- Наступил срок подачи декларации по подоходному налогу с физических лиц в Армении за 2024 год. 1 ноября 2025, а не 1 мая; его несоблюдение влечет за собой штрафы (50 000 драмов для предпринимателей, 5 000 драмов для остальных).
- Все декларации должны быть поданы онлайн через self-portal.taxservice.am; система предварительно заполняет данные из налоговых отчетов — проверьте все перед отправкой.
- Сверьте доходы и расходы, подтвердите банковские/удерживаемые данные и подготовьте подтверждающие документы, чтобы избежать ошибок и задержек на портале.
- Реформы оборота, НДС и налога с продаж, принятые в 2024 году, повлияют на отчетность за 2024 год и планирование на 2025 год, особенно для предприятий сферы услуг и ИТ.
- Высокотехнологичные компании смогут использовать новые стимулы: 200% исключение соответствующих зарплат в сфере НИОКР из корпоративной базы и 10% НДФЛ с этих зарплат.
В Армении крайний срок подачи налоговой декларации за 2025 год — 1 ноября . Поскольку подача деклараций осуществляется полностью в электронном виде с автоматическим заполнением, соблюдение налогового законодательства Армении зависит от точной сверки данных и готовности портала. Это руководство предлагает практический контрольный список для уверенной подачи декларации в последний момент, а также указывает на правила, касающиеся оборота, НДС и ИТ-сектора, которые могут повлиять на ваши финансовые показатели и планирование на конец года.
Нужна экспертная консультация по вопросам соблюдения налогового законодательства в Армении?
Наши лицензированные юристы специализируются на налоговом законодательстве Армении и могут помочь вам разобраться в требованиях к подаче документов, изменениях налогового режима и стратегическом планировании.
Изучите инвестиционные и налоговые услугиСодержание
- Что изменилось: крайний срок 1 ноября — кто должен подавать и почему это важно
- Обязательная единая электронная подача деклараций через self-portal.taxservice.am и автоматическое заполнение деклараций
- Необходимая документация и контрольный список сверки перед отправкой
- Реформы налога с оборота, НДС и налога с продаж, которые повлияют на вашу декларацию за 2024 год
- Стимулирование высокотехнологичного сектора: использование 200% налоговых вычетов и правила 10% НДФЛ
- Как избежать штрафов и распространенных ошибок в последнюю минуту
Что изменилось: крайний срок 1 ноября — кто должен подавать и почему это важно
Армения продлила срок подачи деклараций о доходах физических лиц за 2024 год до 1 ноября 2025 года (ранее 1 мая), как сообщил премьер-министр и в последующих налоговых уведомлениях. Продление дает некоторую передышку, но ожидается, что декларации подадут более 900 000 человек, поэтому по мере приближения даты возможны задержки.
Крайний срок подачи деклараций по подоходному налогу с физических лиц за 2024 год – 1 ноября. Власти ожидают массового декларирования доходов среди работающих граждан: СМИ сообщают, что около 900 000 человек должны подать декларации. Своевременная подача деклараций имеет важное значение, поскольку за просрочку предусмотрены фиксированные штрафы (50 000 драмов для предпринимателей и 5 000 драмов для других налогоплательщиков).
Важно: если ваш доход связан с зарегистрированным бизнесом или вы недавно сменили налоговый режим (например, оборот/НДС), приведите свою личную декларацию в соответствие с документацией предприятия для обеспечения единообразия. Для получения дополнительной информации о структуре бизнеса в Армении см. наше руководство по регистрации бизнеса и обзор налогов в Армении.
Обязательная единая электронная подача налоговых деклараций через Self-portal.taxservice.am и автоматическое заполнение деклараций
В Армении внедрена единая электронная платформа для физических лиц; налоговые декларации подаются онлайн через портал ( self-portal.taxservice.am ). Налоговая служба автоматически заполняет декларации на основе своих данных, поэтому перед отправкой необходимо проверить автоматически заполненные данные и исправить несоответствия.
Как подать документы в электронном виде: краткое пошаговое руководство
- Доступ к единому порталу (self-portal.taxservice.am) и подтвердите, что ваши учетные данные активны.
- Откройте предварительно заполненную декларацию и сравните все показатели дохода с вашими записями (данными о занятости, бизнесе, банковскими и инвестиционными данными).
- Сверьте и исправьте записи, которые не соответствуют вашей документации.
- Подайте декларацию через портал заблаговременно до 1 ноября, чтобы избежать задержек в часы пик.
Контрольный список необходимой документации и сверки перед отправкой
Перед подачей заявления сверьте автоматически заполненные данные с вашими собственными данными. Следующий контрольный список поможет избежать несоответствий и отклонений порталом:
- Доход от трудовой деятельности: годовые ведомости по заработной плате и сводки по удержаниям; сравните с предварительно заполненными суммами портала.
- Доход от предпринимательской/подрядчиковой деятельности: счета-фактуры и банковские выписки, привязанные к вашему режиму оборота и заявленным поступлениям.
- Банковский и инвестиционный доход: отчеты о процентах/дивидендах; проверьте их отражение в предварительно заполненных данных.
- Расходы/подтверждающие документы: особенно в тех случаях, когда изменения налогового режима влияют на вычеты или категоризацию.
