Zuletzt aktualisiert am 14. Oktober 2025
TL; DR
- Armenien ist für Technologieunternehmen attraktiv: Berechtigte IT-Firmen können bis 2031 eine Umsatzsteuer von 1 % wählen, die die Gewinnsteuer von 18 % ersetzt, sofern sie die Kriterien erfüllen und die Melde- und Lohnabrechnungsvorschriften einhalten (gültig ab Januar 2025).Quelle).
- Georgien setzt verstärkt auf Innovation: Ein neues Gesetz, das im September 2025 in Kraft tritt, gewährt innovativen Startups eine 10-jährige Steuererleichterung (die ersten 3 Jahre sind Gehälter/Einkommensteuer befreit, die nächsten 3 Jahre mit 5 %, die letzten 4 Jahre mit 10 %) und eine Körperschaftsteuer von 5 % für qualifizierte F&E-Dienstleistungsunternehmen (Quelle).
- Wichtiger Hinweis zur Einhaltung der Vorschriften in Georgien: Unternehmen, die vor 2022 registriert wurden, müssen ihre Registrierungsdaten und Satzungen bis zum 1. April 2026 im öffentlichen Register aktualisieren, andernfalls riskieren sie Störungen bei Verträgen und Bankgeschäften.Quelle).
- Die KMU-Steuer in Armenien stieg 2025: Die Umsatzsteuer verdoppelte sich ab Januar auf 10 %, und viele KMU in bestimmten Sektoren müssen ab Juli 2025 auf das System mit 20 % Mehrwertsteuer + 18 % Gewinnsteuer umgestellt werden.Quelle).
- Die grundlegenden Unternehmenssteuern bleiben unverändert: Armeniens Standardgewinnsteuer beträgt 18 % und Georgiens 15 % (vor Anreizen).Armenien; Georgien).
Die Wahl des Firmensitzes – Armenien oder Georgien – hängt nun von den Steuerreformen und den damit verbundenen Aktualisierungen der Compliance-Vorschriften im Jahr 2025 ab. Gründer sollten die Anreize für Technologieunternehmen und Startups, die grundlegende Körperschaftsteuer und die kurzfristigen regulatorischen Verpflichtungen vergleichen, bevor sie sich für einen Standort entscheiden.
Zusammenfassung und Entscheidungsrahmen für Gründer (wer sollte den Firmensitz in Armenien oder in Georgien haben?)
Auf den ersten Blick ist Armenien attraktiv für IT-Unternehmen, die bis 2031 die Voraussetzungen für die neue Umsatzsteuer von 1 % erfüllen und die damit verbundenen Lohn- und Meldepflichten einhalten können.QuelleGeorgien signalisiert seinerseits langfristige Unterstützung für Innovationen mit einem 10-jährigen Startup-Paket, das im September 2025 in Kraft tritt, und einer 5%igen Körperschaftsteuer für förderfähige F&E-Dienstleistungsunternehmen (Quelle).
| Priorität | Armenien sollte man in Betracht ziehen, wenn… | Ziehen Sie Georgien in Betracht, wenn… |
|---|---|---|
| Steuererleichterungen für Technologieunternehmen | Sie sind für die 1%ige Umsatzsteuer für IT (2025–2031) berechtigt und können die Anspruchsvoraussetzungen und Erklärungspflichten erfüllen (Quelle). | Sie qualifizieren sich als innovatives Startup oder F&E-Dienstleistungsunternehmen gemäß der Regelung von 2025 (10-jährige Steuerbefreiung; 5 % Körperschaftsteuer für F&E) (Quelle). |
| Baseline CIT | Sie akzeptieren eine reguläre Gewinnsteuer von 18 %, sofern Sie nicht unter eine Sonderregelung fallen (Quelle). | Sie bevorzugen einen Körperschaftsteuersatz von 15 %, sofern keine besonderen Anreize bestehen (Quelle). |
| Sofortige Einhaltung | Sie sind in Sektoren tätig, die von den KMU-Reformen 2025 betroffen sind, und können gegebenenfalls ab Juli 2025 mit der Umstellung auf Mehrwertsteuer/Gewinnsteuer rechnen.Quelle). | Ihre georgische Gesellschaft (Registrierung vor 2022) kann die Frist für die Satzungserneuerung/Aktualisierung am 1. April 2026 einhalten, um Vertrags-/Bankprobleme zu vermeiden (Quelle). |
| Sektorsignale | Sie möchten Armeniens wachsende Exportbasis im Bereich der Informations- und Kommunikationstechnologie (1.18 Milliarden US-Dollar bis Ende 2024) und dessen Talente nutzen (Quelle). | Sie streben eine Angleichung an Georgiens Innovationsoffensive „2025“ und die damit verbundenen Vorzugsregelungen an (Quelle). |
Die Planung über die Gründung hinaus ist genauso wichtig. Wenn Teammobilität, der Wohnsitz der Investoren oder die Diversifizierung des Vermögens eine Rolle spielen, sollten Sie armenische Unternehmen in Betracht ziehen. Aufenthaltsoptionen, Staatsbürgerschaftswege und VisaFür die steuerliche Strukturierung nach der Unternehmensgründung siehe unsere Übersicht zu Steuern in Armenien.
