Impuestos en Armenia

Los empresarios e inversores extranjeros valoran la rapidez de las reformas económicas, la seguridad, la libertad y la apertura que ofrece Armenia. Muchos prefieren visitar Armenia en persona y registrar una empresa como primer paso para ingresar al mercado. Esta página proporciona información completa sobre los impuestos en Armenia, lo que garantiza que esté bien informado sobre las tasas impositivas corporativas, el impuesto sobre la renta personal, el IVA y más.

Las microempresas, las empresas que operan dentro de zonas económicas francas, zonas industriales, ciudades fronterizas selectas y aldeas pueden beneficiarse de un estatus de exención de impuestos. De manera similar, las empresas más pequeñas con ventas anuales inferiores a aproximadamente 298,000 dólares están sujetas a un impuesto nominal sobre las ventas (volumen de negocios), que oscila entre el 1.5% y el 5%. Sorprendentemente, Armenia sigue una política fiscal indulgente con respecto a las ganancias de capital individuales procedentes de la venta de valores, bienes inmuebles y diversos activos. Además, los pagos de seguros y pensiones están exentos de impuestos, al igual que las donaciones, las herencias y el patrimonio neto.

Navegar por el panorama empresarial de Armenia puede simplificarse enormemente con la asistencia de un abogado local experto. Estos expertos desempeñan un papel fundamental a la hora de minimizar los riesgos potenciales mediante el cumplimiento meticuloso de las normas fiscales, laborales y de inmigración. Al aprovechar su experiencia, las empresas pueden sortear hábilmente posibles obstáculos y al mismo tiempo aprovechar los beneficios fiscales y los programas de asistencia gubernamental.

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      Descripción general de los impuestos en Armenia

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Opciones de impuestos comerciales

Examine los diversos regímenes fiscales para las empresas en Armenia.

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Impuestos sobre la nómina en Armenia

Investigar los impuestos sobre la nómina retenidos por los empleadores.


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Impuestos de importación 

Explore los impuestos en Armenia para actividades comerciales de importación y exportación. 


Servicios

Visa y Residencia

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  • Extensión de visa
  • Carta de invitación
  • Permiso de residencia
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  • Ciudadania

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  • Registro de dirección
  • Número del Seguro Social
  • Número de identificación tributaria
  • Certificado de residencia fiscal
  • Servicios de cumplimiento tributario
  • Seguro de salud

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  • Cuenta bancaria corporativa
  • Registro de la empresa
  • Bienes raíces
  • Acciones y bonos
  • Depósitos bancarios

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Opciones de impuestos comerciales

En Armenia, los impuestos varían según el tamaño de la empresa. Las empresas medianas y grandes se adhieren a tipos impositivos estándar, mientras que las empresas más pequeñas pueden beneficiarse de regímenes fiscales especiales diseñados para aliviar tanto la carga fiscal como el papeleo.


Las empresas pueden optar por regímenes de impuesto sobre el volumen de negocios o de microempresas dentro de los 20 días naturales siguientes al registro de la empresa. 

Régimen fiscal general

Por defecto, las empresas están sujetas al régimen fiscal general, que incluye un impuesto sobre la renta de sociedades (ISR) del 18% y un impuesto al valor añadido (IVA) del 20%. El IVA se reduce al 0% para bienes o servicios que se exporten. Bajo este régimen, las declaraciones del ISR se presentan anualmente, mientras que las declaraciones del IVA deben presentarse mensualmente.

Impuesto de cambio

El impuesto sobre el volumen de negocios es una forma de impuesto sobre las ventas, cuyas tasas suelen oscilar entre el 1.5% y el 5%. Sirve como sustituto tanto del ISR como del IVA. Sin embargo, este régimen fiscal sólo está disponible para pequeñas empresas con ventas anuales por un total inferior a 115 millones de AMD (aproximadamente 298,000 dólares). Las declaraciones del impuesto sobre el volumen de negocios se presentan trimestralmente.

A partir del 1 de enero de 2025, la tasa del impuesto sobre el volumen de negocios aumentará del 5% al ​​10%, impactando a las empresas que operan bajo este régimen tributario. Además, estas empresas tendrán la opción de reducir los gastos hasta en un 9% de su ingreso imponible, lo que resultará en una tasa impositiva real que oscilará entre el 1% y el 10%.

microempresas

Las microempresas, definidas como aquellas con ventas anuales inferiores a 24 millones de AMD (alrededor de 62,000 dólares), disfrutan de exenciones tanto del ISR como del IVA. Es importante tener en cuenta que ciertas empresas, como las ubicadas en la ciudad capital de Ereván y varios sectores de servicios, están excluidas de este sistema fiscal y no pueden aprovechar estas exenciones.

