درگاه‌های پرداخت و راهکارهای فین‌تک برای کسب‌وکارها در ارمنستان (راهنمای ۲۰۲۶)

یک شرکت ارمنی نمی‌تواند حساب تجاری Stripe، PayPal یا Wise خود را باز کند. همچنان می‌توان از طریق این شبکه‌ها به طور غیرمستقیم پرداخت انجام داد و در داخل کشور می‌تواند کارت‌ها را با کارمزد بازرگانی که بانک مرکزی برای کارت‌های ArCa 0.5٪ و برای تراکنش‌های داخلی Visa و Mastercard 0.9٪ تعیین کرده است، بپذیرد. اینکه کدام مسیر برای شما مناسب است بستگی به این دارد که آیا نیاز دارید حسابی به نام خودتان داشته باشید یا فقط برای دریافت پول در یک بانک ارمنی.

در یک نگاه

تمام ارقام AMD در این صفحه به نرخ مرجع ثابت شرکت، ۳۶۱.۳۶ AMD = ۱ دلار آمریکا، که در ۱۹ اکتبر ۲۰۲۶ از بانک مرکزی ارمنستان گرفته شده است، تبدیل شده‌اند. نرخ بازار تغییر می‌کند؛ ارقام دلار را به عنوان نرخ مرجع و ارقام درام را به عنوان نرخ مرجع در نظر بگیرید.

کدام پلتفرم‌ها برای یک نهاد ارمنی حساب کاربری خواهند داشت؟

«آیا می‌توانم از استرایپ در ارمنستان استفاده کنم؟» بسته به اینکه منظور کدام محصول استرایپ است، چهار پاسخ متفاوت دارد و همین تقسیم‌بندی در مورد سایر پلتفرم‌های بزرگ نیز صدق می‌کند. داشتن حساب به نام خود و دریافت پول از یک بانک ارمنی سوالات جداگانه‌ای هستند و اکثر پلتفرم‌ها به طور متفاوتی به آنها پاسخ می‌دهند.

پایونیر، گزینه اصلی

پایونیر پلتفرمی است که اکثر کسب‌وکارهای ارمنی در نهایت از آن استفاده می‌کنند. شرکت‌های با مسئولیت محدود و کارآفرینان انفرادی می‌توانند هم حساب باز کنند و هم دلار آمریکا، یورو و پوند انگلیس دریافت کنند، البته منوط به تأیید KYC و KYB فردی. برداشت وجه به یک حساب بانکی ارمنی مرتبط انجام می‌شود و بانک کانورس مسیر همکاری دیرینه‌ای با آن داشته است.

قیمت پایه منتشر شده توسط پایونیر: دریافت از مشتری دیگر پایونیر رایگان است، دریافت به حساب ارزی با ارز خود آن حساب رایگان است، دریافت به حسابی با ارز متفاوت ۱٪ (حداقل ۱ دلار آمریکا) هزینه دارد و دریافت مستقیم از پرداخت کننده با کارت تا ۳.۹۹٪ به علاوه ۰.۴۹ دلار آمریکا هزینه دارد. دریافت از بازار بسته به بازار متفاوت است. اینها لیست قیمت‌های منتشر شده هستند و قیمت داخل یک حساب ارمنی که وارد سیستم شده است می‌تواند متفاوت باشد.

پرداخت پایونیر (Payoneer Checkout) اغلب به عنوان مسیر پذیرش کارت Shopify برای بازرگانان ارمنی توصیه می‌شود. در دسترس بودن آن برای بازرگانان ارمنی به طور خاص بر اساس اسناد خود پایونیر تأیید نشده است، بنابراین قبل از ایجاد فروشگاه در اطراف آن، آن را با حساب خود تأیید کنید.

نوار، محصول به محصول

پرداخت‌های استرایپ به ارمنستان خدمات ارائه نمی‌دهد. این کشور در فهرست دسترسی پذیرندگان استرایپ وجود ندارد و فاقد عنوان «پیش‌نمایش» مانند هند و اندونزی است. ثبت حساب تحت یک کشور دیگر نیاز به یک شخص حقوقی واقعی، شناسه مالیاتی، آدرس و شماره تلفن در آنجا دارد که یک شرکت ارمنی به دلیل ارمنی بودن، آن را ندارد.

Stripe Tax از دسامبر ۲۰۲۴ از ارمنستان پشتیبانی می‌کند و این پشتیبانی مربوط به مشتریان شما است. این سرویس، مالیات بر ارزش افزوده ارمنستان را از فروش خدمات الکترونیکی به مصرف‌کننده در ارمنستان محاسبه و دریافت می‌کند. ارمنستان به عنوان یک مکان تجاری پشتیبانی نمی‌شود و این ویژگی به فروشنده ارمنی هیچ قابلیت پردازش پرداختی نمی‌دهد. Stripe همچنین هیچ چیزی را از طرف فروشنده ثبت و ارسال نمی‌کند.

