- اگر در یک سال تقویمی بیش از ۱۸۳ روز در ارمنستان حضور داشته باشید، یا اگر «مرکز منافع حیاتی» شما (خانه، خانواده یا کسب و کار اصلی) در ارمنستان باشد، حتی با تعداد روزهای اقامت کمتر، ارمنستان با شما به عنوان مقیم مالیاتی رفتار میکند.
- افراد مقیم بر اساس درآمد جهانی خود مالیات پرداخت میکنند؛ افراد غیرمقیم فقط بر اساس درآمدی که از ارمنستان دارند، با نرخ ثابت ۲۰٪ مالیات بر درآمد شخصی، مالیات پرداخت میکنند.
- شما میتوانید پس از ارائه مدارک مورد نیاز، ظرف حدود دو روز کاری گواهی اقامت مالیاتی ارمنستان را دریافت کنید.
- برای درخواست معافیت از معاهده مالیات مضاعف (DTA) در خارج از کشور (مثلاً کاهش مالیات کسر شده)، پرداختکنندگان/مقامات خارجی معمولاً به گواهی اقامت ارمنستان شما نیاز دارند.
- مدارک معتبری دال بر حضور و وابستگی (بلیط هواپیما، مهر گذرنامه، اجارهنامه، قبوض آب و برق) برای پشتیبانی از وضعیت و درخواست گواهی خود نگه دارید.
قوانین اقامت مالیاتی ارمنستان در صورتی اهمیت دارد که شما زمان قابل توجهی را در این کشور بگذرانید، در اینجا کسب و کاری راه بیندازید یا در حین سفر به خارج از کشور، از راه دور کار کنید. وضعیت شما تعیین میکند که آیا ارمنستان درآمد جهانی شما را مشمول مالیات میکند یا خیر و چگونه به معافیت از معاهده مالیات مضاعف (DTA) دسترسی پیدا میکنید. این راهنما آزمون ۱۸۳ روزه، گواهیهای «مرکز منافع حیاتی»، و نحوه مستندسازی و مطالبه مزایای معاهده را توضیح میدهد.
آیا در مورد اقامت و رعایت قوانین مالیاتی ارمنستان به راهنمایی تخصصی نیاز دارید؟
خدمات سرمایهگذاری و حقوقی در ارمنستان را بررسی کنیدجدول محتوا
- چگونه ارمنستان اقامت مالیاتی را تعریف میکند: قانون ۱۸۳ روز و مرکز منافع حیاتی
- شمارش روزها برای آزمون ۱۸۳ روزه: سال تقویمی
- اقامتهای منقطع و بهترین شیوههای ثبت سوابق
- ارزیابی مرکز منافع حیاتی: خانه، خانواده، کار و پیوندهای تجاری که اقامت را ایجاد میکنند
- پیامدهای مالیاتی اقامت ارمنستان: مالیات جهانی، نرخها (20٪) و مواردی که مشمول مالیات میشوند
چگونه ارمنستان اقامت مالیاتی را تعریف میکند: قانون ۱۸۳ روز و مرکز منافع حیاتی
طبق قانون مالیات ارمنستان، اگر فردی در طول سال تقویمی به مدت ۱۸۳ روز یا بیشتر در ارمنستان حضور فیزیکی داشته باشد، مقیم مالیاتی محسوب میشود. نکته مهم این است که قانون، اقامت را در صورتی که مرکز منافع حیاتی فرد در ارمنستان باشد، حتی با کمتر از ۱۸۳ روز، نیز به رسمیت میشناسد. «مرکز منافع حیاتی» به جایی اشاره دارد که پیوندهای شخصی و اقتصادی کلیدی فرد در آن متمرکز است - معمولاً خانه اصلی، محل سکونت خانواده و ارتباطات تجاری یا شغلی اصلی او.
اگر بتوانید شما را مقیم بیش از یک کشور در نظر بگیرید، معاهدات مالیات مضاعف اغلب شامل معیارهای تساویشکن (مانند محل سکونت دائمی، مرکز منافع حیاتی، محل سکونت دائمی و ملیت) برای تعیین یک محل اقامت واحد در معاهده به منظور معافیت از مالیات مضاعف هستند. این قوانین معمولاً توسط مرجع مالیاتی مربوطه به همراه شواهد اقامتی مانند گواهی اعمال میشوند.
