Steuerdienstleistungen
Armenische Steueransässigkeitsbescheinigung
Verlegen Sie Ihren steuerlichen Wohnsitz nach Armenien und profitieren Sie von einem der günstigsten persönlichen Steuersysteme der Region – einschließlich 0 % Kapitalertragssteuer auf Wertpapiere und über 50 Doppelbesteuerungsabkommen.
14Jahre Erfahrungen
1,500Behandelte Fälle
97Nationalitäten serviert
4.9Google Rating
Auf einen Blick: Steueransässigkeitsbescheinigung
Was es ist: Offizielles Dokument, das Ihren steuerlichen Wohnsitz in Armenien bestätigt
Wer braucht es: Wer Doppelbesteuerungsvorteile in Anspruch nimmt, Banken Nachweise vorlegt oder den Steuerstatus nachweist
Gültigkeit: Ein Steuerjahr (Kalenderjahr)
So qualifizieren Sie sich: 183+ Tage in Armenien, Zentrum vitaler Interessen in Armenien oder Registrierung als Privatunternehmer (automatische Ausstellung)
Kann dies aus der Ferne erfolgen? Ja – per Vollmacht und PE-Registrierung
Digitale Plattform: Verfügbar über e-services.src.am
Was ist eine Steueransässigkeitsbescheinigung?
Eine Steueransässigkeitsbescheinigung (TRC) ist ein offizielles Dokument des armenischen Staatlichen Steuerkomitees, das Ihre steuerliche Ansässigkeit in der Republik Armenien für ein bestimmtes Steuerjahr bestätigt. Sie ist das Schlüsseldokument, um Abkommensvorteile in Anspruch zu nehmen, Ihren Steuerstatus gegenüber ausländischen Institutionen nachzuweisen und Ihre Beziehung zum armenischen Steuersystem zu regeln.
Wer braucht einen?
Inanspruchnahme von Vorteilen aus DoppelbesteuerungsabkommenWenn Sie Einkünfte aus einem Land beziehen, das ein Doppelbesteuerungsabkommen mit Armenien hat (mehr als 50 Abkommen), können Sie mit der Steuerreform (TRC) reduzierte Quellensteuersätze oder Abkommensbefreiungen geltend machen. Ohne diese Steuerreform werden Sie in beiden Ländern zum vollen Steuersatz besteuert.
Ausländische Banken- und FinanzkonformitätBanken, Brokerhäuser und Zahlungsplattformen verlangen zunehmend einen Nachweis des steuerlichen Wohnsitzes zur Einhaltung der KYC/AML-Vorschriften. Eine Steuerwohnsitzbescheinigung (TRC) erfüllt deren Dokumentationsanforderungen und verhindert Kontosperrungen.
Verifizierung der ZahlungsplattformPlattformen wie Stripe, Payoneer, Wise und andere können bei der Zahlungsabwicklung oder der Ausstellung von Steuerdokumenten eine Steuerregistrierungsnummer (TRC) anfordern, um Ihre Steuerhoheit zu überprüfen.
Nachweis des Nichtwohnsitzes an einem anderen OrtBei der Abmeldung aus dem Steuersystem eines anderen Landes dient eine armenische Steuerregistrierungsnummer als Nachweis Ihres neuen Steuerwohnsitzes – unerlässlich, um die Fortsetzung der Steuerpflichten in Ihrem vorherigen Land zu vermeiden.
Zwei Wege zum Erhalt Ihres Zertifikats
Armenien bietet zwei Wege zum Erhalt einer Steueransässigkeitsbescheinigung. Welcher Weg der richtige ist, hängt von Ihrer Situation ab.
A
Als Privatunternehmer registrieren
Betriebsstätten erhalten ihre Steueransässigkeitsbescheinigung Im Prinzip so, wie Sie es von Google Maps kennen. Auf Anfrage über die elektronische Plattform – kein Nachweis über 183 Tage physischer Anwesenheit erforderlich.
Wie es funktioniert:
- Registrierung als Privatunternehmer (ca. 3,000 AMD / ca. 8 USD)
- Erhalten Sie eine Steueridentifikationsnummer (TIN)
- Fordern Sie Ihre TRC an über e-services.src.am
- Zertifikat automatisch ausgestellt
Wichtig – 20-Tage-Regel: Neue Betriebsstätten müssen innerhalb von 20 Kalendertage Bei Versäumnis dieser Frist unterliegen Sie für den Rest des Steuerjahres der allgemeinen Steuerregelung (20 % Einkommensteuer + 20 % Mehrwertsteuer). Wir übernehmen diese Wahl im Rahmen unseres Registrierungsservices.
