Steuern in Armenien
Ausländische Unternehmer und Investoren schätzen die Schnelligkeit der Wirtschaftsreformen, die Sicherheit, Freiheit und Offenheit, die Armenien bietet. Viele ziehen es vor, Armenien persönlich zu besuchen und als ersten Schritt in den Markt ein Unternehmen anzumelden.
Micro-businesses, companies operating within free economic zones, industrial zones, select border towns, and villages can benefit from a zero-tax status. Similarly, smaller businesses with annual sales under approximately $280,000 are subject to a nominal sales (turnover) tax, ranging from 1.5% to 5%. Remarkably, Armenia follows a lenient tax policy regarding individual capital gains from the sale of securities, real estate, and various assets. Additionally, insurance and pension payments are exempt from taxation, as are gifts, inheritances, and net worth.
Die Navigation durch die Geschäftslandschaft Armeniens kann mit der Unterstützung eines sachkundigen Anwalts vor Ort erheblich vereinfacht werden. Diese Experten spielen eine entscheidende Rolle bei der Minimierung potenzieller Risiken durch die sorgfältige Einhaltung von Steuer-, Arbeits- und Einwanderungsvorschriften. Durch die Nutzung ihres Fachwissens können Unternehmen potenzielle Fallstricke geschickt umgehen und gleichzeitig von Steuervorteilen und staatlichen Hilfsprogrammen profitieren.
Reach Out to Us
Adresse
4/3 Pirumyanner, 4. Stock, Suite 12, Jerewan, 0054, Armenien
Telefon
+37499001167
Overview of Taxes in Armenia
1
Optionen zur Gewerbesteuer
Examine the various tax regimes for businesses in Armenia.
2
Lohnsteuer
Investigate the payroll taxes withheld by the employers.
3
Einfuhrsteuern
Explore the taxes for import-export business activities.
Unsere Leistungen
Visa & Residency
Legal & Compliance
Investition
Contact Us for Assistance
Whether you have a specific concern or just need some preliminary advice, our team is here to help. Fill out the form below, and one of our experts will reach out to you shortly. No strings attached, and absolutely free.
Your Privacy Matters to Us
Rest assured, any information you provide will be treated with the utmost confidentiality. We firmly believe in the principle of data privacy. That means we will not sell, rent, or lease our contact lists to any third party, and your personal details will never be handed over to individuals, government agencies, or companies.
11
Decade-strong: 11 years of unmatched expertise in immigration and business matters.
4.9
A 4.9/5 rating on Google Business underscores our commitment to excellence and client satisfaction.
95%
Boasting a stellar success rate of 95% in obtaining residency/citizenship for our clients.
Optionen zur Gewerbesteuer
In Armenien variiert die Besteuerung je nach Unternehmensgröße. Mittlere und große Unternehmen unterliegen den Standardsteuersätzen, während kleinere Unternehmen von speziellen Steuerregelungen profitieren können, die sowohl die Steuerlast als auch den Papierkram verringern sollen.
Unternehmen können sich innerhalb von 20 Kalendertagen nach der Registrierung des Unternehmens für Umsatzsteuer- oder Kleinstunternehmensregelungen entscheiden.
Standardmäßig unterliegen Unternehmen der allgemeinen Steuerregelung, die eine Körperschaftssteuer (CIT) von 18% und eine Mehrwertsteuer (VAT) von 20% umfasst. Für exportierte Waren oder Dienstleistungen wird die Mehrwertsteuer auf 0% gesenkt. Nach dieser Regelung werden Körperschaftssteuererklärungen jährlich eingereicht, während Mehrwertsteuererklärungen monatlich eingereicht werden müssen.
Turnover tax is a form of a sales tax, with rates typically ranging from 1.5% to 5%. It serves as a replacement for both CIT and VAT. However, this tax regime is only available to small businesses with annual sales totaling less than AMD 115 million (approximately $280,000). Turnover tax returns are filed quarterly.
Kleinstunternehmen, definiert als Unternehmen mit einem Jahresumsatz von weniger als 24 Millionen AMD (ca. $62.000), genießen Befreiungen sowohl von der Körperschaftssteuer als auch von der Mehrwertsteuer. Es ist wichtig zu beachten, dass bestimmte Unternehmen, beispielsweise in der Hauptstadt Eriwan und in verschiedenen Dienstleistungssektoren, von diesem Steuersystem ausgenommen sind und diese Befreiungen nicht in Anspruch nehmen können.