TRIBUTACIÓN DE LAS EMPRESAS TI

Las empresas recién registradas en el sector de TI, tanto empresas como empresarios privados, han tenido la oportunidad de solicitar un certificado de puesta en marcha de TI. Este certificado tiene el potencial de ofrecer importantes ventajas fiscales, incluida una reducción sustancial del impuesto sobre la nómina, reduciendo la tasa del impuesto sobre la renta personal retenida por el empleador del 20% estándar a solo el 10% hasta el 31 de diciembre de 2024. Actualmente, la fecha límite para las solicitudes es el 1 de noviembre de 2024.

Para beneficiarse de este programa, es fundamental tener en cuenta que las empresas deben solicitar el certificado de puesta en marcha de TI dentro de los 90 días siguientes a su registro. Estos incentivos fiscales no son accesibles a empresas más grandes con 30 o más empleados, ni a filiales y sucursales de empresas extranjeras. (Estas restricciones podrían revisarse tras la aprobación de nueva legislación). La expedición de certificados de puesta en marcha de TI está supervisada por el Ministerio de Industria de Alta Tecnología.

Las siguientes empresas pueden aprovechar estos beneficios fiscales:

  • Desarrollo de software, incluida la creación, modificación de software, pruebas y servicios de soporte; creación de aplicaciones para clientes; desarrollo de la estructura y contenidos de software de sistemas, aplicaciones, bases de datos, sitios web o la creación de comandos de máquina necesarios para dicho desarrollo u operación; transformación y adaptación de aplicaciones al entorno de información de los clientes;
  • Actividades de consultoría en el ámbito de la tecnología informática, incluido el desarrollo y diseño de medios técnicos informáticos, software y sistemas informáticos integrados en tecnologías de la comunicación; servicios relacionados con la educación de los usuarios;
  • Actividades de gestión de sistemas informáticos, incluida la gestión de redes y la creación de sistemas informáticos para clientes o el mantenimiento de medios técnicos para el procesamiento de datos, y otros servicios de soporte;
  • Procesamiento de datos, distribución de información en la red y actividades relacionadas, incluida la provisión de infraestructuras para la colocación de sitios web; procesamiento de datos (procesamiento completo de datos proporcionados por los usuarios o mediante la aplicación de software original; procesamiento de datos automatizado; servicios de entrada, incluidos servicios de gestión de bases de datos) y servicios relacionados; servicios especializados para la colocación de sitios web (servicio de hosting), es decir, la colocación de sitios web en la Web (Web hosting), la transferencia actual de datos (indivisos, según planes) o la colocación de aplicaciones; operación (lanzamiento) de recursos de software y hardware; prestar servicios a los usuarios a través de una computadora central (global) que funciona en modo de tiempo compartido total;
  • Actividades relacionadas con portales web, incluidas actividades relacionadas con sitios web (uso de motores de búsqueda para crear y mantener bases de datos a gran escala de información ubicada en Internet con el fin de facilitar búsquedas fáciles y accesibles por direcciones o contenidos); actividades relacionadas con otros sitios web que funcionan como portales web, como, por ejemplo, sitios web de noticias que proporcionan información periódicamente actualizada;
  • Implementación de programas educativos y de investigación en el campo de las tecnologías de la información;
  • Diseño, prueba y producción de sistemas electrónicos;
  • Animación y modelado por ordenador;
  • Diseño y ensayo de circuitos integrados.

Impuestos sobre la nómina en Armenia

Los empleadores deben retener tanto el impuesto sobre la renta personal (PIT) como las contribuciones a la seguridad social. Esto abarca diversas formas de ingresos, como salarios, prestaciones, bonificaciones, compensación por incapacidad temporal y compensación por licencia de maternidad. A partir de 2024, la tasa del impuesto sobre la renta personal en Armenia es del 20% y se aplica a todas las formas de compensación, independientemente del monto involucrado.

Además del PIT, los empleadores también son responsables de deducir los pagos de la seguridad social. La tasa de estos pagos es del 5% para ingresos de hasta 500,000 AMD (aproximadamente 1,309 dólares) y del 10% se deducen 25,000 AMD para ingresos que superan este umbral. Es importante tener en cuenta que existe un límite salarial máximo para los pagos de seguridad social, actualmente limitado a 1,125,000 AMD por mes (equivalente a 15 veces el salario mínimo mensual de 75,000 AMD).