Besonders geeignet für:
- Digitale Nomaden und Remote-Mitarbeiter
- Freiberufler, die von ausländischen Kunden verdienen
- Jeder, der keinen 183-tägigen Aufenthalt in Armenien nachweisen kann.
- Diejenigen, die den einfachsten und schnellsten Weg wollen
Kann dies aus der Ferne erfolgen?
Ja. Die PE-Registrierung kann per Vollmacht aus der Ferne erfolgen – Sie müssen sich nicht physisch in Armenien aufhalten.
B
Einzelperson (nicht registriert)
Nicht registrierte Personen müssen nachweisen, dass sie sich im betreffenden Steuerjahr mindestens 183 Tage in Armenien aufgehalten haben, oder belegen, dass sich ihr „Zentrum der Lebensinteressen“ in Armenien befindet.
Wie es funktioniert:
- Verbringen Sie im Kalenderjahr mehr als 183 Tage in Armenien.
- Sammeln Sie entsprechende Unterlagen (Passstempel, Mietverträge, Kontoauszüge, Rechnungen von Versorgungsunternehmen).
- Erstellung von Gewinn- und Verlustrechnungen für ausländische Erträge
- Reichen Sie Ihre Bewerbung ein über e-services.src.am
- Zertifikat nach Prüfung ausgestellt
Besonders geeignet für:
- Personen, die bereits dauerhaft in Armenien leben
- Diejenigen, die keine Gewerbeanmeldung wünschen
- Erwerbstätige (deren Arbeitgeber gegebenenfalls Unterstützung leistet)
Wichtiger Hinweis:
Eine frühzeitige Qualifizierung ist über den „Mittelpunkt der Lebensinteressen“ (familiäre Bindungen, wirtschaftliche Verbindungen, Immobilien in Armenien) bereits vor dem 183. Tag möglich. Wir können prüfen, ob Sie die Voraussetzungen erfüllen.
Jahresregel: Sobald die 183-Tage-Grenze erreicht ist – selbst spät im Jahr –, werden Sie nach armenischem Recht als Steuerinländer behandelt. Kalenderjahr, nicht nur ab dem Datum, an dem Sie 183 Tage überschritten haben.
| Faktor |
PE-Registrierung |
Einzelperson (183 Tage) |
| Zertifikatsausstellung |
Automatisch auf Anfrage |
Nach der Dokumentenprüfung |
| Physische Anwesenheit erforderlich? |
Nein |
Ja (183+ Tage) |
| Kann dies aus der Ferne erfolgen? |
Ja (per Vollmacht) |
Begrenzt |
| Registrierungskosten |
~AMD 3,000 (~8 USD) |
N / A |
| Laufende Verpflichtungen? |
Ja (feste monatliche Zahlungen) |
Minimal |
| Schnelligkeit |
Fasten (Tage) |
Hängt von der Bewertung ab. |
Sie sind sich nicht sicher, welcher Weg der richtige für Sie ist?
Schildern Sie uns Ihre Situation und wir empfehlen Ihnen die beste Vorgehensweise, um Ihre armenische Steueransässigkeitsbescheinigung zu erhalten.
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Steuervorteile des armenischen Wohnsitzes
Armenien bietet eines der günstigsten persönlichen Steuersysteme in der Region und ist damit ein attraktiver Steuersitz für digitale Nomaden, Investoren und Unternehmer.
0%
Kapitalgewinne aus Wertpapieren
Gewinne aus dem Verkauf von Aktien, Anleihen und anderen Wertpapieren sind für Privatpersonen – bis auf wenige Ausnahmen – steuerfrei. Dies gilt sowohl für Gebietsansässige als auch für Gebietsfremde und macht Armenien zu einem der attraktivsten Standorte für Portfolioinvestoren.
0%
Geschenke, Erbschaften & Vermögen
Armenien erhebt keine Steuern auf Schenkungen, Erbschaften oder Vermögen. Es gibt keine Erbschaftssteuer, keine Schenkungssteuer und keine jährliche Vermögensabgabe.
