- مهلت اظهارنامه مالیات بر درآمد شخصی ارمنستان برای سال 2024 اکنون به پایان رسید. 1 نوامبر، 2025، نه اول ماه مه؛ عدم رعایت آن باعث جریمه میشود (1،50,000 درام برای کارآفرینان، 5,000 درام برای دیگران).
- همه اظهارنامهها باید به صورت آنلاین از طریق self-portal.taxservice.amسیستم دادهها را از سوابق مالیاتی از قبل پر میکند - قبل از ارسال، همه چیز را تأیید کنید.
- درآمد و هزینهها را تطبیق دهید، دادههای بانکی/مالیاتی را تأیید کنید و اسناد پشتیبان را برای جلوگیری از خطاها و تأخیرهای پورتال آماده کنید.
- اصلاحات مربوط به گردش مالی، مالیات بر ارزش افزوده و مالیات فروش که در سال ۲۰۲۴ تصویب شدند، بر گزارشدهی ۲۰۲۴ و برنامهریزی ۲۰۲۵ تأثیر میگذارند - بهویژه برای کسبوکارهای خدماتی و فناوری اطلاعات.
- شرکتهای فناوری پیشرفته ممکن است از مشوقهای جدیدی استفاده کنند: حذف ۲۰۰٪ از حقوق واجد شرایط تحقیق و توسعه از پایه شرکتی و ۱۰٪ مالیات بر درآمد شخصی (PIT) از این حقوق.
آخرین مهلت پرداخت مالیات بر درآمد ارمنستان ۱ نوامبر، آخرین مهلت برای اظهارنامه مالیاتی ۲۰۲۵با ثبت کاملاً الکترونیکی و خودکار اطلاعات، رعایت قوانین مالیاتی ارمنستان به تطبیق دقیق و آمادگی پورتال بستگی دارد. این راهنما یک چک لیست کاربردی و دقیقه نودی برای ثبت مطمئن اطلاعات در اختیار شما قرار میدهد، ضمن اینکه گردش مالی، مالیات بر ارزش افزوده و قوانین بخش فناوری اطلاعات را که ممکن است بر اعداد و ارقام و برنامهریزی پایان سال شما تأثیر بگذارند، مشخص میکند.
آیا در مورد رعایت قوانین مالیاتی ارمنستان به راهنمایی تخصصی نیاز دارید؟
وکلای مجاز ما در قانون مالیات ارمنستان تخصص دارند و میتوانند به شما در زمینه الزامات تشکیل پرونده، تغییرات رژیم و برنامهریزی استراتژیک کمک کنند.
خدمات سرمایهگذاری و مالیاتی را بررسی کنیدفهرست مندرجات
- چه چیزی تغییر کرد: مهلت ۱ نوامبر - چه کسی باید درخواست خود را ثبت کند و چرا اهمیت دارد
- اجباری کردن ثبت الکترونیکی یکپارچه از طریق self-portal.taxservice.am و اظهارنامههای خودکار ثبتشده
- چک لیست مستندات و تطبیق اسناد ضروری قبل از ارسال
- اصلاحات گردش مالی، مالیات بر ارزش افزوده و مالیات فروش که بر اظهارنامه مالیاتی شما در سال 2024 تأثیر میگذارند
- مشوقهای بخش فناوری پیشرفته: استفاده از ۲۰۰٪ معافیت از حقوق و قانون ۱۰٪ PIT
- اجتناب از جریمهها و اشتباهات رایج در آخرین لحظه
چه چیزی تغییر کرد: مهلت ۱ نوامبر - چه کسی باید درخواست دهد و چرا اهمیت دارد
ارمنستان مهلت ارائه اظهارنامههای مالیات بر درآمد اشخاص حقیقی سال ۲۰۲۴ را تمدید کرد. 1 نوامبر، 2025 (قبلاً اول ماه مه)، همانطور که توسط نخست وزیر و هشدارهای مالیاتی بعدی ابلاغ شده بود. این تمدید، فضای تنفس ایجاد میکند، اما انتظار میرود بیش از ۹۰۰۰۰۰ نفر اظهارنامه مالیاتی خود را ارائه دهند، بنابراین با نزدیک شدن به تاریخ، احتمالاً با مشکلاتی مواجه خواهیم شد.