Verfahren zur Unternehmensgründung und praktischer Schritt-für-Schritt-Vergleich (Register, erforderliche Dokumente, Fristen für die erneute Registrierung)
Register und Anmeldungen
In Georgien werden Unternehmensanmeldungen und -änderungen über das öffentliche Register abgewickelt. Eine wichtige Compliance-Maßnahme für den Zeitraum 2024–2026 ist die Verpflichtung für Unternehmen, die vor 2022 registriert wurden, ihre Registrierungsdaten und Satzung bis zum 1. April 2026 gemäß Artikel 254 zu aktualisieren. Die Nichteinhaltung kann die Vertragsabwicklung und das Bankgeschäft beeinträchtigen, bis die Mängel behoben sind.QuelleFrühere Empfehlungen bezogen sich auf den 1. April 2025 als Stichtag und unterstrichen die Notwendigkeit, die aktuellen Zeitpläne vor Transaktionen zu überprüfen (Quelle).
Praktische Checkliste für Gründer
- Bestätigen Sie frühzeitig Ihr angestrebtes Steuerregime. Prüfen Sie in Armenien die Anspruchsberechtigung für die 1%ige IT-Umsatzsteuer und die damit verbundenen Lohn- und Meldepflichten (gültig ab 2025) (QuellePrüfen Sie in Georgia, ob Ihr Vorhaben gemäß dem neuen Rahmenwerk 2025 als innovatives Startup oder F&E-Dienstleistungsunternehmen in Frage kommt (Quelle).
- Plan für armenische KMU-Steueränderungen 2025, falls relevant. Die Umsatzsteuer verdoppelt sich ab Januar 2025 auf 10 %, und viele KMU in bestimmten Sektoren migrieren ab Juli zur Mehrwertsteuer + Gewinnsteuer (Quelle).
- In Georgia sollten Sie Ihre Unternehmensunterlagen prüfen lassen. Wenn Ihr Unternehmen vor 2022 gegründet wurde, sollten Sie die Aktualisierung der Satzung und der Daten beim öffentlichen Register rechtzeitig vor April 2026 planen.Quelle).
- Grundlegende Steuerplanung. Die reguläre Gewinnsteuer in Armenien beträgt 18 % und in Georgien 15 % (vor Sonderregelungen). Orientieren Sie sich bei Ihrer Planung an diesen Werten, wenn Sie keine Fördergelder in Anspruch nehmen können.Armenien; Georgien).
Wenn Sie umfassende Unterstützung bei der Einreichung von Unterlagen benötigen, können wir das für Sie übernehmen. Geschäftsanmeldung und die erforderlichen Steuerstatus erlangen und gegebenenfalls anpassen mit Investition , Immobilien Strategien.
Eigentümerstrukturen, Kapitalanforderungen und Governance-Regeln (GmbH vs. AG, Aktionärsgrenzen, Satzungsaktualisierungen)
LLC vs. JSC im Überblick
In beiden Ländern ist die Gesellschaft mit beschränkter Haftung (GmbH) die Standardrechtsform für die meisten KMU und Technologieunternehmen. In Armenien sind GmbHs die vorherrschende Unternehmensform; Anfang 2023 waren dort rund 91,000 GmbHs registriert – ein Beweis für ihre praktische Beliebtheit.QuelleAktiengesellschaften eignen sich für Unternehmen, die Kapitalerhöhungen und eine breitere Aktionärsbasis anstreben. Ihre Wahl sollte mit Ihren Finanzierungsplänen und etwaigen branchenspezifischen Förderprogrammen, die Sie in Anspruch nehmen möchten, übereinstimmen.
Aktualisierungen der Charter und organisatorische Angelegenheiten
- Georgien: Wenn Ihr Unternehmen vor 2022 registriert wurde, schreibt Artikel 254 vor, dass die Registrierungsdaten und die Satzung bis zum 1. April 2026 aktualisiert werden müssen. Andernfalls kann dies die Auftragsvergabe und das Bankgeschäft beeinträchtigen, bis der Mangel behoben ist.Quelle).
- Armenien: Wenn Sie sich im Jahr 2025 für die 1%ige IT-Umsatzsteuer entscheiden, stellen Sie sicher, dass Ihre internen Richtlinien, Ihre Lohnbuchhaltung und Ihre Meldungen die Zulassungskriterien und die laufenden Meldepflichten während der gesamten Laufzeit des Regimes (bis 2031) widerspiegeln.Quelle).
Steueranreize im Überblick (2025) für Gründer
- Armenien: Berechtigte Hightech-/IT-Unternehmen können sich von Januar 2025 bis 2031 für eine Umsatzsteuer von 1 % (anstelle einer Gewinnsteuer von 18 %) entscheiden, was spezifische Erklärungen und Auswirkungen auf die Lohnabrechnung mit sich bringt.QuelleDie reguläre Körperschaftsteuer bleibt ansonsten bei 18 % (Quelle).
