaise sont soumis à une retenue à la source de 25 % sur les redevances, les frais de gestion et les intérêts. Les revenus locatifs des non-résidents sont soumis à un taux réduit de 12.5 %. Les sociétés commerciales internationales (IBC) exerçant leurs activités exclusivement hors d'Antigua bénéficient d'une exonération fiscale totale.
Résidence fiscale
La résidence fiscale standard est établie en séjournant plus de 183 jours par an à Antigua. Le pays propose également un programme de résidence fiscale spéciale destiné aux personnes qui y résident, y séjournent environ 30 jours par an et perçoivent un revenu annuel minimum d'environ 100 000 $. Les participants à ce programme bénéficient d'un impôt annuel forfaitaire, et non d'un impôt proportionnel.
Conventions de double imposition
Antigua est signataire de la convention multilatérale de la CARICOM sur la double imposition (ratifiée en 1998) et a conclu des accords fiscaux bilatéraux avec la Suisse, les Émirats arabes unis et le Royaume-Uni. Le pays participe également à la Norme commune de déclaration (NCD) et à la Convention de l'OCDE concernant l'assistance mutuelle en matière fiscale, garantissant ainsi le respect des normes internationales de transparence.
structures de protection des actifs
Le système juridique antigua-et-Barbuda, fondé sur la common law britannique, offre un cadre fiable pour la protection des actifs. L'État a développé une législation spécifique, notamment la loi de 2007 sur les trusts internationaux (ITA 2007), afin de faciliter la création de trusts internationaux et de structures d'entreprise dotées de solides dispositions anti-créanciers.
fiducies internationales de protection des actifs
En vertu de la loi de 2007 sur les fiducies (ITA 2007), les biens d'une fiducie cessent d'être la propriété personnelle du constituant dès la constitution régulière de la fiducie. Les jugements étrangers ne sont pas reconnus à l'encontre des fiducies d'Antigua, et le délai de prescription pour les actions en nullité de transfert frauduleux est d'un an à compter de la date de signature de l'acte de fiducie ou de deux ans à compter de la date de naissance du fait générateur, la première de ces échéances étant retenue. Les fiducies ne sont pas inscrites au registre public, et la juridiction autorise les fiducies discrétionnaires, les fiducies à revenu fixe et les fiducies d'utilité publique.
Entreprises et fondations internationales
Les sociétés commerciales internationales (IBC) peuvent être constituées en un jour ouvrable, sans capital minimum requis, et bénéficient d'une exonération fiscale totale sur les revenus perçus hors d'Antigua. Le recours à des administrateurs et actionnaires désignés est fréquent pour une confidentialité accrue. Antigua propose également des fondations internationales : des structures hybrides fonctionnant comme des fiducies mais constituant des personnes morales sans actionnaires, ce qui les rend utiles pour la planification successorale et les activités caritatives.
Confidentialité et conformité
Antigua garantit une protection efficace de la vie privée vis-à-vis du grand public, les documents de fiducie et les informations relatives aux bénéficiaires effectifs n'étant pas accessibles au public. Cependant, il est important de noter que cette protection ne s'étend pas aux autorités fiscales ni aux forces de l'ordre. Le pays participe aux déclarations CRS/FATCA et a conclu des accords d'échange de renseignements fiscaux, ce qui signifie que des données financières sont partagées avec les juridictions participantes.
Immobilier et banque
Les ressortissants étrangers souhaitant acquérir un bien immobilier à Antigua doivent obtenir une licence foncière pour étranger, dont le coût s'élève à environ 5 % de la valeur du bien. La pleine propriété, assortie de tous les droits, est possible, et les projets immobiliers approuvés par le CBI proposent des résidences de villégiature gérées, des villas de luxe et des appartements en copropriété avec programmes de location.
Les droits d'enregistrement s'appliquent : 2.5 % pour l'acheteur et 7.5 % pour le vendeur lors du transfert de propriété. La taxe foncière annuelle varie de 0.1 % à 0.5 % de la valeur cadastrale. Le rendement locatif des projets approuvés par la CBI se situe généralement entre 2 % et 5 %, certains programmes immobiliers récents affichant des rendements de 6 % à 7 %.
