راهنمای جامع مهاجرت سرمایهگذاری، حفاظت از داراییها، بهینهسازی مالیات و فرصتهای تجاری در پادشاهی هاشمی
خلاصه اجرایی
اردن در ماه جولای، چشمانداز مهاجرت از طریق سرمایهگذاری خود را اساساً تغییر داد و مسیرهای سرمایهگذاری غیرفعال را حذف کرد و تفکیک روشنی بین برنامههای اقامت در حوزه املاک و مستغلات و شهروندی ایجاد کرد. این پادشاهی اکنون از طریق یک برنامه اقامت در حوزه املاک و مستغلات با مبلغ ۲۰۰،۰۰۰ دینار اردن (۲۸۲،۰۰۰ دلار) یا مسیرهای شهروندی متمرکز بر کسبوکار که از ۷۵۰،۰۰۰ دلار شروع میشود، دسترسی استراتژیک به خاورمیانه را ارائه میدهد.
مهاجرت سرمایهگذاری
سیستم دوگانه: اقامت از طریق املاک و مستغلات از ۲۸۲۰۰۰ دلار یا شهروندی تجاری از ۷۵۰۰۰۰ دلار
مزایای مالیاتی
مالیات منطقهای، عدم مالیات بر ارث، معافیت از سود سرمایه
موقعیت استراتژیک جهانی
دروازهای به بازارهای خاورمیانه با ثبات سیاسی
برنامههای مهاجرت از طریق سرمایهگذاری
برنامه اقامت از طریق املاک و مستغلات
الزامات کلیدی
- حداقل سرمایه گذاری: 200,000 JOD (~ 282,000 دلار)
- فقط باید از توسعهدهندگان مجاز خریداری شود
- املاک جدید ساختمانی مورد نیاز است
- دوره اجباری نگهداری ۵ ساله
- مجوزهای اقامت ۵ ساله قابل تمدید
محدودیتهای مهم
- هیچ راهی برای شهروندی وجود ندارد
- نقدینگی محدود بازار فروش مجدد
- هزینههای بالای تراکنش (۱۶-۱۷٪)
- باید مالکیت ملک را حفظ کرد
شهروندی توسط سرمایه گذاری
پس از اصلاحات ماه جولای، اردن تمام مسیرهای سرمایهگذاری غیرفعال را حذف کرد. هشت مسیر جدید همگی نیازمند مشارکت فعال کسبوکارها هستند:
آستانه های سرمایه گذاری
- کمترین: ۷۵۰،۰۰۰ دلار + ۱۰ شغل
- میانگین تاریخی: 7 میلیون دلار
- زمان پردازش: ماه 3-6
الزامات کلیدی
- همه مسیرها نیاز به ایجاد شغل دارند
- مدیریت فعال کسب و کار الزامی است
- تمرکز بر مشارکت اقتصادی مولد
چارچوب حفاظت از داراییها
نقاط قوت سیستم حقوقی
حقوق مالکیت قوی
چارچوب قانونی مستحکم برای حفاظت از مالکیت املاک و حقوق قراردادها
استقلال قضایی
سیستم قضایی قابل اعتماد با سابقه قضایی معتبر برای حمایت از سرمایه گذاران خارجی
چارچوب عمل متقابل
حقوق مالکیت خارجی مبتنی بر توافقات متقابل، اتباع عرب معاف هستند
قوانین مالکیت خارجی
مالکیت املاک و مستغلات
- به طور کلی برای خارجی ها مجاز است
- منوط به شرایط متقابل
- محدودیتهای اندازه و مکان اعمال میشود
- نیاز به اخذ مجوز از مراجع ذیصلاح
داراییهای شرکت
- شرکتهای خارجی میتوانند دارایی داشته باشند
- سرمایهگذاریهای مشترک با شرکای محلی رایج است
- مالکیت اوراق بهادار عموماً نامحدود است
ساختارهای اعتماد
در حالی که اردن تراستهای خارجی را برای اهداف تجاری به رسمیت میشناسد، قانون حفاظت از داراییهای اختصاصی در مورد تراست محدود است. سرمایهگذاران معمولاً از ساختارهای تراست فراساحلی در رابطه با داراییهای اردنی استفاده میکنند.
فرصتهای بهینهسازی مالیات
بررسی اجمالی سیستم مالیاتی
مالیات سرزمینی
اردن عموماً اصول مالیات منطقهای را اعمال میکند، به این معنی که درآمد حاصل از منابع خارجی معمولاً مشمول مالیات اردن نمیشود.