Los impuestos militares (contribuciones a la base de seguros de los militares) se retienen de la siguiente manera:

  • 1,500 AMD (4 dólares) para salarios de hasta 100,000 AMD (261 dólares)
  • 3,000 AMD ($8) para salarios de 100,000-200,000 AMD ($523)
  • 5,500 AMD ($14) para salarios de 200,000-500,000 AMD ($1,309)
  • 8,500 AMD ($22) para salarios de 500,000-1,000,000 AMD ($2,619)
  • 15,000 AMD ($39) para salarios superiores a 1,000,000 AMD ($2,619)

Es importante señalar que los pagos de la seguridad social y los impuestos militares son obligaciones que se aplican exclusivamente a los ciudadanos y residentes armenios (es decir, a las personas que poseen permisos de residencia). Generalmente, los nacidos antes de 1974 disfrutan de una exención del pago de la seguridad social.

Por ejemplo, en el año fiscal 2024, considere un empleado que gana un salario mensual de 600,000 AMD (equivalente a 1,571 dólares). Esta persona estará sujeta a una tasa fija del impuesto sobre la renta del 20% sobre la totalidad de sus ingresos, lo que equivale a un impuesto sobre la renta de 120,000 AMD (aproximadamente 314 dólares). Además, el empleado será responsable de pagos de seguridad social por un total de 35,000 AMD (alrededor de 91 dólares) y un impuesto militar adicional de 8,500 AMD (aproximadamente 22 dólares). En consecuencia, los ingresos después de impuestos de esta persona serán de 436,500 AMD (calculados como 600,000 - 120,000 - 35,000 - 8,500), lo que equivale a 1,143 dólares. Esto da como resultado una carga fiscal general de aproximadamente el 27%.

Impuestos de importación

En Armenia, por lo general, se aplica un impuesto al valor agregado (IVA) del 20% a los productos importados, aunque algunos productos disfrutan de exenciones de este impuesto. En particular, para los bienes importados en el marco de proyectos aprobados por el gobierno, existe la opción de diferir los pagos del IVA por un período de hasta tres años.

Además, Armenia es parte de la Unión Económica Euroasiática (UEEA), que incluye países como Rusia, Bielorrusia, Kazajstán y Kirguistán. Es importante destacar que los bienes importados de estos países miembros de la UEEA están exentos de derechos de importación. Sin embargo, cuando se importan mercancías de países fuera de la UEEA, se imponen derechos de importación basados ​​en los tipos establecidos por la Comisión de la UEEA.

Otros impuestos

Las empresas armenias pueden estar sujetas a diversos impuestos en función de sus actividades comerciales específicas. Estos impuestos pueden incluir impuestos especiales, impuestos medioambientales, impuestos de circulación, así como impuestos sobre bienes inmuebles y vehículos en Armenia.

Lo que dicen los clientes

¿Por qué elegirnos?

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Más de 10 años de experiencia especializada en inmigración y creación de empresas.

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Nuestro equipo de abogados de habla inglesa con licencia local se especializa en asuntos de inmigración, incorporación y cumplimiento, brindando estrategias legales personalizadas para cada cliente.

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¿Qué hace que Armenia sea una buena opción para la residencia?

Sin estancia ni visita

Mantener la residencia en Armenia no requiere presencia física; La aplicación remota es posible.

Rapido y facil

La solicitud de residencia suele tardar unos 80 días y sólo se requiere un pasaporte válido. 


Familia cubierta

Los residentes pueden patrocinar a familiares extendidos para la residencia (padres, hermanos, nietos, etc.)

 

Camino de la ciudadanía

Después de vivir en Armenia durante tres años, se puede obtener la ciudadanía. Se permite la doble ciudadanía.

Abogado de inmigración de Armenia Nerses Isajanyan

Nerses Isajanyan

Gestión Fiscal

Maestría en Derecho, Universidad de Georgetown

Abogado Licenciado, Armenia: Licencia no. 903

Abogado autorizado, Nueva York: Licencia no. 5148945

La reputación de nuestra firma se basa en algo más que experiencia legal. Nos enorgullecemos de los valores de honestidad, transparencia y un compromiso inquebrantable con la atención al cliente. Reconocemos las oportunidades y desafíos únicos que presenta Armenia y estamos aquí para guiarlo a través de ellos.

Para consultas o programar una consulta, puede contactarnos en [email protected] o +374.99.00.11.67. Espero colaborar con usted en su viaje en Armenia.

¿Dónde nos encuentras?

Ubicada en el corazón del distrito de Davtashen en Ereván, nuestra oficina está a tiro de piedra del edificio del Servicio de Migración, lo que garantiza una coordinación perfecta en asuntos de inmigración. Si consulta el mapa de arriba, podrá identificar nuestra ubicación exacta. Para aquellos que viajan desde el centro de la ciudad, esperen un breve viaje en taxi de 20 a 30 minutos para llegar hasta nosotros. Esperamos darle la bienvenida y atender sus necesidades legales.

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