اگر قصد دارید برای مدت طولانی به ارمنستان نقل مکان کنید، رسمی کردن وضعیت خود از طریق اجازه اقامت را برای تطبیق اسناد مالیاتی، مهاجرتی و بانکی در نظر بگیرید. به ما مراجعه کنید. راهنمای مجوزهای اقامت موقت و دائم در ارمنستان.
شمارش روزها برای آزمون ۱۸۳ روزه: سال تقویمی
ارمنستان آزمون ۱۸۳ روز را بر اساس سال تقویمی (۱ ژانویه تا ۳۱ دسامبر) اعمال میکند. اقامت مالیاتی زمانی فعال میشود که حضور در آن سال تقویمی طبق تعریف ساکن در ماده ۲۵ به ۱۸۳ روز یا بیشتر برسد.
مراحل عملی برای شمارش صحیح:
- یک گزارش روزانه از حضورتان در ارمنستان در طول سال تهیه کنید؛ تاریخها را با سوابق سفر تطبیق دهید.
- از مدارک پشتیبان مانند بلیط هواپیما/کارت پرواز، مهر گذرنامه، فاکتورهای هتل، اجارهنامهها و قبوض آب و برق برای تأیید حضور خود جهت دریافت گواهینامه یا درخواستهای بانکی استفاده کنید.
اقامتهای منقطع و بهترین شیوههای ثبت سوابق
بسیاری از کارمندان دورکار و بنیانگذاران، اقامتهای غیرمستمر دارند. شما همچنان میتوانید بر اساس مجموع روزهایی که در طول سال تقویمی در ارمنستان گذراندهاید، به آستانه ۱۸۳ روز برسید، حتی اگر سفرهایتان قطع شود. نکته کلیدی، ارائه مدارک کامل و منسجم برای اثبات حضور و روابط شما هنگام درخواست گواهی اقامت مالیاتی یا پاسخ به سوالات مالیات خارجی است.
| مدرک | چه چیزی پشتیبانی میکند؟ | مفید برای |
|---|---|---|
| اطلاعات زیستی گذرنامه + صفحات مهر شده | هویت و گذرگاههای مرزی | گواهی اقامت؛ بانک/شناسایی هویت مشتری |
| بلیط هواپیما/کارت پرواز | تاریخ ورود و خروج | اثبات شمارش روز |
| قرارداد اجاره یا اسناد ملکی | خانه در ارمنستان | مرکز منافع حیاتی |
| قبوض آب و برق (برق، اینترنت) | استفاده واقعی از خانه ارمنی | مرکز منافع حیاتی |
| ثبت نام استخدام یا کسب و کار/حقوق و دستمزد | روابط اقتصادی در ارمنستان | اقامت بر اساس منافع حیاتی |
توجه داشته باشید: وقتی برای گواهی اقامت مالیاتی درخواست میدهید، سازمان امور مالیاتی میتواند آن را به سرعت - معمولاً ظرف دو روز کاری پس از ارائه درخواست معتبر - صادر کند.
ارزیابی مرکز منافع حیاتی: خانه، خانواده، کار و پیوندهای تجاری که اقامت را ایجاد میکنند
حتی اگر کمتر از ۱۸۳ روز را در ارمنستان بگذرانید، اگر مرکز منافع حیاتی شما اینجا باشد، همچنان میتوانید مقیم مالیاتی باشید. ماده ۲۵ به سازمان امور مالیاتی دستور میدهد تا نزدیکترین روابط شخصی و اقتصادی شما را بررسی کند. در عمل، موارد زیر را در نظر بگیرید:
- خانه: آیا در ارمنستان مسکنی (ملکی یا اجارهای) برای استفاده خود دارید؟ مدارک شامل اجارهنامهها، اسناد مالکیت و قبوض آب و برق میشود.
- خانواده: آیا همسر/شریک زندگی شما یا فرزندان تحت تکفل شما عمدتاً در ارمنستان زندگی میکنند؟
- کار/کسب و کار: شغل یا کسب و کار اصلی شما به طور مؤثر در کجا انجام میشود (قراردادها، ثبت شرکت در ارمنستان، حقوق و دستمزد یا محل مدیریت)؟
بنیانگذاران و متخصصانی که عملیات یا زندگی خانوادگی خود را در ارمنستان پایه گذاری میکنند، اغلب حتی با سفرهای مکرر، با این آزمون روبرو میشوند. اگر قصد دارید عملیات خود را به صورت محلی راه اندازی کنید، به ما مراجعه کنید. راهنمای ثبت شرکت در ارمنستان.