- درآمدهای فراساحلی عموماً مشمول مالیات نمیشوند
- سود سهام خارجی معمولاً معاف است
- درآمد حاصل از پرتفوی جهانی مشمول مالیات نمیشود
نرخ مالیات
مزایای ویژه مالیاتی
بدون مالیات بر ثروت
اردن هیچ مالیاتی بر ارث، دارایی یا هدیه وضع نمیکند و این امر برنامهریزی جانشینی را به میزان قابل توجهی ساده میکند.
معافیت های سود سرمایه
سود سرمایه املاک و مستغلات عموماً معاف از مالیات است، اگرچه سود حاصل از داراییهای استهلاکپذیر ممکن است مشمول مالیات باشد.
معاهدات مالیات مضاعف
شبکهای متشکل از بیش از 30 معاهده مالیات مضاعف که نرخهای مالیاتی کاهشیافته و اجتناب از مالیات مضاعف را فراهم میکنند.
مناطق ویژه اقتصادی
مشوقهای مالیاتی پیشرفته موجود در مناطق ویژه اقتصادی:
- منطقه ویژه اقتصادی عقبه: نرخ مالیات بر درآمد ثابت 5٪
- مناطق توسعه: مشوقهای متغیر بر اساس طبقهبندی
- مناطق آزاد: معافیت مالیاتی و نرخهای کاهشیافته موجود است
زیرساختهای بانکی و تجاری
محیط بانکی
الزامات افتتاح حساب
- • گذرنامه معتبر و مدارک اقامت
- • مدرک درآمد/منبع وجوه
- • حداقل سپرده مورد نیاز در بانکهای مختلف متفاوت است
- • این فرآیند معمولاً ۱ تا ۲ هفته طول میکشد
مشارکت CRS
اردن در استاندارد گزارشدهی مشترک OECD (CRS) شرکت میکند، به این معنی که اطلاعات حسابهای مالی به طور خودکار با مقامات مالیاتی در حوزههای قضایی شرکتکننده تبادل میشود.
تشکیل شرکت
سازههای موجود
جدول زمانی و هزینه های تشکیل
- زمان پردازش: هفته 2-23
- حداقل سرمایه: بسته به فعالیت متفاوت است (۳۰،۰۰۰ دینار اردن برای شرکت با مسئولیت محدود)
- مدیران محلی: همیشه لازم نیست
- حضور فیزیکی: دفتر ثبت شده الزامی است
تحلیل بازار املاک و مستغلات
بازده اجاره
6.5 9٪ -٪
در بازار عمان
هزینه های معامله
16-17٪
از ارزش ملک
مالیات بر املاک
14-15٪
از ارزش اجاره ای
پویا بازار
تثبیت بازار
دادههای ژانویه افزایش ۱۹ درصدی حجم معاملات را نشان داد که نشاندهنده اعتماد دوباره به بازار پس از نوسانات اخیر است.
رشد سرمایهگذاری خارجی
مالکیت غیراردنیها در دادههای اولیه ۱ درصد افزایش یافت که ناشی از اصلاحات سیاستهای دولتی بود.
توسعه زیرساخت ها
پروژههای بزرگ از جمله سرمایهگذاری ۲.۳ میلیارد دلاری در راهآهن امارات متحده عربی، نویدبخش افزایش ارزش املاک هستند.
مکانهای کلیدی و قیمتها
ملاحظات سرمایه گذاری
مزایای
- بازده اجاره رقابتی
- عدم مالیات بر عایدی سرمایه در املاک و مستغلات
- استاندارد جمعآوری اجاره سالانه
- ارز پایدار (با دلار آمریکا)
- تقاضای رو به رشد مهاجران
خطرات و محدودیتها
- هزینه تراکنش بالا
- نقدینگی محدود برای فروش مجدد
- نگرانی های امنیتی منطقه ای
- محدودیت مخصوص توسعهدهندگان
- الزام نگهداری ۵ ساله
سیستمهای پرداخت و زیرساخت مالی
راه حل های پرداخت
پلتفرم های بین المللی
- راه راه: در اردن موجود نیست
- پی پال: قابلیت محدود
- عاقلانه: خدمات محدود
راه حل های محلی
- انتقال وجه سنتی بانکی
- کارتهای اعتباری/بدهی محلی
- درگاههای پرداخت منطقهای
- خدمات حوالههای برونمرزی
توسعه فین تک
پیشرفت بانکداری باز
اردن در حال پیشبرد ابتکارات بانکداری باز است و فینتک گلکسی اولین ارائهدهنده مورد تأیید بانک مرکزی اردن است.