مهلت اول نوامبر، اظهارنامههای مالیات بر درآمد سالانه اشخاص حقیقی را برای درآمدهای سال ۲۰۲۴ پوشش میدهد. مقامات پیشبینی میکنند که این اظهارنامهها به طور گسترده در سراسر نیروی کار ارائه شود، به طوری که رسانهها گزارش میدهند حدود ۹۰۰۰۰۰ نفر انتظار دارند اظهارنامه مالیاتی خود را ارائه دهند. ارائه به موقع اظهارنامه مالیاتی اهمیت دارد زیرا ارسال دیرهنگام، جریمههای ثابتی (۵۰۰۰۰ درام برای کارآفرینان و ۵۰۰۰ درام برای سایر مالیاتدهندگان) را به دنبال دارد.
مهم: اگر درآمد شما مربوط به یک کسب و کار ثبت شده است یا اخیراً رژیم مالیاتی خود را تغییر دادهاید (مثلاً گردش مالی/مالیات بر ارزش افزوده)، برای هماهنگی، اظهارنامه شخصی خود را با سوابق کسب و کار تطبیق دهید. برای آشنایی با ساختار کسب و کار در ارمنستان، به راهنمای ما در مورد ... مراجعه کنید. ثبت شرکت و بررسی اجمالی مالیات در ارمنستان.
اجباری شدن ثبت یکپارچه الکترونیکی از طریق Self‑portal.taxservice.am و اظهارنامههای خودکار ثبتشده
ارمنستان یک پلتفرم خدمات الکترونیکی یکپارچه برای افراد معرفی کرده است؛ اظهارنامههای شخصی به صورت آنلاین از طریق این پورتال ثبت میشوند (self-portal.taxservice.am). سازمان امور مالیاتی اظهارنامهها را بر اساس سوابق خود از قبل پر میکند، بنابراین شما باید قبل از ارسال، دادههای خودکار را تأیید کرده و مغایرتها را اصلاح کنید.
نحوه بایگانی الکترونیکی: گام به گام سریع
- دسترسی به پورتال یکپارچه (self-portal.taxservice.am) و تأیید کنید که اعتبارنامههای ورود شما فعال هستند.
- اظهارنامه مالیاتی از پیش تکمیلشده خود را باز کنید و تمام ارقام درآمد را با سوابق خود (اطلاعات استخدامی، تجاری، بانکی و سرمایهگذاری) مقایسه کنید.
- ورودیهایی را که با مستندات شما مطابقت ندارند، تطبیق داده و اصلاح کنید.
- برای جلوگیری از کندی سرعت در زمان اوج ترافیک، اظهارنامه را قبل از اول نوامبر از طریق پورتال ارسال کنید.
چک لیست ضروری مستندات و تطبیق قبل از ارسال
قبل از ثبت، ارقام خودکار وارد شده را با سوابق خود مطابقت دهید. چک لیست زیر به جلوگیری از عدم تطابق و رد شدن پورتال کمک میکند:
- درآمد حاصل از اشتغال: صورتحسابهای حقوق و دستمزد پایان سال و خلاصههای کسر مالیات؛ با مبالغ از پیش پر شده در پورتال مقایسه کنید.
- درآمد کارآفرینی/پیمانکاری: فاکتورها و صورتحسابهای بانکی که به رژیم گردش مالی و رسیدهای اعلامشده شما مرتبط هستند.
- درآمد بانکی و سرمایهگذاری: صورتهای سود/سود سهام؛ انعکاس آنها را در دادههای از پیش پر شده بررسی کنید.
- هزینهها/مدارک پشتیبان: به خصوص در مواردی که تغییرات رژیم مالیاتی بر کسر مالیات یا طبقهبندی تأثیر میگذارد.
