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Guide fiscal Arménie 2024 : mises à jour clés pour les entreprises et les particuliers

‍Introduction aux mises à jour des exigences fiscales en Arménie

Alors que nous entrons dans la nouvelle année, l’importance de se tenir au courant des derniers développements fiscaux en Arménie ne peut être surestimée. Ces mises à jour sont non seulement importantes pour les entreprises, mais ont également des implications pour les particuliers, façonnant les stratégies financières et la prise de décision tout au long de l'année.

Support continu pour les entreprises informatiques

Le gouvernement arménien reste déterminé à promouvoir le secteur informatique. Dans une démarche stratégique visant à soutenir cette industrie en développement, le gouvernement arménien a prolongé le avantages fiscaux pour les entreprises informatiques jusqu'à fin 2024. Le taux favorable de cotisations sociales 10% pour les entreprises informatiques se poursuivra tout au long de l'année 2024. Il est néanmoins important de préciser que le taux d'impôt sur les sociétés 0% qui l'accompagne ne sera plus applicable à partir du 1er janvier 2024. Cette mesure vise à stimuler la croissance et l'innovation au sein du secteur informatique, en reconnaissant son rôle crucial dans l'évolution du paysage économique du pays.

Aperçu des taux d’imposition 2024

Afin de fournir une compréhension complète du domaine fiscal, vous trouverez ci-dessous les principaux taux d’imposition applicables en 2024.

Régimes d'impôt sur les sociétés
Micro-entreprises (ventes jusqu'à environ $60 000/an) : 0%
Il est à noter que les entreprises opérant comme commerçants à Erevan, la capitale, et dans la majorité des secteurs orientés vers les services tels que le marketing, le conseil, l'ingénierie, etc., ne remplissent pas les conditions requises pour le statut de microentreprise.

Commerce et services (ventes jusqu'à env. $290 000/an) : 5% sur le CA
En général, les petites entreprises paient une taxe sur le chiffre d'affaires, fixée à 5% de leur chiffre d'affaires. Cette taxe est calculée sur la base des ventes ou des revenus bruts de l'entreprise et doit remplacer à la fois l'impôt sur les sociétés (impôt sur les sociétés) et la taxe sur la valeur ajoutée (TVA).
Vous trouverez ci-dessous les entreprises soumises au régime de la taxe sur le chiffre d'affaires avec des taux d'imposition autres que le 5% :
- Restaurants (pas de plafond de vente) : 6%
- Fabrication : 3.5%

Les grandes entreprises (ventes supérieures à $290 000/an) : 18%
Les entreprises dont le chiffre d'affaires annuel dépasse environ $290 000 sont en outre soumises au régime de l'impôt sur les sociétés. Il convient de noter que si les comptables ne soumettent pas la demande dans les 20 jours suivant l'enregistrement de l'entreprise pour être imposée au régime des microentreprises ou au régime de taxe sur le chiffre d'affaires, l'entreprise sera automatiquement imposée au régime fiscal général.

Taxe sur la valeur ajoutée (TVA)
En Arménie, le taux standard de TVA est de 20% pour les importations et les ventes des grandes entreprises (ventes supérieures à $290 000) et de 0% pour l'exportation de biens et de services (permettant aux exportateurs de demander le remboursement de la TVA en amont).

Charges sociales
Les charges sociales constituent généralement un pourcentage du revenu de l'employé et sont retenues par l'employeur au nom du gouvernement.

Les éléments clés des charges sociales en Arménie comprennent :
- Impôt sur le revenu : 20%
- Cotisations retraite : 5% à 10%, plafonnées à env. $200/mois
- Paiements militaires : $4 à $40/mois

Exemptions
Il est important de souligner les exemptions qui peuvent s’appliquer à certaines personnes. Pour être plus précis, les particuliers ne sont généralement pas imposés sur les plus-values résultant de la vente de titres, de biens immobiliers ou d’autres biens, ni sur les revenus de retraite. De plus, aucun impôt n’est imposé sur les donations ou les héritages.

Déclaration des impôts fonciers et des revenus locatifs

Depuis le 1er décembre 2023, le gouvernement a intensifié son application des revenus locatifs rapport. La non-déclaration des revenus locatifs peut entraîner une amende d'environ 1 250 TTP4. Le taux d'imposition sur les revenus locatifs s'élève à 10%. Un calculateur de taxe foncière est disponible sur cadastre électronique.

Conclusion

En conclusion, naviguer dans les taux d’imposition de 2024 en Arménie nécessite une compréhension nuancée des changements décrits ci-dessus. Que vous soyez propriétaire d'entreprise ou contribuable individuel, il est essentiel de comprendre ces détails pour garantir une conformité optimale et une planification financière stratégique. 

