Dépôts bancaires en Arménie (2026) : Guide à l'intention des investisseurs étrangers (non-résidents)

Un non-résident peut effectuer un dépôt à terme en Arménie sans permis de séjour. La banque prélève alors 10 % d'impôt sur les intérêts. Les dépôts en drams à douze mois offrent actuellement un rendement annuel d'environ 7.5 % à 9 %, et les dépôts en dollars d'environ 3 % à 4.75 %, avant impôt. Chaque déposant bénéficie d'une garantie jusqu'à 16 000 000 AMD (environ 44 300 USD) pour les dépôts en drams et jusqu'à 7 000 000 AMD (environ 19 400 USD) pour les dépôts en devises étrangères auprès de chaque banque. Les montants en dollars sont calculés sur la base du taux de change interne de 361.36 AMD pour un dollar, taux de la Banque centrale d'Arménie (CBA) au 19 octobre 2026.

Mise à jour le 27 octobre 2026. Les taux et frais bancaires ci-dessous sont tirés des tarifs publiés par chaque banque à la date indiquée ; les banques les modifient sans préavis.

Impôt sur les intérêts des dépôts pour les non-résidents

Les intérêts sur les dépôts bancaires sont imposés à 10 % en vertu de l'article 150(5.1) du Code des impôts ; les autres intérêts sont généralement imposés à 20 %. La banque, en qualité d'agent fiscal, prélève l'impôt à la source lors du versement des intérêts (article 152). Les modifications législatives adoptées entre décembre 2024 et juillet 2026 ont maintenu le taux de 10 %.

Un non-résident dont le seul revenu arménien est constitué d'intérêts de dépôt retenus à la source n'est généralement pas tenu de déposer une déclaration de revenus arménienne. La déclaration annuelle universelle des revenus s'applique aux citoyens résidant en Arménie. Votre pays d'origine peut néanmoins imposer ces intérêts ; la plupart des pays accordent un crédit d'impôt pour l'impôt retenu à la source à l'étranger, selon leur propre réglementation.

Conventions fiscales : quels sont les plafonds et comment fonctionnent les allégements fiscaux ?

Les traités conclus par l'Arménie plafonnent l'impôt arménien sur les intérêts versés à un résident de l'autre pays qui en est le bénéficiaire effectif et qui ne dispose pas d'établissement stable en Arménie. Ce plafond de 10 % n'engendre aucune économie, le taux national étant déjà de 10 %.

Aucune autorité compétente que nous ayons trouvée ne s'est prononcée sur la question de savoir si les traités entre le Royaume-Uni et l'Allemagne prévoient désormais un taux inférieur grâce à leurs clauses de nation la plus favorisée.

Le plafond est un droit, et non une procédure bancaire. Aucune réglementation arménienne ni liste de contrôle bancaire en vigueur que nous avons pu consulter ne précise comment une banque applique le taux conventionnel à la source sur les intérêts des dépôts : quel certificat de résidence est accepté, si une apostille ou une traduction arménienne est requise, ou encore la durée de validité du certificat. Une décision gouvernementale de 2004, qui prévoyait une réduction de la retenue à la source sur présentation d'un certificat de résidence, a été abrogée en 2018 et n'est plus applicable. Le Comité des recettes de l'État publie des exemples de modèles de certificats de résidence par pays.

Avant de vous fier à un taux conventionnel, demandez à la banque une réponse écrite à quatre questions : applique-t-elle le taux conventionnel à la source ? Quels documents accepte-t-elle et sous quelle forme ? Quelle est la date limite pour les soumettre avant le versement des intérêts ? Et comment corrige-t-elle ou rembourse-t-elle l’impôt si elle applique une retenue à la source de 10 % ? Conformément à l’article 152, paragraphe 2, un agent fiscal peut compenser ou rembourser le trop-perçu de retenue à la source dans un délai d’un mois à compter de sa constatation, et ce, jusqu’à trois ans après la précédente. Ce délai est une règle nationale et peut différer du délai de remboursement prévu par la convention fiscale : la convention allemande, par exemple, accorde un délai de quatre ans à compter de la fin de l’année d’imposition.