- Armenische KMU: Umsatzsteuer verdoppelt sich auf 10 % im Jahr 2025; viele KMU aus den Bereichen Bauwesen, Immobilien und professionelle Dienstleistungen wechseln ab Juli 2025 zur Mehrwertsteuer + 18 % Gewinnsteuer (Quelle).
- Georgien: Innovative Startups erhalten ein 10-Jahres-Paket (0 % auf das festgelegte Gehalt/die Einkommensteuer für die ersten 3 Jahre, 5 % für die nächsten 3 Jahre, 10 % für die letzten 4 Jahre), und qualifizierte F&E-Dienstleistungsunternehmen profitieren ab September 2025 von einer Körperschaftsteuer von 5 %.QuelleDer Grundsteuersatz für Unternehmen bleibt für andere Unternehmen bei 15 % (Quelle).
Praktischer Tipp: Wählen Sie Ihre Rechtsform und Satzung passend zu Ihrem Finanzierungshorizont und den angestrebten Anreizen. Beispielsweise bevorzugen junge armenische IT-Unternehmen möglicherweise die Einfachheit einer GmbH und profitieren gleichzeitig von der Umsatzsteuer von 1 %. Bei der späteren Kapitalbeschaffung sollten sie prüfen, ob eine Aktiengesellschaft besser zu ihrem Governance- und Kapitalisierungsmodell passt.
Schließlich sollten Sie die Unternehmensplanung mit der Mobilität der Gründer und deren Steuersitz verknüpfen. Je nach Ihren Zielen kann die armenische Unternehmensplanung eine strategische Ausrichtung haben. Residenz, Staatsbürgerschaft und Steuer Strategien können sich wesentlich auf den Nettoertrag auswirken.
Fazit: Die Wahl zwischen einer Firmengründung in Armenien und Georgien im Jahr 2025 hängt weniger von bürokratischen Hürden als vielmehr von der Strategie ab. Armeniens IT-Umsatzsteuer und der schnell wachsende Exportmarkt für Informations- und Kommunikationstechnologie (IKT) können für Software- und Dienstleistungsunternehmen attraktiv sein, während Georgiens seit einem Jahrzehnt bestehende Förderprogramme für Startups und Forschung & Entwicklung (F&E) Gründern entgegenkommen könnten, die F&E-Zentren oder innovationsintensive Projekte aufbauen möchten. Nutzen Sie die regulären Körperschaftsteuersätze – 18 % (Armenien) bzw. 15 % (Georgien) – als Richtwerte, wenn Ihr Projekt nicht für Sonderregelungen in Frage kommt.Armenien; Georgien), und planen Sie im Voraus für bekannte Compliance-Ereignisse wie die Aktualisierung der georgischen Charta im Jahr 2026 (Quelle).
Sind Sie bereit, Ihr Unternehmen so zu strukturieren, dass es Ihren Visa-, Steuer- und Investitionszielen entspricht? Kontaktieren Sie uns für einen maßgeschneiderten Plan.
Häufig gestellte Fragen
Welche neuen Steueranreize hat Georgia im Jahr 2025 für Startups eingeführt?
Ab September 2025 gewährt Georgien innovativen Startups ein 10-Jahres-Paket: In den ersten 3 Jahren sind Gehälter/Einkommensteuer befreit, in den nächsten 3 Jahren 5 % und in den letzten 4 Jahren 10 %. Qualifizierte F&E-Dienstleistungsunternehmen profitieren ebenfalls von einer Körperschaftsteuer von 5 % (Quelle).
Wird es im Jahr 2025 in Armenien eine 1%ige Steuerregelung für IT-Unternehmen geben?
Ja. Von Januar 2025 bis 2031 können berechtigte Hightech-/IT-Unternehmen anstelle der üblichen Gewinnsteuer von 18 % eine Umsatzsteuer von 1 % wählen, vorbehaltlich der Berechtigung und der fortlaufenden Einhaltung der Melde-/Lohnabrechnungsvorschriften (Quelle).
Müssen georgische Unternehmen ihre Registrierung erneuern oder ihre Satzungen aktualisieren?
Ja. Unternehmen, die vor 2022 registriert wurden, müssen ihre Registrierungsdaten und Satzungen gemäß Artikel 254 bis zum 1. April 2026 beim öffentlichen Register aktualisieren; die Nichteinhaltung kann die Auftragsvergabe und das Bankgeschäft bis zur Klärung behindern (Quelle).
Wie haben sich die Steuern für armenische KMU im Jahr 2025 verändert?
Die Umsatzsteuer für KMU hat sich zum Januar 2025 von 5 % auf 10 % verdoppelt. Viele KMU im Bauwesen, im Immobiliensektor und in bestimmten Bereichen freiberuflicher Dienstleistungen müssen ab Juli 2025 auf das System mit Mehrwertsteuer + 18 % Gewinnsteuer umstellen.Quelle).