چک کوچک آمادگی برای ثبت الکترونیکی
| کار | کجا تأیید کنیم |
|---|---|
| دسترسی به پورتال تأیید شد | ورود به self-portal.taxservice.amجزئیات پروفایل را بررسی کنید |
| سوابق تطبیق درآمد با آمار خودکار | مقایسه ارقام پورتال با حقوق و دستمزد، بانک و فاکتورها |
| تغییرات رژیم در نظر گرفته شده (گردش مالی/مالیات بر ارزش افزوده) | اصلاحات سال ۲۰۲۴ که بر فعالیت شما تأثیر میگذارند را بررسی کنید |
اگر یک شرکت یا موسسه خصوصی را اداره میکنید، اظهارنامه شخصی خود را با حسابهای تجاری خود هماهنگ کنید. برای سوالات مربوط به راهاندازی یا تجدید ساختار، به راهنماهای ما مراجعه کنید. ثبت شرکت در ارمنستان و سرمایه گذاری در ارمنستان.
اصلاحات مربوط به گردش مالی، مالیات بر ارزش افزوده و مالیات فروش که بر اعلامیه ۲۰۲۴ شما تأثیر میگذارند
اصلاحات قانون مالیات که در سال ۲۰۲۴ تصویب شد، رژیمهای مالیات بر گردش مالی/فروش و بارهای مستندسازی را تعدیل کرد و پیامدهایی را برای بسیاری از مشاغل خدماتی، از جمله بخشهایی از بخش فناوری اطلاعات، به همراه داشت. همزمان با نهایی کردن اظهارنامه ۲۰۲۴ خود:
- تأیید کنید که درآمد شناساییشده تحت گردش مالی یا سایر روشهای سادهشده با فعالیت و فاکتورهای اعلامشده شما مطابقت دارد.
- اگر فعالیت شما در سال ۲۰۲۵ در حال تغییر رژیمهای کاری است (مثلاً از مالیات بر شرکتهای کوچک/فروش به مالیات بر ارزش افزوده/گردش مالی)، از وجود مقاطع زمانی و مستندات بینقص در پایان سال برای پشتیبانی از اظهارنامه مالیاتی ۲۰۲۴ و انتقال به سال ۲۰۲۵ اطمینان حاصل کنید.
- رویکرد خود را با رویکرد ما مقایسه کنید نگاهی اجمالی به مالیات در ارمنستان و اگر درآمد یا نوع فعالیتهای شما در سال ۲۰۲۴ تغییر کرد، از مشاورههای متناسب با شرایط خود استفاده کنید.
اصلاحات مصوب دولت در ماه مه 2024، چارچوبهای مالیات بر ارزش افزوده و مالیات بر فروش را اصلاح و انتظارات مربوط به مستندسازی را سختگیرانهتر کرد، به طوری که برخی از فعالیتها از سال 2025 بین رژیمهای سادهشده و مالیات بر ارزش افزوده/گردش مالی تغییر میکنند. پیامدهای عملی برای ثبت اظهارنامه مالیاتی شما در سال 2024 عبارتند از:
- با توجه به تغییرات سال ۲۰۲۵، مطمئن شوید که سوابق فروش و مستندات هزینهها با استانداردهای مربوط به رژیم ۲۰۲۴ شما مطابقت دارند.
- اگر بخش شما تحت تأثیر طبقهبندی مجدد قرار گرفته است (مثلاً برخی از خدمات نرمافزاری/تحقیق و توسعه)، شواهد روشنی از طبقهبندی درآمد را برای پشتیبانی از گزارشهای سال ۲۰۲۴ و انطباق با الزامات سال ۲۰۲۵ نگه دارید.
آیا در حال برنامهریزی برای گذار تجاری یا تغییر رژیم مالیاتی هستید؟
تیم حقوقی ما میتواند شما را در زمینه تغییرات قوانین، الزامات انطباق و ساختار استراتژیک برای کسب و کار شما در ارمنستان راهنمایی کند.
از پشتیبانی حقوقی حرفهای بهرهمند شویدمشوقهای بخش فناوری پیشرفته: استفاده از ۲۰۰٪ معافیت از حقوق و قانون ۱۰٪ PIT
اصلاحات دسامبر ۲۰۲۴ مزایای هدفمندی را برای بخش فناوری پیشرفته معرفی کرد: شرکتهای واجد شرایط میتوانند ۲۰۰٪ از حقوق واجد شرایط فناوری اطلاعات/تحقیق و توسعه را از پایه مالیات بر درآمد شرکتی خود حذف کنند و این حقوقهای تحقیق و توسعه مشمول نرخ مالیات بر درآمد شخصی ۱۰٪ میشوند.