Lohnsteuer
Arbeitgeber sind verpflichtet, sowohl die Einkommensteuer (PIT) als auch die Sozialversicherungsbeiträge einzubehalten. Dies umfasst verschiedene Einkommensformen wie Gehälter, Sozialleistungen, Prämien, vorübergehende Erwerbsunfähigkeitsentschädigung und Mutterschaftsurlaubsentschädigung. Ab 2023 gilt für alle Formen der Entschädigung, unabhängig von der Höhe, ein einheitlicher Einkommensteuersatz von 20%.
Abgesehen von der PIT sind Arbeitgeber auch für den Abzug von Sozialversicherungsbeiträgen verantwortlich. Der Satz für diese Zahlungen beträgt 5% für Einkommen bis zu 500.000 AMD (ungefähr $1.309) und 10% abgezogen 25.000 AMD für Einkommen über diesem Schwellenwert. Es ist wichtig zu wissen, dass es eine Höchstgehaltsgrenze für Sozialversicherungsbeiträge gibt, die derzeit auf 1.125.000 AMD pro Monat begrenzt ist (entspricht dem 15-fachen des monatlichen Mindestlohns von 75.000 AMD).
Militärsteuern (Beiträge zur Versicherungsstiftung von Soldaten) werden auf folgende Weise einbehalten:
- 1.500 AMD ($4) für Gehälter bis zu 100.000 AMD ($261)
- 3.000 AMD ($8) für Gehälter von 100.000-200.000 AMD ($523)
- 5.500 AMD ($14) für Gehälter von 200.000-500.000 AMD ($1.309)
- 8.500 AMD ($22) für Gehälter von 500.000-1.000.000 AMD ($2.619)
- 15.000 AMD ($39) für Gehälter über 1.000.000 AMD ($2.619)
Es ist wichtig zu beachten, dass es sich bei Sozialversicherungszahlungen und Militärsteuern um Verpflichtungen handelt, die ausschließlich für armenische Staatsbürger und Einwohner (dh Personen mit Aufenthaltsgenehmigung) gelten. Generell gilt, dass Personen, die vor 1974 geboren wurden, von der Sozialversicherungspflicht befreit sind.
Stellen Sie sich beispielsweise vor, dass im Steuerjahr 2023 ein Mitarbeiter ein Monatsgehalt von 600.000 AMD verdient (entspricht $1.571). Diese Person unterliegt auf ihr gesamtes Einkommen einem pauschalen Einkommensteuersatz von 20%, was einer Einkommensteuer von 120.000 AMD (ungefähr $314) entspricht. Darüber hinaus muss der Arbeitnehmer Sozialversicherungsbeiträge in Höhe von insgesamt 35.000 AMD (ca. $91) und eine zusätzliche Militärsteuer in Höhe von 8.500 AMD (ca. $22) zahlen. Folglich beträgt das Einkommen nach Steuern für diese Person 436.500 AMD (berechnet als 600.000 – 120.000 – 35.000 – 8.500), was $1143 entspricht. Daraus ergibt sich eine Gesamtsteuerlast von ca. 27%.
Einfuhrsteuern
In Armenien wird normalerweise eine Mehrwertsteuer (MwSt.) von 20% auf importierte Waren erhoben, obwohl einige Waren von dieser Steuer befreit sind. Insbesondere für Waren, die im Rahmen staatlich genehmigter Projekte importiert werden, besteht die Möglichkeit, die Zahlung der Mehrwertsteuer um einen Zeitraum von bis zu drei Jahren aufzuschieben.
Darüber hinaus ist Armenien Teil der Eurasischen Wirtschaftsunion (EAWU), zu der Länder wie Russland, Weißrussland, Kasachstan und Kirgisistan gehören. Wichtig ist, dass aus diesen EAWU-Mitgliedsländern importierte Waren von Einfuhrzöllen befreit sind. Bei der Einfuhr von Waren aus Ländern außerhalb der EAWU werden jedoch Einfuhrzölle erhoben, die auf den von der EAWU-Kommission festgelegten Sätzen basieren.
Armenische Unternehmen können je nach ihrer spezifischen Geschäftstätigkeit verschiedenen Steuern unterliegen. Zu diesen Steuern können Verbrauchsteuern, Umweltsteuern, Kfz-Steuern sowie Immobilien- und Fahrzeugsteuern gehören.