پرداخت‌های جهانی استرایپ حساب‌های بانکی ارمنستان را به عنوان مقصد پرداخت در ۱۵ دسامبر ۲۰۲۵، در مجموعه‌ای از سیزده کشور مقصد جدید، تحت نوع مقصد، اضافه کرد. am_bank_accountارسال نیاز به کد SWIFT یا BIC و شماره حساب ۱۱ تا ۱۶ رقمی دارد. جهت ارسال مهم است: یک کسب و کار ارمنی می‌تواند از این طریق پرداخت شود و نمی‌تواند مبدا پرداخت باشد، زیرا واجد شرایط بودن فرستنده معمولاً فقط برای کسب و کارهای آمریکایی و بریتانیایی با پیش‌نمایش خصوصی در بخش‌هایی از اروپا در دسترس است.

Stripe Connect ارمنستان را برای حساب‌های متصل به اکسپرس فهرست می‌کند. پلتفرمی که روی Stripe اجرا می‌شود می‌تواند یک کسب‌وکار ارمنی را راه‌اندازی کند، که مکانیسمی است که در زیر اکثر گزینه‌های تجاری زیر قرار دارد.

پلتفرم‌های فروشنده‌ی رکورد

یک تاجر با سابقه، به نام خود به مشتری شما می‌فروشد، مالیات فروش و مالیات بر ارزش افزوده را که متعاقباً اعمال می‌شود، مدیریت می‌کند و سپس به شما پرداخت می‌کند. برای یک فروشنده ارمنی، این عملی‌ترین مسیر برای پذیرش کارت‌های بین‌المللی است. Lemon Squeezy ، Polar ، Gumroad و Buy Me a Coffee همگی ارمنستان را برای پرداخت به فروشنده فهرست می‌کنند و Gumroad به AMD به یک بانک محلی پرداخت می‌کند. Paddle در سیاست منتشر شده خود به واجد شرایط بودن فروشنده در کشور اشاره می‌کند و ارمنستان را مستثنی نمی‌کند و پرداخت را از طریق حواله بانکی یا Payoneer انجام می‌دهد. تأیید یک فروشنده خاص و حساب بانکی مورد به مورد باقی می‌ماند.

یک اصلاحیه برای یک فرض رایج: در راهنمای خودِ «قهوه بخر، برای من» آمده است که این شرکت مالیات فروش یا مالیات بر ارزش افزوده را برای تولیدکنندگان محتوا جمع‌آوری یا ارسال نمی‌کند، بنابراین نباید مانند «لیمون اسکوئیزی» و «پدل» به عنوان یک تاجر دارای سابقه در زمینه رسیدگی به مالیات در نظر گرفته شود.

پی‌پال و وایز

پی‌پال ثبت‌شده در ارمنستان همچنان محدود به ارسال پول و خرید است. یک حساب ارمنی نمی‌تواند پرداخت‌های تجاری انجام دهد، پرداخت پی‌پال را به عنوان یک تاجر اجرا کند یا به یک بانک یا کارت ارمنی برداشت کند. هیچ مدرکی مبنی بر تغییر این موضوع در سال ۲۰۲۶ یافت نشده است. راهکارهای خارجی، شرایط پی‌پال را نقض می‌کنند و خطر تعطیلی را به همراه دارند.

صلاحیت Wise Business برای یک نهاد ثبت شده در ارمنستان واقعاً نامشخص است. ارمنستان در فهرست منتشر شده Wise از کشورهایی که مشتریان می‌توانند در آنها پول نگهداری کنند، وجود ندارد و هیچ منبع اصلی صلاحیت حساب تجاری را به هر دو صورت حل نمی‌کند. توانایی Wise در ارسال پول به حساب بانکی ارمنستان دلیلی بر این نیست که یک شرکت ارمنی می‌تواند موجودی Wise را نگهداری کند. Wise به عنوان یک ابزار سمت مشتری قابل اعتماد باقی می‌ماند: یک مشتری خارجی که از طریق Wise به شما پرداخت می‌کند، معمولاً سریع‌تر و ارزان‌تر از SWIFT خواهد بود.

سیستم عامل های دیگر

اسکریل برای حساب‌های شخصی به ارمنستان خدمات ارائه می‌دهد و توقف درخواست‌های حساب تجاری جدید، یک سیاست جهانی است و نه یک محدودیت ارمنستان. پایر (Payeer) به دلیل تحریم‌ها، تعطیلی عمومی خدمات خود را اعلام کرد و به کاربران دستور داد تا ۵ ژانویه ۲۰۲۶ موجودی خود را برداشت کنند؛ گزارش‌های مربوط به تعطیلی ثبت نام ویژه ارمنستان در اوایل سال ۲۰۲۶ هنوز تأیید نشده است. مرکوری (Mercury) به یک نهاد آمریکایی و رابط آمریکایی نیاز دارد. Revolut Business ، Square و Adyen هیچ گونه پذیرش تأیید شده‌ای از بازرگانان ثبت شده در ارمنستان را نشان نمی‌دهند. خرید بازرگانان Skrill، Neteller و 2Checkout برای فروشندگان ارمنی تأیید نشده است و پوشش سمت خریدار ارمنستان توسط هیچ یک از آنها، دلیلی بر پذیرش فروشندگان ارمنی نیست.