Déclaration à votre pays d'origine : CRS et FATCA

• L'Arménie transfère à l'étranger des informations relatives aux comptes et aux intérêts conformément à la Norme commune de déclaration. Son premier échange, en septembre 2025, concernait 47 juridictions partenaires. Le Comité des recettes de l'État publie la liste des juridictions participantes avant le 30 décembre de chaque année.
• Depuis le 26 juillet 2026 (loi HO-310-N), les banques transmettent par voie électronique au Comité des recettes de l'État les comptes déclarables de l'année précédente, avant le 30 juin. La prochaine échéance est fixée au 30 juin 2027 pour les données de 2026. Le Comité transmet ces informations aux autorités partenaires avant le 30 septembre ; la décision gouvernementale 1522-N, en vigueur depuis le 1er novembre 2026, maintient cette date.
• L'Arménie a conclu un accord FATCA de type 2 avec les États-Unis, en vigueur depuis le 7 juillet 2019. Une personne américaine, y compris un citoyen américain résidant à l'étranger, remet à la banque un formulaire W-9. Les autres clients certifient leur statut fiscal au moyen du formulaire demandé par la banque, qui peut être un formulaire W-8BEN ou une auto-certification de la banque.

Garantie de dépôt : montant couvert

Le Fonds de garantie des dépôts d'Arménie ( adgf.am ) verse des indemnités en cas de faillite d'une banque, conformément à la loi relative à la garantie des dépôts bancaires des personnes physiques (HO-142-N). Les plafonds sont restés inchangés depuis le 1er décembre 2020. La loi HO-368-N, qui entrera en vigueur le 1er janvier 2027, modifie les règles de restructuration bancaire sans toutefois les relever.

Les chiffres en dollars américains sont calculés au taux de change maison de 361.36 AMD pour un dollar, taux CBA du 19 octobre 2026. La rémunération est versée uniquement en drams.

Exemples concrets pour un déposant dans une banque : 3 000 000 AMD en drams plus 10 000 000 AMD (équivalent en dollars) donnent 7 000 000 AMD (3 millions plus 4 millions). 10 000 000 AMD plus 10 000 000 AMD en dollars donnent 10 000 000 AMD. 20 000 000 AMD plus 10 000 000 AMD en dollars donnent 16 000 000 AMD. La loi ne précise pas ce qui se passe lorsque le solde en drams est exactement de 7 000 000 AMD.

Qui et quoi est couvert

• Les particuliers et les entrepreneurs individuels, sans condition de citoyenneté ni de résidence, bénéficient des mêmes conditions de couverture qu'un déposant local. Les dépôts des sociétés ne sont pas couverts.
• Comptes courants, d'épargne et dépôts à terme. Les intérêts courus sont pris en compte dans la limite fixée.
• La limite s'applique par déposant et par banque : tous vos dépôts en drams auprès d'une même banque sont cumulés, de même que tous vos dépôts en devises étrangères. Un dépôt joint est divisé en fonction des parts définies dans le contrat, ou à parts égales si le contrat ne prévoit aucune part, et chaque part est ajoutée aux autres dépôts de ce titulaire.
• Les dépôts effectués dans les succursales de banques étrangères opérant en Arménie sont couverts. Les dépôts effectués dans une succursale d'une banque arménienne à l'étranger ne le sont pas.
• Un dépôt effectué à un taux au moins 1.5 fois supérieur au taux public de la même banque pour un dépôt similaire est totalement exclu.
• Sont exclus les directeurs de banque, les actionnaires importants et leurs proches, ainsi que les fonds reconnus comme produits du crime.
• Les obligations d'État et les euro-obligations ne sont pas des dépôts bancaires et ne sont donc pas couvertes.

Si une banque fait faillite

Le Fonds annonce l'événement indemnisable dans un délai de 3 jours ouvrables, et les versements débutent le 7e jour ouvrable suivant ; la Banque centrale peut prolonger ce délai de 3 jours ouvrables. Une fois votre demande déposée, le paiement est dû dans un délai de 3 jours ouvrables, sauf contestation. Vous disposez de 3 ans pour faire votre demande. Les dépôts en devises étrangères sont convertis au taux de change moyen du marché appliqué par la Banque centrale à la date de l'événement indemnisable. L'Arménie compte 17 banques agréées, toutes supervisées par la Banque centrale d'Arménie.