Was Kunden sagen
Ihre akribische Liebe zum Detail, ihr unerschütterlicher Einsatz und ihr Engagement, sicherzustellen, dass die Bedürfnisse ihrer Kunden erfüllt werden, sind wirklich bewundernswert. Ich kann Vardanyan & Partners aufgrund ihrer außergewöhnlichen juristischen Dienstleistungen wärmstens empfehlen.
EINE LÜGE.
Als Amerikaner, der in Armenien lebt, brauche ich auf jeden Fall einen Rechtsbeistand, der mich durch die vielen Regeln und Vorschriften hier führt, und ich bin froh, dass Vardanyan & Partners genau das tun konnte.
JOHN B.
Das Team von Vardanyan & Partners führte uns nahtlos durch den gesamten Prozess, indem es die Bürokratie von Anfang bis Ende bewältigte. Äußerst professioneller und dennoch persönlicher und freundlicher Service.
MATI H.
Insgesamt hatte ich das Gefühl, dass es nicht besser hätte sein können. Alles wurde so reibungslos, mühelos und sehr gut erledigt
Also.
JAGDISH N.
Es ist immer entmutigend, wenn es um Einwanderung und Visa in einem fremden Land geht. Das Team von Vardanyan & Partners hat den Prozess zur Registrierung des Unternehmens und zur Beantragung einer Aufenthaltserlaubnis erheblich vereinfacht. Ich hatte überhaupt keine Sorgen. Insgesamt hat sich das Team wirklich alle Mühe gegeben, uns entgegenzukommen und uns zu unterstützen.
NADINE B.
Die Teammitglieder waren alle professionell, sachkundig und vor allem ehrlich. Sie sind fleißig und geduldig und haben immer auf meine Nachrichten und Fragen reagiert. Was mir am besten gefällt, ist, dass sie sehr gut organisiert sind und über ein modernes Arbeitssystem verfügen.
H. RASSA
Warum uns wählen
Decade of Excellence
Over 10 years of specialized experience in immigration and business setup.
Tailored Solutions
Our team of locally licensed, English-speaking attorneys specializes in immigration, incorporation, and compliance matters, providing bespoke legal strategies for each client.
Fast & Fluent Communication
We prioritize your concerns with a 24-hour response policy and communicate effectively in both English and Russian.
Client-Centered Approach
At Vardanyan & Partners, client care is paramount. Our emphasis on honesty and transparency ensures that you are always informed and confident in your legal journey.
Secure Transactions
Benefit from our secure online payment system without the worry of hidden charges.
Reputable & Reliable
Established in 2012, Vardanyan & Partners has built a reputation for excellence and reliability. With our team, you are not just hiring attorneys; you are partnering with insured legal experts committed to your success.
Was Armenien zu einer guten Wahl für einen Wohnsitz macht
Kein Aufenthalt oder Besuch
Die Beibehaltung des Wohnsitzes in Armenien erfordert keine physische Anwesenheit; Remote-Anwendung ist möglich.
Schnell und einfach
Der Aufenthaltsantrag dauert in der Regel etwa 80 Tage und es wird lediglich ein gültiger Reisepass benötigt.
Familie abgedeckt
Bewohner können erweiterte Familien für den Aufenthalt sponsern (Eltern, Geschwister, Enkelkinder usw.)
Einbürgerungsweg
Nach dreijährigem Aufenthalt in Armenien kann die Staatsbürgerschaft erworben werden. Doppelte Staatsbürgerschaft ist erlaubt.
Nerses Isajanyan
Geschäftsführender Anwalt
LL.M., Georgetown University
Licensed Attorney, Armenia: License no. 903
Licensed Attorney, New York: License no. 5148945
Our firm's reputation rests on more than just legal expertise. We pride ourselves on the values of honesty, transparency, and an unwavering commitment to client care. We recognize the unique opportunities and challenges Armenia presents, and we are here to guide you through them.
For inquiries or to schedule a consultation, you may contact us at [email protected] or +374.99.00.11.67. I look forward to collaborating with you on your journey in Armenia.
Wo Sie uns finden
Nestled in the heart of the Davtashen district in Yerevan, our office is a stone's throw away from the Migration Service building, ensuring seamless coordination on immigration matters. If you refer to the map above, you will pinpoint our exact location. For those journeying from the city center, anticipate a brief 20-30 minute taxi ride to reach us. We look forward to welcoming you and addressing your legal needs.
Adresse
4/3 Pirumyanner, 4. Stock, Suite 12, Jerewan, 0054, Armenien
Telefon
+37499001167
German 
English 
Russian 
Spanish 
French