دریافت حقوق بدون حساب بانکی ارمنی

کارآفرینانی که هنوز حساب شرکتی باز نکرده‌اند یا درخواست حسابشان هنوز در حال انجام است، سه کانال کارآمد دارند.

• حساب دریافت کننده Payoneer موجودی دلار آمریکا، یورو و پوند انگلیس را به نام خود پایونیر نگه می‌دارد، قبل از اینکه هیچ بانک ارمنی در آن دخیل باشد. وجوه می‌توانند در آنجا بمانند و با کارت پایونیر خرج شوند.
• پرداخت‌های ثبت‌شده توسط تاجر تا زمانی که پرداخت را فعال کنید، در داخل پلتفرم انباشته می‌شوند، بنابراین موجودی Lemon Squeezy یا Gumroad می‌تواند در حین افتتاح حساب بانکی ایجاد شود.
• یک حساب متصل به Stripe Express حساب‌هایی که از طریق یک پلتفرم باز می‌شوند، در برابر هویت شما موجودی دارند و اطلاعات بانکی در زمان پرداخت ارائه می‌شوند.

هر یک از این موارد در نهایت برای نقد کردن در مقیاس بزرگ به یک حساب بانکی نیاز دارند و هیچ یک از آنها وضعیت مالیاتی را تغییر نمی‌دهند. درآمدی که توسط یک ساکن ارمنستان یا یک نهاد ارمنی کسب می‌شود، صرف نظر از موجودی آن، در ارمنستان مشمول مالیات است.

ریل‌های پرداخت محلی ارمنستان

ArCa و کارمزد محدود فروشنده

ArCa شبکه ملی تعویض و تسویه کارت ارمنستان است. خرید و فروش از طریق بانک‌های تجاری انجام می‌شود و پایانه‌های فروش مجازی تجارت الکترونیک توسط Ameriabank، ACBA و دیگران ارائه می‌شوند. ArCa Pay پول را از طریق شماره تلفن از حسابی به حساب دیگر منتقل می‌کند.

بانک مرکزی نرخ‌های تخفیف بازرگانان را با مصوبه‌ای در ۹ فوریه ۲۰۲۶ محدود کرد. این سقف‌ها برای کارت‌های ArCa، ۰.۵٪ و برای کارت‌های واجد شرایط طرح، ۰.۹٪ هستند و دامنه آنها محدودتر از آن چیزی است که اعداد اصلی نشان می‌دهند. این سقف‌ها برای تراکنش‌های موجود در پایانه‌های فروش فیزیکی، کارت‌های صادر شده توسط بانک‌های فعال در ارمنستان، برای بازرگانانی با گردش مالی سالانه یا کمتر از ۱۵۰،۰۰۰،۰۰۰ درام ارمنستان (حدود ۴۱۵،۰۰۰ دلار آمریکا) با کدهای فعالیت خرده‌فروشی واجد شرایط اعمال می‌شوند. هر دوره محدود از ۱ مارس تا پایان فوریه بعدی ادامه دارد. یک سقف بین بانکی جداگانه ۰.۲٪ پشت سر آنها قرار دارد. تراکنش‌های آنلاین و کارت‌های صادر شده توسط خارجی خارج از این سقف‌ها قرار می‌گیرند.

خرده‌فروشان، یعنی کسانی که گردش مالی ماهانه POS آنها ۵۰،۰۰۰ درام (حدود ۱۳۸ دلار آمریکا) یا کمتر است، سقف ماهانه ثابتی را بر اساس مکان پرداخت می‌کنند: ۴۶۰۰ درام (حدود ۱۳ دلار آمریکا) در ایروان، ۳۰۰۰ درام (حدود ۸ دلار آمریکا) در سایر شهرها و ۱۰۰۰ درام (حدود ۳ دلار آمریکا) در روستاها.

ArCa اعلام کرده است که برای نیمه اول سال 2026 با UnionPay و Mastercard همکاری خواهد کرد که به موجب آن، یک کارت ارمنی واحد در یک طرح بین‌المللی در خارج از کشور فعالیت خواهد کرد.

آیدرام

IDram، که توسط IDBank اداره می‌شود، اولین موسسه پول الکترونیکی دارای مجوز در ارمنستان بود. پرداخت‌های QR آن در بیش از ۲۶۰۰۰ فروشگاه پذیرفته می‌شود. برای تجارت الکترونیک، یک API فروشنده و POS مجازی ارائه می‌دهد: شما یک توافق‌نامه فروشنده امضا می‌کنید، یک شناسه حساب، کلید مخفی و URL های هدایت شونده دریافت می‌کنید و ادغام می‌شوید. ادغام‌های شخص ثالث برای Shopify، Laravel و Ucraft وجود دارد. هیچ پورتال سندباکس عمومی وجود ندارد و مشخصات API منتشر شده و در حال استفاده فعال است.

Telcell، EasyPay و HayPost Pay

تل‌سل بیش از ۴۵۰۰ پایانه پرداخت و کیف پول تل‌سل را اداره می‌کند. ایزی‌پی بیش از ۳۶۰۰ پایانه را اداره می‌کند و مجوز همکاری در انتقال وجه بین‌المللی را دارد. های‌پست پی یک کیف پول الکترونیکی فعال است که از طریق شبکه پستی اداره می‌شود. هر سه به مشتریانی دسترسی دارند که ترجیح می‌دهند در پایانه پول نقد پرداخت کنند، که همچنان سهم قابل توجهی از خرده‌فروشی ارمنستان را تشکیل می‌دهد.