Pour maintenir une garantie maximale sur un montant plus important, ne conservez pas plus de 16 000 000 AMD en drams, ou l’équivalent de 7 000 000 AMD en devises étrangères, auprès de chaque banque, intérêts compris. Le fait de détenir plusieurs devises auprès d’une même banque réduit la couverture totale dès que le solde en drams dépasse 7 000 000 AMD.

Taux de dépôt actuels par banque

Taux annuels nominaux avant taxe de 10 %, selon les tarifs publiés par chaque banque. Ils s'appliquent aux nouveaux dépôts effectués aux conditions standard de la banque ; les montants minimums et les options de retrait modifient le taux.

Les taux affichés en agence par ACBA sont inférieurs de 0.10 point aux taux numériques indiqués. Les taux affichés en agence par AMIO sont inférieurs à ses taux numériques. Byblos applique un taux d'intérêt plus bas en cas de versement périodique des intérêts et exige un dépôt minimum de 30 000 USD (ou l'équivalent) pour les non-résidents résidant à l'étranger. Le tarif général d'Ardshinbank est indiqué ; son application aux non-résidents n'a pu être confirmée. Le taux d'intérêt d'AraratBank pour les prêts à échéance de 546 à 730 jours diffère entre ses pages en arménien et en anglais et n'est donc pas mentionné. Les taux à terme actuels d'Ameriabank et d'Artsakhbank n'ont pu être établis ; Artsakhbank fixe ses conditions pour les non-résidents par contrat.

À titre de comparaison, le taux moyen pondéré des nouveaux dépôts de la Banque centrale en septembre 2026 était de 8.6 % en drams et de 3.3 % en dollars pour les échéances de 181 jours à un an, et de 9.4 % et 4.3 % pour les échéances supérieures à un an. Ces taux correspondent à des moyennes des transactions effectives effectuées auprès de tous les déposants. Le taux directeur de la Banque centrale, fixé à 5.25 %, n'est pas versé aux clients.

Ouverture d'un dépôt en tant que non-résident

Aucune des neuf banques consultées (Evocabank, Converse Bank, Ameriabank, Ardshinbank, ACBA, AraratBank, Byblos Bank Armenia, AMIO Bank et Artsakhbank) n'exige de permis de séjour général. Chaque banque effectue ses propres vérifications, peut demander des documents supplémentaires et n'est pas tenue de justifier un refus. L'ouverture d'un premier compte depuis l'étranger, le dépôt d'un nouveau client et les démarches par l'intermédiaire d'un représentant constituent trois situations distinctes, auxquelles les banques répondent différemment.

Ouverture à distance

• Banque Évoca La banque propose une procédure complète d'ouverture de compte à distance pour les non-résidents (page mise à jour le 1er octobre 2026) : vous envoyez vos documents par e-mail, effectuez une identification vidéo, puis activez votre compte en effectuant un virement d'au moins 50 USD depuis un compte dans une autre banque. L'éligibilité dépend d'un lien avec l'Arménie (propriété immobilière, entreprise individuelle enregistrée ou participation au capital) ou d'un dépôt d'au moins 20 000 USD, 20 000 EUR, 1 500 000 RUB ou 10 000 000 AMD (environ 27 700 USD). Veuillez vérifier auprès de la banque les conditions que vous remplissez.
• Banque Ameria L'établissement propose un formulaire de candidature à distance pour les étrangers. Le reste de la procédure à distance n'est pas publié avec le même niveau de détail.
• Converse Bank Des frais pour l'identification à distance des non-résidents sont inclus dans son tarif général ; il n'a pas été possible de confirmer si un premier dépôt peut être ouvert entièrement à distance.
• Ardshinbank, ACBA et AMIO Les clients existants peuvent désormais effectuer des dépôts via leurs applications. L'inscription à distance d'un non-résident pour la première fois n'a pu être confirmée par aucun des trois organismes.
• Banque Byblos Arménie Une page propose de devenir client sans se déplacer, tandis qu'une autre exige une visite en agence pour les nouveaux demandeurs.