Le secteur bancaire est réglementé par la Banque centrale des Caraïbes orientales (BCCE). La monnaie locale, le dollar des Caraïbes orientales (XCD), est indexée sur le dollar américain au taux de 2.7 pour 1. Parmi les principales banques locales figurent l'Antigua Commercial Bank (ACB) et l'Eastern Caribbean Amalgamated Bank (ECAB). Les citoyens des Caraïbes orientales trouvent généralement plus facile d'ouvrir un compte que les non-résidents, bien que des procédures KYC/AML rigoureuses s'appliquent à tous les demandeurs.
Comparaison des CBI dans les Caraïbes
Le principal atout structurel d'Antigua réside dans son tarif forfaitaire NDF pour les familles de quatre personnes maximum, ce qui la rend particulièrement avantageuse pour les familles souhaitant déposer une demande. Le tableau ci-dessous compare les cinq programmes CBI actuellement en vigueur dans les Caraïbes selon des indicateurs clés.
| Pays | NDF / don | Immobilier min. | Période de conservation | En cours |
|---|---|---|---|---|
| Antigua-et-Barbuda | 230,000 4 $ (famille jusqu'à XNUMX personnes) | $300,000 | 5 ans | 3 – 6 mois |
| Dominica | $200,000 | $200,000 | 3 ans | 3 – 4 mois |
| Grenade | $235,000 | $270,000 | 5 ans | 4 – 6 mois |
| Saint-Kitts-et-Nevis | 250,000 350,000 $ pour une personne seule / XNUMX XNUMX $ pour une famille | $ 325,000- $ 400,000 | 7 ans | 3 – 6 mois |
| Sainte Lucie | $240,000 | $300,000 | 5 ans | 14 – 24 mois |
Les cinq passeports CBI des Caraïbes offrent actuellement un accès sans visa à l'espace Schengen. Antigua conserve également l'accès à l'AVE britannique et l'exemption de visa pour Singapour, Hong Kong et la plupart des pays d'Amérique latine. Veuillez noter que les restrictions de visa américaines introduites fin 2025 concernent tous les titulaires de passeports CBI des Caraïbes, et la suspension des visas Schengen de l'UE pour ces passeports demeure un risque surveillé de près. Pour plus de détails, veuillez consulter notre analyse. Risque de suspension de l’espace Schengen par l’UE pour les CBI des Caraïbes.
Révocation de la citoyenneté et conformité
La citoyenneté antigua-et-Barbuda obtenue par le biais du programme de citoyenneté par investissement (CBI) peut être révoquée pour les motifs suivants : fausse déclaration lors de la demande, omission de déclarer un casier judiciaire, commission d’infractions graves, trahison, actes jugés préjudiciables à la sécurité nationale ou conduite portant atteinte à la réputation du pays. L’Unité de surveillance des citoyennetés (CIU) effectue une vérification continue des titulaires de CBI. Pour une analyse plus approfondie des tendances en matière de révocation dans les programmes de CBI des Caraïbes, veuillez consulter notre article sur le sujet. protocoles de gestion des risques post-naturalisation.
La citoyenneté par immigration est permanente et ne nécessite aucune nouvelle qualification lors du renouvellement du passeport. L'exigence de présence physique – actuellement de cinq jours sur cinq ans – est en cours de révision, le Parlement d'Antigua ayant envisagé une exigence annuelle de 30 jours. La mise en œuvre de cette exigence demeure incertaine à la mi-2026.
Foire aux questions
Quel est l'investissement minimum pour obtenir la citoyenneté antigua-et-Barbuda ?
Dois-je me rendre à Antigua pendant la durée de ma demande ?
Combien de temps dure la procédure CBI ?
Antigua-et-Barbuda applique-t-elle un impôt sur le revenu ?
Ma demande peut-elle être refusée ou ma citoyenneté révoquée ?
Quels membres de ma famille puis-je inclure dans ma demande ?
Vardanyan & Partners conseille ses clients en matière de migration d'investissement international, de protection des actifs et planification fiscale dans plusieurs juridictions. Si vous évaluez des programmes de citoyenneté par investissement dans les Caraïbes ou si vous avez besoin d'aide pour structurer un plan international de protection des actifs, Contactez notre équipe d'investissement en résidence pour une consultation confidentielle.