- • پذیرش پرداخت دیجیتال پیشرفته
- • تمرکز بیشتر بر شمول مالی
- • اکوسیستم رو به رشد فینتک
زیرساخت های بانکی
- سیستمهای بانکداری اصلی مدرن
- ادغام شبکه SWIFT
- خدمات بانکداری دیجیتال
- راهکارهای پرداخت موبایلی
پرداخت های برون مرزی
بانکداری سنتی
حوالههای سوئیفت از طریق روابط بانکی برقرار شده
شبکههای منطقهای
صندوق پولی عرب و نظامهای پرداخت منطقهای
راه حل های دیجیتال
اکوسیستم رو به رشد ارائه دهندگان پرداخت دیجیتال
چارچوب نظارتی ارزهای دیجیتال
پیشرفت عمده: قانون داراییهای مجازی
اردن قانون شماره ۱۴ (قانون تنظیم معاملات داراییهای مجازی) را تصویب کرد و اولین چارچوب قانونی جامع پادشاهی را برای داراییهای مجازی ایجاد کرد و مسیرهای قانونگذاری شدهای را برای کسبوکارهای کریپتو ایجاد نمود.
وضعیت قانونی و مقررات
چارچوب قانونی
- داراییهای مجازی که از نظر قانونی شناخته شدهاند
- پول رایج قانونی محسوب نمیشود
- فعالیتهای تجاری تنظیمشده
- مجوز لازم برای ارائه دهندگان خدمات
سازمان تنظیم مقررات
کمیسیون اوراق بهادار اردن (JSC) نظارت میکند:
- • صدور مجوز برای ارائه دهندگان خدمات دارایی مجازی (VASP)
- • نظارت بر انطباق با AML/CTF
- • ارزیابی ریسک و اجرای آن
- • همکاری با سایر نهادهای نظارتی
الزامات تجاری
فعالیتهای دارای مجوز
- • بهرهبرداری از پلتفرمهای دارایی مجازی
- • صرافیهای کریپتو به فیات
- • انتقال داراییهای مجازی
- • خدمات حضانت
- • خدمات فروش توکن
الزامات انطباق
- • دفتر ثبت شده در اردن الزامی است
- • تفکیک داراییهای مشتری الزامی است
- • رویههای AML/CTF باید رعایت شوند
- • گزارش تراکنشهای برونمرزی
- • تعهدات مربوط به نگهداری دادهها
استفاده از پرداخت
در حالی که فعالیتهای تجاری کریپتو تحت نظارت هستند، استفاده از داراییهای مجازی برای پرداختها در اردن نیازمند تأیید صریح بانک مرکزی است.
- • تأیید بانک مرکزی برای استفاده از پرداخت مورد نیاز است
- • موسسات مالی باید پیش تاییدیه دریافت کنند
- • فعالیتهای تجاری و بازرگانی مجاز است
مجازات تخلفات
- • تا ۱ سال حبس
- • جریمه: ۵۰،۰۰۰ تا ۱۰۰،۰۰۰ دینار اردن
- • تعطیلی محل
- • مصادره تجهیزات
درمان مالیاتی
اردن هنوز قوانین مالیاتی خاص ارزهای دیجیتال را نهایی نکرده است، اما تراکنشها بسته به ماهیت فعالیتها و ساختار نهاد، ممکن است تحت قوانین مالیات بر سود سرمایه یا مالیات شرکتی قرار گیرند.
ملاحظات عمومی سرمایهگذاری
ثبات سیاسی و اقتصادی
پایداری حفظ شده
اردن علیرغم چالشهای منطقهای، ثبات سیاسی خود را حفظ کرده است، و اغلب به عنوان «واحه آرامش» در منطقهای بیثبات توصیف میشود.
رشد اقتصادی
پیشبینی رشد تولید ناخالص داخلی ۲.۸ درصدی با اقتصاد مبتنی بر بخشهای تولید و خدمات، با حمایت سرمایهگذاری خارجی.
همکاری های استراتژیک
روابط قوی بینالمللی، از جمله مشارکت استراتژیک جدید اتحادیه اروپا و حمایت مداوم ایالات متحده، ثبات را افزایش میدهد.