تعرفه‌های منتشر شده برای هزینه‌های بازرگانی برای خرید ArCa، IDram، Telcell و EasyPay قابل استخراج نبودند: هر چهار شرکت، قیمت‌گذاری بازرگانی را تجاری می‌دانند و طبق توافق، در مورد آن مذاکره می‌کنند، بنابراین قیمت‌ها را مستقیماً مقایسه کنید.

شکاف کیف پول و مخابرات فوریه ۲۰۲۶

از اول فوریه ۲۰۲۶، شرکت‌های IDram، Telcell، EasyPay و Fast Shift پذیرش پرداخت‌های Viva Armenia، Team Telecom و Ucom را متوقف کردند. کمیسیون ایالتی حفاظت از رقابت اقتصادی دستور داد تا زمان تصمیم‌گیری در مورد پرونده، چهار مورد از این کانال‌ها بازیابی شوند. این سه اپراتور با راه‌اندازی سرویس‌های پرداخت خود، MobiDram، UPay و TeamPay، به این اقدام پاسخ دادند.

اگر کسب و کار شما برای دریافت وجه از مشتریان به یک کیف پول واحد وابسته است، همین موضوع دلیلی است که باید حداقل دو کیف پول را با هم ادغام کنید.

پرداخت های موبایل

اپل پی در ۱۸ ژانویه ۲۰۲۲ در ارمنستان با ACBA، Ardshinbank، Ameriabank، Converse Bank، Inecobank و Unibank راه‌اندازی شد و از آن زمان بانک‌های بیشتری به آن پیوسته‌اند. گوگل پی به طور گسترده پشتیبانی می‌شود. سامسونگ پی هیچ ادغامی با بانک‌های ارمنستان ندارد و هیچ برنامه رسمی برای آن ارائه نشده است. پذیرش Alipay+ QR به صورت محلی ادغام شده است که برای بازرگانانی که به بازدیدکنندگان چینی خدمات ارائه می‌دهند، مهم است. یک بازرگان که در حال حاضر کارت‌های ArCa و scheme را از طریق یک ترمینال بانکی دریافت می‌کند، اپل پی و گوگل پی را از طریق همان زیرساخت خرید و بدون قرارداد جداگانه می‌پذیرد.

پرداخت‌های برون‌مرزی و حواله‌های سوئیفت

Ameriabank، Ardshinbank، ACBA، IDBank و AraratBank اعضای کامل SWIFT هستند که حساب‌های کارگزاری به دلار آمریکا، یورو و سایر ارزهای اصلی دارند.

هزینه‌ها و جدول زمانی

کارمزد حواله‌های خروجی معمولاً بین ۰.۱٪ تا ۱٪ مبلغ است و حداقل آن حدود ۲۰ تا ۳۰ دلار آمریکا می‌باشد. ACBA برای حواله‌های یورویی بین ۲۰۰۰ تا ۱۲۵۰۰ یورو، با توجه به حداقل مبلغ، ۰.۱۵٪ کارمزد دریافت می‌کند، به علاوه یک کارمزد اضافی اختیاری به مبلغ ۱۰۰۰۰ درام (حدود ۲۸ دلار آمریکا) به عنوان «تضمین‌شده» که تضمین می‌کند ذینفع کل مبلغ را بدون هیچ کسری در طول زنجیره دریافت می‌کند. تسویه حساب معمولاً یک تا سه روز کاری طول می‌کشد.

جایی که ریل‌ها متوقف می‌شوند

بانک ملت ارمنستان، متعلق به ایران، از سوئیفت جدا شده است، بنابراین نمی‌تواند برای کریدور ایران که در غیر این صورت انتخاب طبیعی آن بود، استفاده شود. بانک مرکزی، وسترن یونیون را ممنوع کرده است، که این امر کانال حواله ای را که بسیاری از مشتریان خارجی تصور می‌کنند در دسترس است، از بین می‌برد. بررسی تحریم‌ها همچنین به این معنی است که پرداخت‌های مربوط به طرف‌های روسی، صرف نظر از اینکه کدام بانک ارمنی آنها را ارسال می‌کند، با بررسی بانک کارگزار مواجه می‌شوند.

قوانین ارزی

مقررات ارزی ارمنستان هیچ محدودیتی بر معاملات ارزی جاری، بازگشت سرمایه یا نگهداری حساب‌های چند ارزی اعمال نمی‌کند و هیچ محدودیتی برای مالکیت خارجی برای یک شرکت ارمنی وجود ندارد. درام شناور است و مداخله بانک مرکزی محدود به تعدیل نوسانات کوتاه‌مدت است. یک قانون داخلی الزام‌آور است: معاملات داخل ارمنستان باید با درام قیمت‌گذاری و تسویه شوند. معاملات فرامرزی با هر ارزی بدون محدودیت و منوط به مستندات استاندارد ضد پولشویی است.