Ce qui fait de l'Arménie un bon choix de résidence 

Pas de séjour ni de visite

Le maintien de la résidence en Arménie ne nécessite pas de présence physique ; une application à distance est possible.

Rapide et facile

La demande de résidence prend généralement environ 80 jours et seul un passeport valide est requis. 

Famille couverte

Les résidents peuvent parrainer la famille élargie pour la résidence (parents, frères et sœurs, petits-enfants, etc.) 

Parcours Citoyenneté

Après avoir vécu en Arménie pendant trois ans, la citoyenneté peut être obtenue. La double nationalité est autorisée.

Nous contacter

Nous serons heureux de répondre à vos questions. Veuillez remplir ce formulaire et nous vous contacterons bientôt. 

2023.03.20 Résidence
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Nous nous engageons à garder votre adresse e-mail confidentielle. Nous ne vendons, ne louons ni ne louons nos données de contact ou nos listes à des tiers, et nous ne fournirons à aucun moment vos informations personnelles à un tiers, à un organisme gouvernemental ou à une entreprise.

Nos réalisations

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Cas traités

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Avocats au sein du personnel

Notre processus éprouvé pour faire de l'Arménie votre deuxième maison

1

Préparation

Dans le cadre du processus de préparation, nous nous occuperons de traduire votre passeport, d'imprimer des photos et de remplir les formulaires nécessaires.

4

Résidence pour Famille

Vous pouvez parrainer votre conjoint, vos enfants, vos parents, vos frères et sœurs, vos grands-parents et vos petits-enfants pour obtenir la résidence en Arménie.

2

Investissement

Pour être admissible à la résidence, vous avez la possibilité de faire un investissement à faible risque dans des obligations d'État ou de faire un don à un projet de développement rural.

5

SSN, numéro d'identification fiscale, etc.

Vous pouvez obtenir une attestation de domicile, un numéro de sécurité sociale, un numéro personnel d'identification fiscale, ainsi qu'une attestation de résidence fiscale.

3

Permis de résidence

Les candidats peuvent choisir de demander un permis de séjour temporaire (1 an) ou permanent (5 ans) à distance ou en personne.

6

Compte bancaire

Vous pouvez choisir parmi 18 banques proposant des services bancaires en ligne et mobiles, des options Visa et MasterCard, et jusqu'à 11% d'intérêts sur les dépôts en AMD, RUR, etc.

Ce que disent les clients

L'Arménie est une nation captivante avec une histoire riche et un avenir prometteur. Notre cabinet s'engage de tout cœur à soutenir les individus et les entreprises qui reconnaissent le potentiel de l'Arménie et sont désireux de contribuer à son succès continu.

Nous espérons que ce site Web vous servira de ressource précieuse pour recueillir les informations dont vous avez besoin. Si vous avez des questions ou avez besoin d'aide supplémentaire, n'hésitez pas à nous contacter. Vous pouvez facilement nous contacter via différents canaux, tels que remplir le formulaire sur notre site Web, nous envoyer un e-mail directement à [email protected], ou nous contacter par téléphone ou par des applications de messagerie populaires telles que WhatsApp, Viber, Telegram et Skype au +374.99. 00.11.67. Nous sommes toujours disponibles pour vous aider de toutes les manières possibles.

Nerses Isajanyan
Avocat directeur
LL.M. Université de Georgetown, autorisée à exercer à la fois en Arménie (licence n° 903) et à New York (licence n° 5148945)

À propos de nous

Vardanyan & Partners est un cabinet d'avocats réputé situé à Erevan, en Arménie, qui fournit d'excellents services juridiques depuis sa création en 2012. Notre équipe d'avocats anglophones agréés localement est spécialisée dans les questions d'immigration, d'incorporation et de conformité, garantissant que les clients recevoir des conseils juridiques d'experts. Nous nous engageons à rester informés des dernières évolutions de la législation et de la réglementation, en veillant à ce que nos clients reçoivent les conseils les plus pertinents et les plus précis. Chez Vardanyan & Partners, nous accordons une grande importance à l'honnêteté, à la transparence et au service client. 

  • Plus de 10 ans d'expérience spécialisée dans l'immigration et la création d'entreprises.
  • Communication rapide et fluide en anglais et en russe. Politique de réponse 24 heures sur 24.  
  • Paiements en ligne sécurisés. Pas de frais cachés. 
  • Avocats locaux agréés et assurés. 

Où nous trouver

4/3 Pirumyanner, 4th Floor, Suite 12 , Erevan, 0054, Arménie

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