- Наступил срок подачи декларации по подоходному налогу с физических лиц в Армении за 2024 год. 1 ноября 2025, а не 1 мая; его несоблюдение влечет за собой штрафы (50 000 драмов для предпринимателей, 5 000 драмов для остальных).
- Все декларации должны быть поданы онлайн через self-portal.taxservice.am; система предварительно заполняет данные из налоговых отчетов — проверьте все перед отправкой.
- Сверьте доходы и расходы, подтвердите банковские/удерживаемые данные и подготовьте подтверждающие документы, чтобы избежать ошибок и задержек на портале.
- Реформы оборота, НДС и налога с продаж, принятые в 2024 году, повлияют на отчетность за 2024 год и планирование на 2025 год, особенно для предприятий сферы услуг и ИТ.
- Высокотехнологичные компании смогут использовать новые стимулы: 200% исключение соответствующих зарплат в сфере НИОКР из корпоративной базы и 10% НДФЛ с этих зарплат.
Крайний срок уплаты подоходного налога в Армении теперь 1 ноября — крайний срок подачи налоговой декларации за 2025 годБлагодаря полностью электронной подаче налоговой отчетности и автоматическому заполнению, соблюдение налогового законодательства в Армении зависит от точности сверки и готовности портала. Это руководство предлагает вам практичный контрольный список, который поможет вам в последнюю минуту с уверенностью подать декларацию, а также укажет на правила оборота, НДС и ИТ-сектора, которые могут повлиять на ваши финансовые показатели и планирование на конец года.
Нужна экспертная консультация по вопросам соблюдения налогового законодательства в Армении?
Наши лицензированные юристы специализируются на налоговом законодательстве Армении и могут помочь вам разобраться в требованиях к подаче документов, изменениях налогового режима и стратегическом планировании.
Изучите инвестиционные и налоговые услугиСодержание
- Что изменилось: крайний срок 1 ноября — кто должен подавать и почему это важно
- Обязательная единая электронная подача деклараций через self-portal.taxservice.am и автоматическое заполнение деклараций
- Необходимая документация и контрольный список сверки перед отправкой
- Реформы налога с оборота, НДС и налога с продаж, которые повлияют на вашу декларацию за 2024 год
- Стимулирование высокотехнологичного сектора: использование 200% налоговых вычетов и правила 10% НДФЛ
- Как избежать штрафов и распространенных ошибок в последнюю минуту
Что изменилось: крайний срок 1 ноября — кто должен подавать и почему это важно
Армения продлила срок подачи деклараций по налогу на доходы физических лиц за 2024 год 1 ноября 2025 (ранее 1 мая), как сообщал премьер-министр и как сообщалось в последующих налоговых уведомлениях. Продление срока даёт передышку, но ожидается, что более 900 000 человек подадут декларации, поэтому по мере приближения даты возможны заторы.
Крайний срок подачи деклараций по подоходному налогу с физических лиц за 2024 год – 1 ноября. Власти ожидают массового декларирования доходов среди работающих граждан: СМИ сообщают, что около 900 000 человек должны подать декларации. Своевременная подача деклараций имеет важное значение, поскольку за просрочку предусмотрены фиксированные штрафы (50 000 драмов для предпринимателей и 5 000 драмов для других налогоплательщиков).
Важно: Если ваш доход связан с зарегистрированным бизнесом или вы недавно сменили налоговый режим (например, налог с оборота/НДС), сопоставьте свою личную декларацию с данными о бизнесе для обеспечения согласованности. Подробнее о структурировании бизнеса в Армении см. в нашем руководстве. регистрация бизнеса и наш обзор налогов в Армении.
Обязательная единая электронная подача налоговых деклараций через Self-portal.taxservice.am и автоматическое заполнение деклараций
В Армении внедрена единая электронная платформа услуг для физических лиц: личные декларации подаются онлайн через портал (self-portal.taxservice.am). Налоговый орган предварительно заполняет декларации на основе своих записей, поэтому перед отправкой вам необходимо проверить автоматически заполненные данные и исправить неточности.
Как подать документы в электронном виде: краткое пошаговое руководство
- Доступ к единому порталу (self-portal.taxservice.am) и подтвердите, что ваши учетные данные активны.
- Откройте предварительно заполненную декларацию и сравните все показатели дохода с вашими записями (данными о занятости, бизнесе, банковскими и инвестиционными данными).
- Сверьте и исправьте записи, которые не соответствуют вашей документации.
- Подайте декларацию через портал заблаговременно до 1 ноября, чтобы избежать задержек в часы пик.
Контрольный список необходимой документации и сверки перед отправкой
Перед подачей заявления сверьте автоматически заполненные данные с вашими собственными данными. Следующий контрольный список поможет избежать несоответствий и отклонений порталом:
- Доход от трудовой деятельности: годовые ведомости по заработной плате и сводки по удержаниям; сравните с предварительно заполненными суммами портала.
- Доход от предпринимательской/подрядчиковой деятельности: счета-фактуры и банковские выписки, привязанные к вашему режиму оборота и заявленным поступлениям.
- Банковский и инвестиционный доход: отчеты о процентах/дивидендах; проверьте их отражение в предварительно заполненных данных.
- Расходы/подтверждающие документы: особенно в тех случаях, когда изменения налогового режима влияют на вычеты или категоризацию.