آنچه بانک شما گزارش می‌دهد: CRS و FATCA

ارمنستان در ۱۲ ژانویه ۲۰۲۴ توافقنامه چندجانبه مرجع ذیصلاح را امضا کرد و موسسات مالی از ۱ ژانویه ۲۰۲۴ اطلاعات قابل گزارش را جمع‌آوری کرده‌اند. اولین تبادلات در سپتامبر ۲۰۲۵ با ۴۷ حوزه قضایی شریک انجام شد و گسترش به سمت تقریباً ۱۲۰ حوزه قضایی برنامه‌ریزی شده است. موسسات ارمنی هر ساله تا ۳۰ ژوئن به کمیته درآمد دولت گزارش می‌دهند و کمیته تا ۳۰ سپتامبر تبادلات را انجام می‌دهد. حساب‌هایی که قبل از سال ۲۰۲۴ افتتاح شده‌اند، بالاتر از مانده ۲۵۰،۰۰۰ درام ارمنستان (حدود ۶۸۳ دلار آمریکا) قابل گزارش هستند. فصل گزارش‌دهی قانون مالیات از ۲۶ ژوئیه ۲۰۲۶ جایگزین شد.

برای اشخاص آمریکایی، ارمنستان یک توافقنامه بین دولتی مدل II را که در فوریه ۲۰۱۸ امضا شده است، اجرا می‌کند. بانک‌های ارمنستان فرم‌های W-9 یا W-8BEN را در هنگام پذیرش دریافت می‌کنند و یک شخص آمریکایی که مجموع حساب‌های خارجی او در هر مقطع زمانی از سال بیش از ۱۰،۰۰۰ دلار آمریکا باشد، تعهد جداگانه‌ای برای ثبت FBAR به وزارت خزانه‌داری ایالات متحده دارد که هیچ بانک ارمنی آن را برای او انجام نمی‌دهد.

شرکت‌های عملیاتی معمولی خودشان نهادهای گزارشگری نیستند. رازداری بانکی ارمنستان مانع تبادل اطلاعات نمی‌شود، بنابراین یک مالک ذی‌نفع خارجی باید فرض کند که مرجع مالیاتی کشور، حساب را مشاهده خواهد کرد.

راهکارهای پرداخت برای فریلنسرها و کارآفرینان انفرادی

فریلنسرهایی که از ارمنستان کار می‌کنند معمولاً از انتقال مستقیم SWIFT به حساب شخصی یا کارآفرین، برای کارهای بازار در Upwork، Fiverr یا Toptal از Payoneer یا از انتقال وجه از طرف مشتری از طریق Wise استفاده می‌کنند. همه این موارد، صرف نظر از کانال و مبلغ، باید به کمیته درآمد ایالتی اعلام شود. اگر برای کار از راه دور و اقامت طولانی مدت وارد می‌شوید، راهنمای ویزای کوچ‌نشینان دیجیتال ما ، جنبه وضعیت را پوشش می‌دهد.

مالیات از محدوده گردش مالی شما پیروی می‌کند

اینکه از کدام پلتفرم پرداخت استفاده می‌کنید، هیچ تاثیری بر وضعیت مالیاتی شما ندارد. گردش مالی سالانه آن را تعیین می‌کند.

• میکروبزرگگردش مالی کمتر از ۲۴،۰۰۰،۰۰۰ درام ارمنستان (حدود ۶۶،۰۰۰ دلار آمریکا): بدون مالیات بر فعالیت فروش واجد شرایط
• مالیات بر گردش مالی، ۲۴،۰۰۰،۰۰۰ درام تا ۱۱۵،۰۰۰،۰۰۰ درام (حدود ۶۶،۰۰۰ تا ۳۱۴،۰۰۰ دلار آمریکا): نرخ‌ها بر اساس فعالیت، در زیر آمده است
• رژیم استانداردبالای ۱۱۵،۰۰۰،۰۰۰ درام (حدود ۳۱۴،۰۰۰ دلار آمریکا): مالیات بر سود و مالیات بر ارزش افزوده

رژیم مالیات بر گردش مالی در ۱ ژانویه ۲۰۲۵ تغییر کرد. نرخ ثابت قدیمی ۱٪ تا ۵٪ از بین رفته و با نرخ سرفصل به ازای هر فعالیت، یک اعتبار در برابر مالیات محاسبه‌شده برای هزینه‌های مستند واجد شرایط و یک حداقل که پایین‌تر از آن اعتبار نمی‌تواند شما را شامل شود، جایگزین شده است.

بیشتر فریلنسرهایی که خدمات می‌فروشند، در دسته «سایر فعالیت‌ها» با ۱۰٪ قرار می‌گیرند، جایی که هزینه‌های مستندسازی شده می‌تواند هزینه را به ۴.۵٪ کاهش دهد. بنابراین، نگهداری فاکتورهای تأمین‌کننده تحت رژیم فعلی به گونه‌ای ارزش واقعی دارد که قبل از سال ۲۰۲۵ نداشت.