گواهی اقامت مالیاتی: نحوه درخواست و آنچه را که ثابت میکند
پس از واجد شرایط شدن، میتوانید گواهی اقامت مالیاتی ارمنستان (که گواهی اقامت مالیاتی نیز نامیده میشود) را درخواست کنید. طبق قانون مالیات، مرجع مالیاتی ظرف دو روز کاری پس از تکمیل و معتبر بودن درخواست، آن را صادر میکند. این گواهی معمولاً برای دریافت نرخهای معاهدات یا مطالبه بازپرداخت از پرداختکنندگان/مقامات خارجی تحت DTAها لازم است.
چه مدارکی را باید همراه با درخواست ارائه دهید (به صورت اشارهای، بر اساس قانون مالیات):
- کپی گذرنامه و اطلاعات شناسایی.
- مدارکی دال بر حضور یا وابستگی به ارامنه: جدول شمارش روزانه و/یا توجیه مرکز منافع حیاتی، به همراه مدارک پشتیبان مانند بلیط، اجارهنامه و صورتحساب.
- اطلاعات مربوط به درآمد خارجی که میتوان برای آن معافیت از معاهده درخواست کرد (مثلاً سود سهام، بهره).
آیا قصد اقامت یا راه اندازی کسب و کار در ارمنستان را دارید؟
وکلای دارای مجوز ما میتوانند شما را در کل فرآیند راهنمایی کنند.
از کمک حقوقی متخصص بهرهمند شویدپیامدهای مالیاتی اقامت ارمنستان: مالیات جهانی، نرخها (20٪) و مواردی که مشمول مالیات میشوند
ساکنان مالیاتی ارمنستان مشمول مالیات بر درآمد جهانی خود هستند، در حالی که افراد غیرمقیم فقط از درآمد حاصل از ارمنستان مالیات میگیرند. نرخ مالیات بر درآمد شخصی ثابت 20٪ است.
نمونههایی از درآمدی که میتواند در ارمنستان برای ساکنان مشمول مالیات باشد شامل درآمد شغلی، سود تجاری و درآمد غیرفعال مانند بهره و سود سهام (با رعایت قوانین و تخفیفهای خاص) است.
اگر در خارج از کشور درآمد کسب میکنید، معاهدات مالیات مضاعف ارمنستان میتوانند بسته به معاهده و شرایط، میزان کسر مالیات خارجی از مبدا را کاهش دهند یا اعتبار/معافیت مالیاتی خارجی را برای جلوگیری از مالیات مضاعف فراهم کنند.
نحوه درخواست: گواهی اقامت مالیاتی
- وضعیت خود را ارزیابی کنید: تأیید کنید که بیش از ۱۸۳ روز در سال تقویمی وجود دارد یا ثابت کنید که مرکز منافع حیاتی شما در ارمنستان است.
- جمع آوری اسناد: گذرنامه، مدارک مربوط به تعداد روز یا مدارک مربوط به تعهدات (بلیط، اجاره نامه، قبوض آب و برق) و جزئیات درآمد خارجی که نیاز به معافیت از معاهده دارد.
- درخواست را ثبت کنید: در فرم تعیینشده به همراه ضمائم به اداره مالیات ارمنستان ارسال کنید.
- دریافت گواهی: انتظار میرود ظرف دو روز کاری از تاریخ درخواست معتبر، این اتفاق بیفتد.
نحوه درخواست: درخواست تخفیف DTA برای درآمد خارجی
- بررسی پیمان: برای درک محدودیتها و شرایط کسر مالیات، قرارداد مربوطه بین ارمنستان و [کشور] و ماده درآمدی (سود سهام، بهره، حق امتیاز، سود تجاری) را مشخص کنید.
- گواهی اقامت ارمنستان خود را دریافت کنید: پرداختکنندگان/مقامات خارجی معمولاً آن را به عنوان مدرک لازم میدانند.