Par l'intermédiaire d'un représentant

AraratBank exige une procuration notariée pour toute personne autorisée à déposer ou gérer vos fonds, et ArdshinBank vérifie les procurations notariées et étrangères. Renseignez-vous auprès de la banque sur le formulaire exact et les exigences de certification avant de signer.

Documents demandés par les banques

• Votre passeport. AraratBank demande une traduction arménienne notariée pour tout passeport étranger ; Converse exige une traduction arménienne notariée pour tout document qui n’est ni en arménien, ni en anglais, ni en russe.
• Un numéro de service public (PSN), ou une attestation indiquant que vous n'en possédez pas, est requis auprès d'ACBA et d'AraratBank. Converse exige un PSN uniquement des résidents et citoyens arméniens. Tout étranger en situation régulière en Arménie peut obtenir un PSN auprès du Service des migrations et de la citoyenneté, qui le délivre sous un jour ouvrable.
• Justificatif de la provenance des fonds. Evocabank demande une déclaration de revenus de l'année précédente, un acte de vente ou de location immobilière, ou un contrat d'achat ou de vente d'actions. Converse exige des documents ou une déclaration dès que vos dépôts dépassent l'équivalent de 5 000 000 AMD (environ 13 800 USD).
• Une auto-certification de statut fiscal pour le CRS et un formulaire W-9 si vous êtes une personne américaine.

Les chiffres en dollars américains de cette section sont basés sur le taux de change maison de 361.36 AMD pour un dollar américain, taux CBA du 19 octobre 2026.

Frais bancaires pour les clients non-résidents

Il n'a pas été possible de confirmer si les frais facturés par Converse s'appliquent à un client ayant effectué un dépôt. Les montants sont en dollars américains, calculés au taux de change interne de 361.36 AMD pour un dollar américain et au taux de change CBA du 19 octobre 2026.

Dram ou dollar : le risque de change

Un dépôt en drams rapporte environ deux fois plus que le dollar, et le taux de change détermine si ce rendement est maintenu lors de la conversion. Vous supportez le risque de change. Vous pouvez détenir des dépôts en drams, en dollars et en euros auprès de la même banque et effectuer des conversions entre ces devises.

Le tableau compare un dépôt en drams à 12 mois à un taux de 8.50 % avec un dépôt en dollars à un taux de 4.25 %, les deux taux étant nets de 7.65 % et 3.825 %, après déduction de la taxe de 10 %, pour un taux de change initial de 361.36 AMD par dollar et exprimés en dollars à l'échéance. Les marges de conversion, fixées individuellement par les banques, ne sont pas incluses.

Si vous payez en drams (loyer, achat immobilier ou entreprise en Arménie), un dépôt en drams couvre vos dépenses et le risque de change est quasiment éliminé. Si vos dépenses sont effectuées en dollars ou en euros, le dépôt en drams est plus avantageux tant que le dram se déprécie de moins de 3.7 % par an, soit le seuil de rentabilité actuel. Répartir vos paiements entre différentes devises et échelonner les échéances permet de limiter l'impact des fluctuations de taux.

Exemple concret

Un dépôt de 5 000 000 AMD (environ 13 800 USD) placé sur 12 mois à un taux de 8.50 % rapporte 4.25 000 AMD bruts. La banque prélève 42 500 AMD et verse 382 500 AMD (environ 1 059 USD). L'intégralité du dépôt, intérêts compris, est couverte par la garantie de 16 000 000 AMD. Un dépôt de 20 000 USD à 4,25 % rapporte 850 USD bruts et 765 USD après prélèvement, et n'est garanti qu'à hauteur de 7 000 000 AMD. Ainsi, environ 1 400 USD du solde à l'échéance, intérêts compris, ne sont pas couverts par la garantie au taux appliqué par la banque.

Chiffres en USD au taux de change maison de 361.36 AMD pour un USD, taux CBA du 19 octobre 2026.

Pour connaître le régime fiscal applicable aux autres revenus de placements arméniens, consultez notre guide pratique sur la fiscalité en Arménie . L'ouverture de comptes pour les particuliers et les entreprises est abordée sur notre page dédiée aux services bancaires , et les options de résidence liées à l'investissement sont présentées sur la page « Résidence par investissement ».

Foire aux questions