نرخ فناوری ۱٪

نرخ ۱٪ از ۱ ژانویه ۲۰۲۵ تا ۳۱ دسامبر ۲۰۳۱ اعمال می‌شود و به فعالیت‌هایی که در فهرست فناوری پیشرفته مورد تأیید دولت قرار دارند و با کد NACE مشخص می‌شوند، تعلق می‌گیرد. فعالیت‌های واجد شرایط شامل توسعه نرم‌افزار، مشاوره فناوری اطلاعات، پردازش داده‌ها، میزبانی وب، هوش مصنوعی، پورتال‌ها و پلتفرم‌های وب، طراحی مدار و سخت‌افزار، تحقیق و توسعه علمی و ادغام سیستم‌ها می‌شود. خدمات حقوقی، حسابداری و حسابرسی، مشاوره مدیریت، خدمات بانکی و مالی و قمار از این قاعده مستثنی هستند.

فعالیت ثبت‌شده شما باید با یک کد NACE فهرست‌شده مطابقت داشته باشد، بنابراین توصیف کاری که انجام می‌دهید به عنوان «هوش مصنوعی» یا «میزبانی» به خودی خود چیزی را حل نمی‌کند. سپس نرخ باید تا 20 فوریه هر سال یا ظرف 20 روز پس از ثبت یک کسب‌وکار جدید انتخاب شود. در صورت عدم انتخاب، نرخ عادی آن سال را پرداخت خواهید کرد.

هیچ آستانه درآمد ۹۰٪ و هیچ مرحله ثبت فناوری پیشرفته برای نرخ ۱٪ وجود ندارد. این موارد متعلق به یک طرح بازپرداخت مالیات بر درآمد شخصی جداگانه برای کارفرمایان فناوری است که یک اقدام پشتیبانی متفاوت با پلتفرم درخواست خاص خود است. شرایط دیگری نیز اعمال می‌شود: عدم بدهی مالیاتی معوق، عدم وجود دسته فعالیت مستثنی و عدم وجود روابط مرتبط با اشخاص ثالث. جزئیات بیشتر در راهنمای مالیات ما در ارمنستان آمده است.

مواردی که وضعیت کسب و کار خرد شامل آنها نمی‌شود

وضعیت کسب و کار خرد، کسب و کار را از مالیات بر فروش واجد شرایط خود معاف می‌کند. این موضوع هیچ ارتباطی با حقوق و دستمزد ندارد. اگر کسی را استخدام کنید، حقوق و دستمزد همچنان شامل ۲۰٪ کسر مالیات بر درآمد شخصی می‌شود که برای کارکنان تحقیق و توسعه واجد شرایط به ۱۰٪ کاهش می‌یابد، به علاوه حق بیمه بازنشستگی و حق تمبر. یک کسب و کار خرد با کارمند، تعهدات حقوق و دستمزدی مشابه هر کارفرمای دیگری دارد.

هزینه‌های ثابت یک کارآفرین خصوصی

یک کارآفرین خصوصی که در رژیم مالیات بر گردش مالی قرار دارد، هزینه‌های ثابتی را متحمل می‌شود که صرف نظر از اینکه پولی در آن ماه آمده یا نه، دریافت می‌شوند. اینها تعهدات خود کارآفرین هستند و برای هر کارمند هزینه‌ای دریافت نمی‌شود.

• مالیات بر سود: ۵۰۰۰ درام (حدود ۱۴ دلار آمریکا) در ماه، ۶۰۰۰۰ درام (حدود ۱۶۴ دلار آمریکا) در سال
• پرداخت اجتماعی: ۵۰۰۰ درام ارمنستان (حدود ۱۴ دلار آمریکا) در ماه
• حق تمبر: ۱۲۰۰۰ درام (حدود ۳۳ دلار آمریکا) در سال برای افرادی که درآمدشان ۱۲ میلیون درام (حدود ۳۲۸۰۰ دلار آمریکا) یا کمتر است، و ۱۲۰۰۰۰ درام (حدود ۳۲۸ دلار آمریکا) برای افرادی که درآمدشان بالاتر از این مقدار است
• بیمه درمانی اجباری: ۱۲۹۶۰۰ درام (حدود ۳۵۴ دلار آمریکا) در سال برای کارآفرینانی که درآمد آنها در سال ۲۰۲۵ به ۲،۴۰۰،۰۰۱ درام یا بیشتر رسیده باشد.

هیچ‌کدام از این موارد تحت عنوان کسب و کارهای خرد اعمال نمی‌شوند. این موارد زمانی شروع می‌شوند که شما وارد سیستم مالیات بر گردش مالی می‌شوید، که نقطه‌ای است که بسیاری از فریلنسرها متوجه می‌شوند که حداقل درآمد مؤثر آنها بالاتر از نرخ اصلی پیشنهادی است. برای تصمیم‌گیری در مورد ساختار پشت همه این موارد، به راهنمای ثبت کسب و کار ما مراجعه کنید.

پذیرش ارز دیجیتال

قانون مدنی ارمنستان اجازه استفاده از دارایی‌های کریپتو را به عنوان وسیله پرداخت یا تسویه حساب نمی‌دهد، به جز توکن‌های پول الکترونیکی. کسب و کاری که می‌خواهد کریپتو را بپذیرد، آن را از طریق یک کانال دارای مجوز تبدیل کرده و به فیات تبدیل می‌کند.