0%
Steuer für Kleinstunternehmer
Personen mit einem Jahreseinkommen unter 24 Millionen AMD (ca. 62,000 USD) können sich als Kleinstunternehmer registrieren lassen und zahlen 0 % Einkommensteuer auf ihren Umsatz. Hinweis: Bestimmte Branchen sind von dieser Regelung ausgenommen, darunter IT, Beratung, Rechtsdienstleistungen und Buchhaltung (Stand: Januar 2025).
5%
Dividendensteuer
Dividendeinkünfte werden mit nur 5 % besteuert – deutlich weniger als in den meisten anderen Rechtsordnungen.
1%
IT-Umsatzsteuer
IT-Unternehmen, die im High-Tech-Register eingetragen sind, können sich für eine Umsatzsteuer von 1 % anstelle der Körperschaftsteuer und der Mehrwertsteuer entscheiden – für einen Umsatz bis zu 115 Millionen AMD (~295,000 USD).
50
Doppelbesteuerungsabkommen
Das DTT-Netzwerk Armeniens umfasst wichtige Volkswirtschaften: USA, Großbritannien, Deutschland, Frankreich, Kanada, China, Indien, VAE und mehr als 40 weitere – was niedrigere Quellensteuersätze und Ausnahmeregelungen ermöglicht.
Wichtig: Immobiliengewinne sind nicht generell steuerfrei. Verkäufe zwischen Privatpersonen sind in der Regel steuerfrei, Verkäufe an juristische Personen hingegen werden mit 10 % (Wohnimmobilien) bzw. 20 % (Gewerbeimmobilien) besteuert. Wir beraten Sie gerne zu den Einzelheiten in Ihrem Fall.
Privatunternehmer: Kosten und Verpflichtungen
Wenn Sie sich für den Weg der Privatwirtschaft entscheiden, sollten Sie folgende laufende Kosten berücksichtigen. Diese festen Verpflichtungen gelten unabhängig davon, ob Sie in Armenien Einkommen erzielen.
Feste monatliche Betriebsstättenpflichten im Rahmen der Umsatzsteuerregelung (STS) (2026)
| Verpflichtung |
Monatlich |
Jahr |
| Income Tax |
AMD 5,000 (ca. 13 US-Dollar) |
AMD 60,000 (ca. 158 US-Dollar) |
| Sozialer Beitrag |
AMD 5,000 (ca. 13 US-Dollar) |
AMD 60,000 (ca. 158 US-Dollar) |
| Stempelsteuer |
AMD 1,000 (ca. 3 US-Dollar) |
AMD 12,000 (ca. 32 US-Dollar) |
| Krankenversicherung NEUES 2026 |
AMD 10,800 (ca. 28 US-Dollar) |
AMD 129,600 (ca. 341 US-Dollar) |
| Gesamt |
AMD 21,800 (ca. 57 US-Dollar) |
AMD 261,600 (ca. 688 US-Dollar) |
Dies sind die Mindestverpflichtungen für eine Betriebsstätte im Rahmen der Umsatzsteuerregelung (STS) mit einem Einkommen unter 100,000 AMD pro Monat. Betriebsstätten im Rahmen der Regelung für Kleinstunternehmer (0 % Einkommensteuer bei einem Jahresumsatz unter 24 Mio. AMD) Sie zahlen lediglich Stempelgebühren und Krankenversicherungsbeiträge – keine Einkommensteuer oder Sozialabgaben – was die Gesamtbelastung erheblich reduziert. Die tatsächlichen Steuern auf Ihr Einkommen können höher ausfallen, wenn Sie über die Betriebsstätte Einkünfte oberhalb der Mindestgrenzen erzielen.
Ist das auch per Fernzugriff möglich?
Ja. Dies ist eine der häufigsten Fragen, die uns gestellt werden, und die Antwort ist ganz einfach.
Wenn Sie sich nicht in Armenien befinden, können Sie Folgendes tun:
1
Erstellen Sie eine schriftliche Vollmacht
Eine notarielle Beglaubigung ist nicht erforderlich – damit ermächtigen Sie unser Team, in Ihrem Namen zu handeln.
2
Wir registrieren Sie als Privatunternehmer
Fernzugriff mittels Vollmacht.