Мини-проверка готовности к подаче документов в электронном виде
| Сложность задачи | Где проверить |
|---|---|
| Доступ к порталу подтвержден | Войти, чтобы self-portal.taxservice.am; проверить данные профиля |
| Автоматически заполненные записи о доходах | Сравните данные портала с данными расчетной ведомости, банковскими счетами и счетами-фактурами. |
| Рассмотрены изменения режима (оборот/НДС) | Ознакомьтесь с поправками 2024 года, влияющими на вашу деятельность |
Если вы управляете компанией или индивидуальным предпринимателем, сопоставьте свою личную налоговую декларацию с бухгалтерской отчетностью вашей компании. По вопросам создания или реструктуризации см. наши руководства. регистрация бизнеса в Армении и инвестиции в Армению.
Реформы в сфере оборота, НДС и налога с продаж, которые повлияют на вашу декларацию за 2024 год
Поправки к Налоговому кодексу, принятые в 2024 году, скорректировали режимы налога с оборота/продаж и бремя документирования, что отразилось на многих предприятиях сферы услуг, включая часть ИТ-сектора. При заполнении декларации за 2024 год:
- Убедитесь, что доход, признанный в рамках оборотного или других упрощенных режимов, соответствует вашей заявленной деятельности и счетам-фактурам.
- Если ваша деятельность предполагает смену налогового режима в 2025 году (например, переход от налога с микропредприятий/продаж к НДС/обороту), обеспечьте четкие налоговые отсечки на конец года и документацию для поддержки как декларации за 2024 год, так и перехода на 2025 год.
- Сверьте свой подход с нашим обзор налогов в Армении и получите персональную консультацию, если ваши доходы или виды деятельности изменились в 2024 году.
Поправки, одобренные правительством в мае 2024 года, изменили систему НДС и налога с продаж, а также ужесточили требования к документации, при этом некоторые виды деятельности с 2025 года будут переведены между упрощенными режимами и режимом НДС/оборота. Практические последствия для вашей декларации за 2024 год включают:
- Убедитесь, что отчеты о продажах и документация по расходам соответствуют стандартам, применимым к вашему режиму 2024 года, с учетом изменений 2025 года.
- Если на ваш сектор влияет реклассификация (например, некоторые услуги по разработке программного обеспечения/НИОКР), сохраняйте четкие доказательства категоризации дохода для поддержки как отчетности за 2024 год, так и соблюдения требований за 2025 год.
Планируете переход бизнеса или смену налогового режима?
Наша юридическая команда проведет вас через процесс изменения режима, соблюдения требований и стратегического структурирования вашего армянского бизнеса.
Получите профессиональную юридическую поддержкуСтимулирование высокотехнологичного сектора: использование 200% вычетов из заработной платы и правила 10% НДФЛ
Поправки, принятые в декабре 2024 года, ввели целевые льготы для сектора высоких технологий: компании, имеющие на это право, могут исключить 200% соответствующих зарплат в сфере ИТ/НИОКР из базы налога на прибыль предприятий, а такие зарплаты в сфере НИОКР облагаются подоходным налогом по ставке 10%.
Для учредителей и сотрудников это может изменить оптимальную компенсацию и сроки найма. При подаче декларации за 2024 год и планировании заработной платы на 2025 год оцените, соответствуют ли ваши должности и проекты критериям для этих поощрений, и соответствующим образом задокументируйте распределение заработной платы. По вопросам структурирования наша команда может связаться с вашим финансовым директором и проконсультировать вас по вопросам планирования с учётом инвестиций.
Как избежать штрафов и распространенных ошибок в последнюю минуту
Учитывая большую базу подателей и единый онлайн-портал, наиболее частые проблемы возникают в последние дни перед дедлайном. Имейте в виду следующие подводные камни:
- Перегруженность портала близка к крайнему сроку— подавайте заявку заранее, чтобы избежать тайм-аутов и неудачных заявок.
- Не проверяйте автоматически заполненные данные— неверные данные о заработной плате/банковских операциях могут сохраниться, если их не исправить.
- Несоответствие деловых и личных заявлений после смены режима — обеспечить чистоту и последовательность записей за 2024 год.
Штрафы за несвоевременную подачу декларации и несвоевременную подачу
| Товар | Описание |
|---|---|
| Крайний срок подачи налоговой декларации за 2024 год | 1 ноября 2025 |
| Штраф за просрочку подачи декларации (для предпринимателей) | 50,000 AMD |
| Штраф за просрочку подачи декларации (для других налогоплательщиков) | 5,000 AMD |
Если у вас есть сомнения, подайте заявление заранее. Если вам требуется индивидуальная консультация по стратегии подачи налоговой декларации или последствиям изменений налогового законодательства, обратитесь к нашей налоговой команде. Ознакомьтесь с нашими налоги в Армении хаб для получения основных сведений и обновлений.
Заключение
Срок подачи налоговых деклараций в Армении за 2025 год — 1 ноября. Особое внимание уделяется точности электронной подачи, быстрой сверке данных и информированию о реформах в сфере оборота/НДС и технологических льготах. Чтобы опережать события в сфере соблюдения налогового законодательства Армении, завершите оформление документов уже сейчас, проверьте автоматически заполненные данные портала и подайте декларацию заблаговременно до истечения срока. Если вам нужна помощь, напишите нам.
Готовы ли вы обеспечить полное соответствие?
Независимо от того, подаете ли вы личные декларации, управляете налоговыми обязательствами бизнеса или изучаете инвестиционные возможности в Армении, наши лицензированные юристы всегда готовы вам помочь.
Посетите наш центр инвестиционных и налоговых услугFAQ
Есть вопросы по вашей конкретной ситуации?
Наша команда лицензированных юристов специализируется на налоговом праве Армении, структурировании бизнеса и инвестиционном консультировании. Мы готовы оказать вам индивидуальную поддержку в вопросах соблюдения нормативных требований и планирования.
Свяжитесь с нашей юридической командой