اجرای یک سرویس فیات ورودی یا خروجی، یا یک سرویس شبیه صرافی، مستلزم اخذ مجوز ارائه دهنده خدمات دارایی‌های رمزنگاری شده از بانک مرکزی طبق قانون دارایی‌های رمزنگاری شده (HO-159-N) است. آیین‌نامه اجرایی در 30 دسامبر 2025 توسط هیئت مدیره بانک مرکزی تصویب، در 21 ژانویه 2026 منتشر و در 31 ژانویه 2026 لازم‌الاجرا شد. این آیین‌نامه‌ها شامل الزامات معماری مجوز و طرح تجاری، حداقل سرمایه و محاسبه آن و ثبت نام مدیران CASP می‌شود.

کسب‌وکارهایی که از زمان شروع قانون، خدمات دارایی‌های رمزنگاری‌شده ارائه می‌دادند، ممکن است تحت رویه انتقالی به کار خود ادامه دهند و باید تا ۳۱ ژانویه ۲۰۲۷ ثبت نام یا صدور مجوز را تکمیل کنند ، یا ارائه خدمات را متوقف کنند. پرونده ثبت نام سبک‌تری برای آنها اعمال می‌شود. هر کسی که پس از شروع به کار شروع به کار می‌کرد، قبل از شروع به کار به مجوز مربوطه نیاز داشت: تا سال ۲۰۲۷ هرگز مجوز عمومی برای فعالیت بدون مجوز وجود نداشت.

همانطور که اعلامیه بانک مرکزی در مورد آیین‌نامه اجرایی آن تأیید می‌کند، قانون دارایی‌های دیجیتال در ۴ ژوئیه ۲۰۲۵ لازم‌الاجرا شد. تاریخ «ژوئیه ۲۰۲۶» نیز به عنوان مهلت جهانی CASP در گردش است و از هیچ منبع رسمی قابل تأیید نیست.

یک فریلنسر که ارز دیجیتال را به کیف پول شخصی خود دریافت می‌کند و از طریق یک صرافی دارای مجوز آن را تبدیل می‌کند، نیازی به مجوز ندارد.

تبدیل شدن به یک ارائه دهنده خدمات پرداخت دارای مجوز

انجام حواله‌های پولی، صدور پول الکترونیکی یا پردازش پرداخت‌ها برای دیگران نیازمند مجوز سازمان خدمات پرداخت از بانک مرکزی است که تنها نهاد نظارتی است. این چارچوب در قانون سیستم‌های پرداخت و تسویه (HO-150-N) و آیین‌نامه‌های اجرایی بانک مرکزی آمده است. دو نوع مجوز وجود دارد، یکی برای حواله‌ها و انتقال پول و دیگری برای پردازش و تسویه حساب. این مجوز نامحدود و غیرقابل انتقال است.

• یک شرکت با مسئولیت محدود یا شرکت سهامی خاص ارمنی، با مالکیت ۱۰۰٪ خارجی مجاز و بازگشت کامل سرمایه به کشور مبدا
• حداقل سرمایه ۱۰۰،۰۰۰،۰۰۰ درام ارمنستان (حدود ۲۷۳،۰۰۰ دلار آمریکا) که در یک بانک ارمنی تأمین شده باشد
• مدیرعامل، معاون و حسابدار ارشد باید در آزمون‌های صلاحیت بانک مرکزی قبول شوند.
• محل‌هایی که الزامات امنیت فیزیکی، جابجایی پول نقد و نظارت تصویری را برآورده می‌کنند
• یک برنامه مبارزه با پولشویی با یک مسئول انطباق اختصاصی
• عوارض دولتی سالانه ۱،۰۰۰،۰۰۰ درام (حدود ۲۷۳۲ دلار آمریکا)، به علاوه ۵۰،۰۰۰ درام (حدود ۱۳۷ دلار آمریکا) برای هر شعبه

صدور مجوز تقریباً چهار تا هشت ماه از زمان تشکیل نهاد تا صدور آن طول می‌کشد. صدور پول الکترونیکی، تمدید مجوز انتقال پول است و همیشه به پشتوانه نقدینگی ۱۰۰٪ نیاز دارد. سازمان‌های پرداخت از دریافت سپرده یا عمل به عنوان واسطه‌های اعتباری منع شده‌اند. یک شرکت خارجی نمی‌تواند خدمات انتقال پول را مستقیماً در ارمنستان انجام دهد و باید یا یک شرکت تابعه تأسیس کند یا با یک ارائه‌دهنده مجوزدار ارمنی شریک شود.

از سال ۲۰۲۵ چندین اصلاحیه اعمال شده است: قانون حاکم از ۸ آگوست ۲۰۲۵ اصلاح شد، وظیفه جدید مدیریت ریسک دور زدن تحریم‌ها برای سازمان‌های پرداخت در ژانویه ۲۰۲۶ لازم‌الاجرا شد، الزام انتشار در وب‌سایت از ۱۸ مه ۲۰۲۶ جایگزین انتشار در روزنامه شد و از ۱ آگوست ۲۰۲۶ کیف پول‌های الکترونیکی پول می‌توانند بدون نیاز به حساب بانکی یا کارت قبلی تأمین مالی شوند. استانداردهای احتیاطی اصلاح‌شده از ۱ سپتامبر ۲۰۲۶ لازم‌الاجرا می‌شوند.