3
Wir beschaffen Ihre Steueridentifikationsnummer.
Steueridentifikationsnummer – wird in der Regel innerhalb von 1–3 Werktagen nach Eingang der Vollmacht vergeben.
4
Wir bitten Sie um Ihre Steueransässigkeitsbescheinigung.
Über die elektronische Plattform.
Der gesamte Prozess kann abgeschlossen werden, ohne dass Sie einen Fuß nach Armenien setzen müssen. Dies ist besonders wertvoll für digitale Nomaden, Krypto-Investoren und Armenier in der Diaspora, die ihre steuerliche Präsenz in Armenien begründen möchten, während sie im Ausland leben.
Armeniens elektronische Steuerplattform
Armenien hat das Verfahren zur Erlangung der Steueransässigkeitsbescheinigung über die elektronische Plattform des staatlichen Einnahmenkomitees digitalisiert. e-services.src.am.
- Nur papierbasierte Anträge
- Persönliche Besuche beim Finanzamt
- Wochen Bearbeitungszeit
- Manuelle Dokumentenprüfung
- Vollständig digitaler Bewerbungsprozess
- Automatische Ausstellung für eingetragene Betriebsstätten und juristische Personen
- Schnellere Bearbeitungszeiten
- Elektronische Dokumentenübermittlung
Häufig gestellte Fragen
Wie wird der steuerliche Wohnsitz in Armenien bestimmt?
Die steuerliche Ansässigkeit in Armenien wird grundsätzlich durch einen Aufenthalt von mindestens 183 Tagen im Kalenderjahr begründet. Armenien erkennt jedoch auch den „Mittelpunkt der Lebensinteressen“-Test an: Befinden sich Ihre familiären Bindungen, wirtschaftlichen Verbindungen oder Ihr Hauptwohnsitz in Armenien, können Sie unter Umständen bereits vor Erreichen der 183 Tage steuerlich ansässig sein. Darüber hinaus erhalten private Unternehmer unabhängig von ihrem tatsächlichen Aufenthalt automatisch eine Bescheinigung über die steuerliche Ansässigkeit. Wichtig: Nach dem Prinzip der Jahresberechnung gelten Sie, sobald Sie die 183-Tage-Grenze erreichen – auch spät im Jahr –, für das Jahr als steuerlich ansässig. Kalenderjahr.
Muss ich meinen anderen steuerlichen Wohnsitz aufgeben?
Nicht unbedingt. Viele Länder erlauben die doppelte Steueransässigkeit, und Armeniens über 50 Doppelbesteuerungsabkommen enthalten Regelungen zur Bestimmung des Hauptwohnsitzes. Es ist jedoch wichtig, Ihre Steuerpflichten in Ihrem Heimatland zu kennen – einige Länder (wie die USA) besteuern ihre Bürger auf ihr Welteinkommen, unabhängig vom Wohnsitz. Wir empfehlen Ihnen dringend, einen Steuerberater zu konsultieren, der mit beiden Rechtsordnungen vertraut ist.
Was ist das Mikro-Unternehmer-Regime?
Die Regelung für Kleinstunternehmer ermöglicht es Personen mit einem Jahresumsatz unter 24 Millionen AMD (ca. 62,000 USD), keine Einkommensteuer auf ihren Geschäftsumsatz zu zahlen. Damit zählt sie zu den günstigsten Regelungen für Freiberufler und Kleinstunternehmer im digitalen Bereich. Allerdings gelten erhebliche Einschränkungen: Ab Januar 2025 sind IT-Dienstleistungen, Beratung, Rechtsberatung, Buchhaltung und einige andere freiberufliche Tätigkeiten von der Regelung für Kleinstunternehmer ausgeschlossen. Um diese Regelung nutzen zu können, müssen Sie als Einzelunternehmer registriert sein. Wir prüfen gerne, ob Ihre spezifischen Tätigkeiten die Voraussetzungen erfüllen.
Wie lange ist das Zertifikat gültig?
Eine Steueransässigkeitsbescheinigung ist für ein Steuerjahr (Kalenderjahr) gültig. Sie müssen jedes Jahr eine neue Bescheinigung beantragen. Für Betriebsstätten ist die Verlängerung über die elektronische Plattform unkompliziert.
Welche Steuern zahlen armenische Steuereinwohner?