- در صورت مجاز بودن، میزان کاهش مالیات را در مبدا اعمال کنید: قبل از پرداخت، گواهی و هرگونه فرم مورد نیاز را به پرداخت کننده ارائه دهید.
- یا درخواست بازپرداخت وجه: اگر کل مبلغ کسر شده است، طبق روال قرارداد، درخواست بازپرداخت را به اداره مالیات خارجی ارائه دهید و گواهی اقامت ارمنستان خود را پیوست کنید.
- در ارمنستان: در صورت لزوم، در پرونده ارمنی خود، اعتبار/معافیت مالیاتی خارجی را برای از بین بردن مالیات مضاعف مطالبه کنید.
جدول زمانی در یک نگاه
| مورد | جدول زمانی معمولی |
|---|---|
| صدور گواهی اقامت مالیاتی | ~۲ روز کاری از تاریخ درخواست معتبر |
آیا نیاز به تنظیم وضعیت خود برای مهاجرت و امور بانکی دارید؟ ما را بررسی کنید راهنمای ویزا و اقامت ارمنستانو دید کاملی از تعهدات ما داشته باشید بررسی اجمالی مالیات ارمنستان.
خط پایین: اگر واجد شرایط آزمون ۱۸۳ روزه باشید یا مرکز منافع حیاتی شما در ارمنستان باشد، احتمالاً واجد شرایط اقامت مالیاتی ارمنستان خواهید بود. این امر باعث میشود درآمد جهانی شما در ارمنستان با نرخ ثابتی مشمول مالیات شود و طبق معاهدات، معافیت مالیاتی مضاعف نیز در دسترس باشد. یک گواهی اقامت مالیاتی که به درستی تهیه شده باشد و یک سند شفاف، به کاهش کسر مالیات خارجی و جلوگیری از مالیات مضاعف کمک میکند.
به پشتیبانی سفارشی نیاز دارید؟
برای ارزیابی جامع و پشتیبانی کامل (تحلیل وضعیت، گواهی و تخفیف در قرارداد)، با تیم مالیاتی ما تماس بگیرید.
همین امروز با وکلای مجاز ما تماس بگیریدسوالات متداول
آیا بعد از ۱۸۳ روز میتوانم اقامت مالیاتی ارمنستان را دریافت کنم؟
بله. ارمنستان با فردی که به مدت ۱۸۳ روز یا بیشتر در طول سال تقویمی در این کشور حضور داشته باشد، به عنوان مقیم مالیاتی رفتار میکند.
آیا میتوانم با کمتر از ۱۸۳ روز اقامت، ساکن شوم؟
بله. اگر مرکز منافع حیاتی شما (مثلاً خانه اصلی، خانواده، روابط تجاری) در ارمنستان باشد، ممکن است حتی با روزهای کمتر، مقیم مالیاتی محسوب شوید.
دریافت گواهی اقامت مالیاتی چقدر طول میکشد؟
سازمان امور مالیاتی تقریباً ظرف دو روز کاری پس از ارائه درخواست معتبر، گواهی را صادر میکند.
آیا ساکنان مالیاتی ارمنستان مالیات بر درآمد جهانی را پرداخت میکنند؟
بله. ساکنان بر اساس درآمد جهانی خود مالیات پرداخت میکنند؛ افراد غیرمقیم فقط بر اساس درآمدی که از ارمنستان دارند مالیات پرداخت میکنند. نرخ مالیات بر درآمد شخصی ثابت 20٪ است.
چگونه میتوانم تخفیف DTA را برای سود سهام یا بهره خارجی مطالبه کنم؟
گواهی اقامت ارمنستان را دریافت کنید، آن را به همراه هرگونه فرم مورد نیاز به پرداختکننده خارجی ارائه دهید تا مالیات کمتری از مبدا اعمال شود، یا درخواست بازپرداخت را به مرجع مالیاتی خارجی ارائه دهید. در ارمنستان، هرگونه اعتبار مالیاتی خارجی یا معافیت مربوطه را برای جلوگیری از مالیات مضاعف مطالبه کنید.
برای اطلاعات بیشتر در مورد سرمایه گذاری و تجارت در ارمنستان:
از راهنمای کامل سرمایهگذاری در ارمنستان ما دیدن کنید