انتظار می‌رود این رژیم بازسازی شود. قانون کاملاً جدید خدمات پرداخت، معیار ساختاری صندوق بین‌المللی پول است که هدف آن ارائه به دولت تا دسامبر ۲۰۲۶ است. انتظار می‌رود این قانون از مدل PSD2 اروپا پیروی کند و دسته‌بندی‌های بانکداری باز را برای شروع پرداخت و ارائه‌دهندگان اطلاعات حساب معرفی کند که باعث تغییر اساسی در ساختار صدور مجوز می‌شود. ارائه این قانون به معنای تصویب نیست، هنوز هیچ پیش‌نویسی در پورتال قانونگذاری عمومی ارمنستان منتشر نشده است و جزئیات دسته‌بندی‌های جدید تأیید نشده است. هر کسی که در سال ۲۰۲۶ برای درخواست مجوز بودجه‌بندی می‌کند، باید برای صدور مجوز مجدد یا شرایط قدیمی که هنوز وجود ندارند، برنامه‌ریزی کند. کسب‌وکارهایی که فقط نیاز به پذیرش پرداخت‌ها دارند، در عوض با یک بانک یا سازمان پرداخت دارای مجوز ادغام می‌شوند که مسیر استاندارد است و هیچ یک از این موارد را شامل نمی‌شود. صفحه خدمات بانکی ما بخش حساب را پوشش می‌دهد.

اقدامات دولت در زمینه پرداخت دیجیتال

• تعهد غیر نقدی: تراکنش‌های بالای ۳۰۰۰۰۰ درام (حدود ۸۲۰ دلار آمریکا) باید از طریق ابزارهای غیرنقدی تسویه شوند.
• استاندارد QR یکپارچه: از اول اکتبر ۲۰۲۵، یک قالب پرداخت QR واحد برای بانک‌ها و سازمان‌های پرداخت اجباری شد، بنابراین یک برچسب در همه کیف پول‌ها کار می‌کند.
• صدور فاکتور الکترونیکی الزامی است: سیستم صدور فاکتور الکترونیکی کمیته درآمد ایالتی برای همه مشاغل اعمال می‌شود.
• هزینه‌های کارت با سقف مشخص: سقف نرخ تخفیف بازرگانان که در بالا توضیح داده شد، از اول مارس در چرخه‌های سالانه اجرا می‌شود.
• مسدود کردن تراکنش: از اول ژوئیه ۲۰۲۶، بانک‌ها باید به مشتری اجازه دهند تراکنش‌ها را در یک اقدام واحد از طریق بانکداری موبایل مسدود کند.
• سندباکس نظارتی: بانک مرکزی در فوریه ۲۰۲۶ یک مرکز نوآوری و مشاوره در زمینه سندباکس (sandbox) افتتاح کرد، اما وضعیت پذیرش آن هنوز اعلام نشده است.

انتخاب مسیر بر اساس نوع کسب و کار

فروش محصولات دیجیتال یا SaaS در سطح بین‌المللی: یک تاجر باسابقه مانند Lemon Squeezy یا Paddle، مالیات بر ارزش افزوده و مالیات فروش ناشی از فروش در ده‌ها حوزه قضایی را حذف کرده و به یک بانک ارمنی پرداخت می‌کند. قبل از تعیین تاریخ راه‌اندازی، فهرست کشورهای پرداخت‌کننده را بررسی کنید.

تجارت الکترونیک با کالاهای فیزیکی: یک پایانه فروش مجازی بانکی، مشتریان ارمنی را با کارت‌های ArCa و طرح پوشش می‌دهد و Payoneer Checkout مسیر معمول کارت‌های بین‌المللی است، پس از اینکه تأیید کردید که برای بازرگانان ارمنی باز است.

مشاوره و خدمات B2B: سوئیفت برای فاکتورهای بزرگ، که در آن کارمزد ۲۵ دلاری برای یک فاکتور ۲۰،۰۰۰ دلاری بی‌اهمیت است، و پایونیر برای مشتریان دائمی یا بازار که در غیر این صورت کارمزدهای درصدی غالب بودند.

فریلنسرها: برای کار در پلتفرم از Payoneer و برای مشتریان مستقیم از SWIFT استفاده کنید. برای سادگی، به عنوان یک کارآفرین فردی ثبت نام کنید و در صورت واجد شرایط بودن فعالیت ثبت شده خود، تا 20 فوریه نرخ فناوری 1٪ را انتخاب کنید.

خرده‌فروشی و هتلداری: یک پایانه فروش بانکی با نرخ محدود برای فروشگاه‌ها، به همراه IDram QR و حداقل یک کیف پول دوم در کنار آن، با توجه به اتفاقی که برای فروشگاه‌های تک کیف پول در فوریه ۲۰۲۶ افتاد.

سوالات متداول