برای بنیانگذاران و کارمندان، این میتواند زمانبندی بهینه جبران خسارت و استخدام را تغییر دهد. همانطور که اظهارنامه مالیاتی سال ۲۰۲۴ خود را ثبت میکنید و حقوق و دستمزد سال ۲۰۲۵ را برنامهریزی میکنید، ارزیابی کنید که آیا نقشها و پروژههای شما معیارهای این مشوقها را برآورده میکنند یا خیر و تخصیص حقوق را بر این اساس مستند کنید. برای سوالات ساختاری، تیم ما میتواند با سرپرست مالی شما هماهنگ شود و در مورد تنظیمات مبتنی بر سرمایهگذاری مشاوره دهد.
اجتناب از جریمهها و اشتباهات رایج در آخرین لحظه
با وجود تعداد زیادی از بایگانیکنندگان و تنها یک پورتال آنلاین، رایجترین مشکلات در روزهای پایانی قبل از مهلت مقرر رخ میدهند. این مشکلات را در نظر داشته باشید:
- ازدحام پورتال نزدیک به مهلت مقرر— برای جلوگیری از وقفههای زمانی و ارسالهای ناموفق، زودتر ارسال کنید.
- عدم بررسی دادههای تکمیلشده خودکار- ارقام نادرست دستمزد/بانک در صورت عدم اصلاح میتوانند ادامه یابند.
- عدم تطابق اظهارنامههای تجاری و شخصی پس از تغییرات رژیم - اطمینان حاصل کنید که سوابق 2024 پاک و سازگار هستند.
تاریخ کلیدی و جریمههای دیرکرد در ثبت اظهارنامه
| مورد | جزئیات |
|---|---|
| مهلت اظهارنامه مالیات بر درآمد سال 2024 | 1 نوامبر، 2025 |
| جریمه دیرکرد در ثبت اظهارنامه (کارآفرینان) | 50,000 درام |
| جریمه دیرکرد در ارائه اظهارنامه مالیاتی (سایر مودیان مالیاتی) | 5,000 درام |
وقتی شک دارید، زودتر اقدام کنید. اگر در مورد استراتژی ثبت اظهارنامه مالیاتی یا پیامدهای تغییرات رژیم مالیاتی به راهنماییهای شخصیسازیشده نیاز دارید، با تیم مالیاتی ما تماس بگیرید. ما را کاوش کنید مالیات در مرکز ارمنستان برای اصول و بهروزرسانیها.
نتیجه
مهلت اول نوامبر ارمنستان برای ثبت اظهارنامه مالیاتی ۲۰۲۵، بر دقت ثبت اظهارنامه الکترونیکی، تطبیق سریع و آگاهی از اصلاحات گردش مالی/مالیات بر ارزش افزوده و مشوقهای فنی تأکید دارد. برای اینکه در رعایت قوانین مالیاتی ارمنستان پیشرو باشید، اسناد خود را اکنون نهایی کنید، دادههای تکمیلشده خودکار پورتال را تأیید کنید و قبل از مهلت مقرر ارسال کنید. اگر به کمک نیاز دارید، تماس با ما.
آمادهاید تا از انطباق کامل اطمینان حاصل کنید؟
چه در حال ثبت اظهارنامههای شخصی، مدیریت تعهدات مالیاتی کسب و کار یا بررسی فرصتهای سرمایهگذاری در ارمنستان باشید، وکلای مجاز ما اینجا هستند تا به شما کمک کنند.
از مرکز خدمات سرمایهگذاری و مالیاتی ما دیدن کنیدسوالات متداول
سوالاتی در مورد وضعیت خاص شما؟
تیم وکلای مجاز ما در قانون مالیات ارمنستان، ساختار کسب و کار و راهنمایی سرمایهگذاری تخصص دارند. ما اینجا هستیم تا پشتیبانی شخصی برای نیازهای انطباق و برنامهریزی شما ارائه دهیم.
با تیم حقوقی ما در ارتباط باشید