عوامل خطر
- • نگرانیهای امنیتی منطقهای
- • وابستگی اقتصادی به کمکهای خارجی
- • بیکاری بالای جوانان (۴۷.۵٪)
- • منابع طبیعی محدود
محیط سرمایه گذاری
مزایای
- موقعیت استراتژیک برای دسترسی به بازار خاورمیانه
- انگلیسی به طور گسترده در تجارت صحبت میشود
- نیروی کار تحصیل کرده
- رفتار یکسان با سرمایهگذاران خارجی و داخلی
- ثبات نرخ ارز (با دلار آمریکا)
زیرساخت و خدمات
- • زیرساختهای مخابراتی مدرن
- • مرکز فرودگاه بینالمللی ملکه آلیا
- • دسترسی به دریای سرخ از طریق بندر عقبه
- • خدمات حقوقی و حرفهایِ تثبیتشده
- • بخش فناوری رو به رشد
جایگاه بین المللی
سیستم حقوقی
سیستم حقوق مدنی مبتنی بر سنت حقوقی فرانسه با قانون شریعت برای احوال شخصیه
چارچوب قانونی
بهبود محیط نظارتی با اصلاحات اخیر قانون سرمایهگذاری
روابط بین الملل
روابط دیپلماتیک قوی و مشارکت در سازمانهای بینالمللی
پرسش و پاسخهای متداول
دلایل اصلی که ممکن است کسی این حوزه قضایی را برای اقامت دوم انتخاب کند چیست؟
این حوزه قضایی با ثبات سیاسی، برنامههای اقامتی رقابتی در حوزه املاک و مستغلات از ۲۸۲۰۰۰ دلار، مزایای مالیات منطقهای، عدم مالیات بر ارث و حقوق مالکیت قوی، دسترسی استراتژیک به خاورمیانه را ارائه میدهد. موقعیت مکانی آن، دروازهای برای دسترسی به بازارهای منطقهای است و در عین حال امنیت نسبی را در مقایسه با کشورهای همسایه حفظ میکند.
آیا کارآفرینان و کوچنشینان دیجیتال میتوانند از نقل مکان به آنجا سود ببرند؟
بله، به ویژه از طریق مسیرهای شهروندی متمرکز بر کسب و کار که نیاز به ایجاد شغل و مشارکت فعال دارند. سیستم مالیات منطقهای به نفع کارگران دورکار با درآمد خارجی است، در حالی که بخش فناوری رو به رشد و بهبود زیرساختهای دیجیتال از فعالیتهای کارآفرینی حمایت میکند. با این حال، دسترسی محدود به فناوری مالی بینالمللی ممکن است چالشهایی را برای برخی از مشاغل دیجیتال ایجاد کند.
آیا یک بهشت مالیاتی است یا مزایای مالیاتی عملی ارائه میدهد؟
اگرچه یک بهشت مالیاتی سنتی نیست، اما از طریق مالیات منطقهای (درآمد خارجی که عموماً بدون مالیات است)، عدم وجود مالیات بر ارث/املاک/هدیه، معافیت از سود سرمایه در املاک و مستغلات و بیش از 30 معاهده مالیات مضاعف، مزایای مالیاتی عملی قابل توجهی ارائه میدهد. این سیستم به ویژه برای سرمایهگذارانی که منابع درآمد خارجی قابل توجهی دارند، سودمند است.
افتتاح حساب بانکی یا شرکت چقدر طول میکشد؟
افتتاح حساب بانکی معمولاً با ارائه مدارک مناسب شامل وضعیت اقامت، مدرک درآمد و حداقل سپرده، ۱ تا ۲ هفته طول میکشد. ثبت شرکت بسته به پیچیدگی ساختار، از ۲ تا ۲۳ هفته متغیر است و شرکتهای با مسئولیت محدود (LLC) رایجترین آنها هستند. هر دو فرآیند نیاز به آدرسهای محلی ثبت شده و رعایت رویههای شناخت مشتری دارند.
آیا از کریپتو استقبال میشود یا از آن استقبال نمیشود؟
ارزهای دیجیتال به طور فزایندهای از طریق قانون جدید تنظیم معاملات داراییهای مجازی، که چارچوب قانونی جامعی را برای مشاغل کریپتو فراهم میکند، مورد استقبال قرار میگیرند. اگرچه ارزهای دیجیتال پول قانونی نیستند، اما فعالیتهای تجاری کریپتو از طریق کمیسیون اوراق بهادار تنظیم و مجوز میگیرند. استفاده از آنها برای پرداخت نیاز به تأیید بانک مرکزی دارد و نحوه برخورد مالیاتی با آنها از قوانین عمومی سود سرمایه پیروی میکند.