Мини-проверка готовности к подаче документов в электронном виде
| Сложность задачи | Где проверить |
|---|---|
| Доступ к порталу подтвержден | Войти, чтобы self-portal.taxservice.am; проверить данные профиля |
| Автоматически заполненные записи о доходах | Сравните данные портала с данными расчетной ведомости, банковскими счетами и счетами-фактурами. |
| Рассмотрены изменения режима (оборот/НДС) | Ознакомьтесь с поправками 2024 года, влияющими на вашу деятельность |
Если вы являетесь владельцем компании или индивидуальным предпринимателем, согласуйте свою личную налоговую декларацию с бухгалтерской отчетностью вашего предприятия. По вопросам создания или реструктуризации бизнеса ознакомьтесь с нашими руководствами по регистрации бизнеса в Армении и инвестированию в Армению.
Реформы в сфере оборота, НДС и налога с продаж, которые повлияют на вашу декларацию за 2024 год
Поправки к Налоговому кодексу, принятые в 2024 году, скорректировали режимы налога с оборота/продаж и бремя документирования, что отразилось на многих предприятиях сферы услуг, включая часть ИТ-сектора. При заполнении декларации за 2024 год:
- Убедитесь, что доход, признанный в рамках оборотного или других упрощенных режимов, соответствует вашей заявленной деятельности и счетам-фактурам.
- Если ваша деятельность предполагает смену налогового режима в 2025 году (например, переход от налога с микропредприятий/продаж к НДС/обороту), обеспечьте четкие налоговые отсечки на конец года и документацию для поддержки как декларации за 2024 год, так и перехода на 2025 год.
- Сверьте свой подход с нашим обзор налогов в Армении и получите персональную консультацию, если ваши доходы или виды деятельности изменились в 2024 году.
Поправки, одобренные правительством в мае 2024 года, изменили систему НДС и налога с продаж, а также ужесточили требования к документации, при этом некоторые виды деятельности с 2025 года будут переведены между упрощенными режимами и режимом НДС/оборота. Практические последствия для вашей декларации за 2024 год включают:
- Убедитесь, что отчеты о продажах и документация по расходам соответствуют стандартам, применимым к вашему режиму 2024 года, с учетом изменений 2025 года.
- Если на ваш сектор влияет реклассификация (например, некоторые услуги по разработке программного обеспечения/НИОКР), сохраняйте четкие доказательства категоризации дохода для поддержки как отчетности за 2024 год, так и соблюдения требований за 2025 год.
Планируете переход бизнеса или смену налогового режима?
Наша юридическая команда проведет вас через процесс изменения режима, соблюдения требований и стратегического структурирования вашего армянского бизнеса.
Получите профессиональную юридическую поддержкуСтимулирование высокотехнологичного сектора: использование 200% вычетов из заработной платы и правила 10% НДФЛ
Поправки, принятые в декабре 2024 года, ввели целевые льготы для сектора высоких технологий: компании, имеющие на это право, могут исключить 200% соответствующих зарплат в сфере ИТ/НИОКР из базы налога на прибыль предприятий, а такие зарплаты в сфере НИОКР облагаются подоходным налогом по ставке 10%.
Для учредителей и сотрудников это может изменить оптимальную компенсацию и сроки найма. При подаче декларации за 2024 год и планировании заработной платы на 2025 год оцените, соответствуют ли ваши должности и проекты критериям для этих поощрений, и соответствующим образом задокументируйте распределение заработной платы. По вопросам структурирования наша команда может связаться с вашим финансовым директором и проконсультировать вас по вопросам планирования с учётом инвестиций.
Как избежать штрафов и распространенных ошибок в последнюю минуту
Учитывая большую базу подателей и единый онлайн-портал, наиболее частые проблемы возникают в последние дни перед дедлайном. Имейте в виду следующие подводные камни:
- Перегруженность портала близка к крайнему сроку— подавайте заявку заранее, чтобы избежать тайм-аутов и неудачных заявок.
- Не проверяйте автоматически заполненные данные— неверные данные о заработной плате/банковских операциях могут сохраниться, если их не исправить.
- Несоответствие деловых и личных заявлений после смены режима — обеспечить чистоту и последовательность записей за 2024 год.
Штрафы за несвоевременную подачу декларации и несвоевременную подачу
| Параметр | Описание |
|---|---|
| Крайний срок подачи налоговой декларации за 2024 год | 1 ноября 2025 |
| Штраф за просрочку подачи декларации (для предпринимателей) | 50,000 AMD |
| Штраф за просрочку подачи декларации (для других налогоплательщиков) | 5,000 AMD |
Если сомневаетесь, подавайте декларацию заранее. Если вам нужна индивидуальная консультация по стратегии подачи декларации или последствиям смены налогового режима, обратитесь в нашу налоговую команду. Ознакомьтесь с нашим разделом о налогах в Армении для получения основной информации и обновлений.
Заключение
Крайний срок подачи налоговой декларации в Армении за 2025 год — 1 ноября — подчеркивает важность точности электронной подачи, быстрой сверки и осведомленности о реформах в области оборота/НДС и технологических стимулах. Чтобы опередить события в сфере налогового законодательства Армении, завершите подготовку документов сейчас, проверьте автоматически заполняемые данные на портале и отправьте декларацию заблаговременно до крайнего срока. Если вам нужна помощь, свяжитесь с нами.
Готовы ли вы обеспечить полное соответствие?
Независимо от того, подаете ли вы личные декларации, управляете налоговыми обязательствами бизнеса или изучаете инвестиционные возможности в Армении, наши лицензированные юристы всегда готовы вам помочь.
Посетите наш центр инвестиционных и налоговых услугFAQ
Есть вопросы по вашей конкретной ситуации?
Наша команда лицензированных юристов специализируется на налоговом праве Армении, структурировании бизнеса и инвестиционном консультировании. Мы готовы оказать вам индивидуальную поддержку в вопросах соблюдения нормативных требований и планирования.
Свяжитесь с нашей юридической командой