Armenische Steueransässige zahlen eine pauschale Einkommensteuer von 20 % auf ihr Welteinkommen. Es gibt jedoch erhebliche Steuerbefreiungen und günstige Regelungen: Kapitalgewinne aus Wertpapieren sind für Privatpersonen (mit wenigen Ausnahmen) steuerfrei, Schenkungen und Erbschaften sind steuerfrei, die Regelung für Kleinstunternehmer sieht 0 % Steuern für Umsätze unter 24 Mio. AMD vor (vorbehaltlich bestimmter Tätigkeitsbeschränkungen), und die Umsatzsteuer im IT-Sektor beträgt lediglich 1 %. Dividenden werden mit 5 % besteuert. Vermögen, Versicherungs- und Rentenzahlungen sind in Armenien steuerfrei. Mit einer geeigneten Gestaltung der Vermögensstruktur kann der effektive Steuersatz für viele digitale Nomaden und Unternehmer sehr niedrig sein.
Benötige ich eine Steueridentifikationsnummer (TIN)?
Ja, Sie benötigen eine TIN (Tax Incorporated Number), um mit dem armenischen Steuersystem zu interagieren, beispielsweise um eine Steueransässigkeitsbescheinigung zu beantragen. Eine TIN ist erforderlich, um Dividenden oder steuerpflichtige Zahlungen von armenischen Unternehmen zu erhalten und wird häufig von ausländischen Banken verlangt. Falls Sie noch keine besitzen, können wir diese für Sie beantragen – der Vorgang dauert 1–3 Tage und erfordert lediglich eine Passkopie. Die Beantragung kann per Vollmacht erfolgen.
Wie schneidet Armenien im Vergleich zu anderen Steueransässigkeitsländern ab?
Armenien steht im Wettbewerb mit traditionellen Niedrigsteuerländern zunehmend im Wettbewerb. Die VAE bieten zwar 0 % Einkommensteuer, haben aber hohe Lebenshaltungskosten und eine kürzlich eingeführte Körperschaftsteuer. Georgien erhebt eine einheitliche Einkommensteuer von 20 % (genau wie Armenien) und bietet Vorteile für IT-Unternehmen durch virtuelle Zonen. Armeniens Kapitalertragssteuerbefreiungen und das Netzwerk an Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) sind jedoch umfangreicher. Portugals NHR-Programm wurde eingestellt. Armenien zeichnet sich durch die Kombination aus 0 % Kapitalertragssteuer auf Wertpapiere, niedrigen Lebenshaltungskosten, über 50 DBA, einem Förderprogramm für Kleinstunternehmer und der Möglichkeit, ohne physische Anwesenheit eine steuerliche Ansässigkeit zu erlangen, aus. Kontaktieren Sie uns für einen individuellen Vergleich, der auf Ihre Situation zugeschnitten ist.
Ist dies relevant für Inhaber von Kryptowährungen und digitalen Vermögenswerten?
Das armenische Steuerrecht regelt Kryptowährungen nicht explizit. Die Nullprozentbesteuerung von Kapitalgewinnen auf Wertpapiere kann jedoch je nach Klassifizierung auch für bestimmte digitale Vermögenswerte gelten. Dieses Rechtsgebiet entwickelt sich stetig weiter. Wir empfehlen Ihnen daher eine Beratung, um Ihr individuelles Krypto-Portfolio und die steuerlichen Auswirkungen nach armenischem Recht zu prüfen.
Wie sieht es mit CRS und dem automatischen Informationsaustausch aus?
Armenien beteiligt sich am Gemeinsamen Meldestandard (CRS) der OECD. Seit Januar 2025 tauschen armenische Finanzinstitute automatisch Steuerinformationen mit über 120 Partnerländern aus. Das bedeutet, dass Ihre armenischen Bankkonten, Ihre Wertpapierbestände und bestimmte Finanzdaten an die Steuerbehörde Ihres Wohnsitzlandes gemeldet werden. Wenn Sie einen US-Pass besitzen, gilt zusätzlich die FATCA-Meldepflicht. Eine armenische Steuerregistrierungsstelle (TRC) ist wichtig, um sicherzustellen, dass Ihre Konten der richtigen Steuerbehörde gemeldet werden. Wir unterstützen Sie gerne dabei, die Auswirkungen des CRS auf Ihre individuelle Situation zu verstehen.
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