خدمات تخصصی انطباق با مالیات ارمنستان

ساکنان ارمنستان مشمول مالیات بر درآمد جهانی خود هستند، در حالی که افراد غیرمقیم فقط از درآمد حاصل از منابع ارمنی مالیات می‌گیرند. ساکنان افرادی هستند که در هر دوره ۱۲ ماهه، ۱۸۳ روز یا بیشتر را در ارمنستان می‌گذرانند. نرخ استاندارد مالیات بر درآمد برای ساکنان و غیرمقیم‌ها ۲۰٪ است و نرخ‌های ویژه‌ای برای انواع درآمد خاص مانند سود سهام (۵٪)، حق امتیاز (۱۰٪) و اجاره ملک (۱۰٪) اعمال می‌شود.

برای سال گزارش‌دهی ۲۰۲۴، اظهارنامه‌های مالیاتی افراد باید تا اول نوامبر ۲۰۲۵ (که از مهلت اولیه ۱ مه تمدید شده است) ارائه شوند. برای مشاغل، اظهارنامه سالانه مالیات بر درآمد شرکت‌ها (CIT) باید تا ۲۰ آوریل هر سال ارائه شود. عدم ارائه مهلت می‌تواند منجر به جریمه شود: برای افراد، اخطار و به دنبال آن جریمه (۱۲ تا ۱۲۵ دلار بسته به شرایط) و برای مشاغل، جریمه‌های قابل توجه‌تر بر اساس مبلغ مالیات معوق به علاوه هزینه‌های بهره.

سیستم اظهارنامه درآمد جهانی ارمنستان که بین سال‌های ۲۰۲۳ تا ۲۰۲۵ اجرا می‌شود، شهروندان ارمنی واجد شرایط اقامت مالیاتی را ملزم می‌کند که سالانه تمام درآمد خود، شامل درآمد مشمول مالیات و غیرمشمول مالیات، را اعلام کنند. هدف این سیستم مبارزه با فرار مالیاتی و افزایش شفافیت است. برای کسانی که از قبل به طور قانونی درآمد دارند و مالیات پرداخت می‌کنند، این سیستم در درجه اول یک الزام گزارشگری اضافی است تا ایجاد بدهی مالیاتی اضافی. خدمات ما شامل پشتیبانی کامل برای پیمایش این الزامات جدید اظهارنامه است.

رژیم کسب و کارهای خرد ارمنستان، نرخ مالیات 0٪ را برای کسب و کارهای واجد شرایط با گردش مالی سالانه کمتر از 24 میلیون درام ارمنستان (تقریباً 60,000،XNUMX دلار) ارائه می‌دهد. فعالیت‌های واجد شرایط شامل خلق آثار و هنرهای دیجیتال، خدمات آموزشی، اجرا و سرگرمی، خدمات مستقیم، تولید و فعالیت‌های شرکت‌های هلدینگ می‌شود. با این حال، برخی فعالیت‌ها صرف نظر از درآمد، صریحاً مستثنی شده‌اند، از جمله خدمات مالی، خدمات حرفه‌ای، بازاریابی و تبلیغات، توسعه نرم‌افزار، فعالیت‌های تجاری و خدمات واسطه‌گری املاک و مستغلات. تیم ما می‌تواند وضعیت خاص شما را ارزیابی کرده و به تعیین واجد شرایط بودن کمک کند.

ارمنستان با بیش از ۴۵ کشور پیمان‌های مالیاتی دارد تا از مالیات مضاعف بر درآمد یکسان جلوگیری کند. اگر در یک کشور پیمان، مالیات بر درآمد پرداخت کرده‌اید و نرخ مالیات خارجی برابر یا بیشتر از نرخ ارمنستان (معمولاً ۲۰٪) باشد، معمولاً در ارمنستان دوباره برای آن درآمد مشمول مالیات نخواهید شد. اگر نرخ مالیات خارجی کمتر باشد، معمولاً فقط مابه‌التفاوت را در ارمنستان پرداخت می‌کنید. به عنوان مثال، اگر ۱۸٪ مالیات در خارج از کشور پرداخت کرده‌اید، ۲٪ اضافی در ارمنستان پرداخت خواهید کرد. خدمات ما شامل شناسایی پیمان‌های مربوطه و اعمال صحیح آنها برای بهینه‌سازی وضعیت مالیاتی شما می‌شود.

جریمه‌های عدم رعایت قوانین در ارمنستان می‌تواند قابل توجه باشد. برای درآمد گزارش نشده یا درآمدی که به اشتباه اعلام شده است، جریمه اصلی ۱۰٪ از مبلغ مالیات نشده است. تأخیر در ارائه اظهارنامه یا عدم ارائه آن می‌تواند منجر به اخطارهای اولیه و به دنبال آن جریمه‌هایی از ۱۲ دلار برای افراد حقیقی تا ۱۲۵ دلار برای سهامداران در شرکت‌های بزرگتر شود. برای مشاغل، جریمه‌های اضافی برای تأخیر در پرداخت، حسابداری نادرست و فرار مالیاتی وجود دارد. خدمات رعایت قوانین ما به گونه‌ای طراحی شده‌اند که به شما کمک کنند از طریق گزارش‌دهی مناسب و ارائه به موقع اظهارنامه، از این جریمه‌های پرهزینه جلوگیری کنید.